Финансовое состояние Муниципальное казенное предприятие г.Набережные Челны "Дирекция инжиниринга и аудита строительства"

Сравнительный анализ по данным ФНС

Организация: Муниципальное казенное предприятие г.Набережные Челны "Дирекция инжиниринга и аудита строительства"
ИНН: 1650216915 (Республика Татарстан)
Отрасль: 84.11.3 Деятельность органов местного самоуправления по управлению вопросами общего характера
Организационно-правовая форма: 00041
Выручка за 2023 год: 5,92 млн. руб. (-24.9% за год) - 24 место среди 52 предприятий в отрасли
Активы на 31 декабря 2023: 7,45 млн. руб. (-8.4% за год) - 152 место
Чистые активы на 31 декабря 2023: -9,73 млн. руб. (+8,19 млн. руб. за год)
Чистая прибыль за 2023 год: 7,13 млн. руб. (+7,26 млн. руб. за год)

Год:

Финансовое состояние Муниципальное казенное предприятие г.Набережные Челны "Дирекция инжиниринга и аудита строительства"

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за 2022 год

значительно хуже

не изменилось
По сравнению с общероссийскими показателями

значительно хуже

Сравнить с конкурентом


Ключевые финансовые показатели

Показатель Сравнение показателей за 2022 год
с отраслевыми
(84.11 "Деятельность органов государственного управления и местного самоуправления по вопросам общего характера", все организации (29) *)
с общероссийскими
(594 тыс. организаций с выручкой
до 10 млн. руб.)
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости)
-2,2
0,65
-2,2
0,38
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
-22
0,2
-22
0,3
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций
-2
0,6
-2
0,6
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности
0,05
1,3
0,05
1,9
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности
0,05
1,2
0,05
1,4
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности
0,0004
0,4
0,0004
0,2
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж
13,1%
2,8%
13,1%
6,1%
3.2. Норма чистой прибыли
-1,6%
2,8%
-1,6%
2,9%
3.3. Рентабельность активов
-0,6%
1,8%
-0,6%
3,8%
Итоговый балл -1,6
Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по отрасли.
-1,6
Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по РФ.

* Сравнение проведено с организациями отрасли 84.11 "Деятельность органов государственного управления и местного самоуправления по вопросам общего характера", т.к. для отрасли 84.11.3 "Деятельность органов местного самоуправления по управлению вопросами общего характера" в базе ФНС нет данных.

Год:



Сравнительный финансовый анализ показателей Муниципальное казенное предприятие г.Набережные Челны "Дирекция инжиниринга и аудита строительства" за 2022 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей Муниципальное казенное предприятие г.Набережные Челны "Дирекция инжиниринга и аудита строительства" за 2022 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2022 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели все организации (29), занимающиеся видом деятельности "Деятельность органов местного самоуправления по управлению вопросами общего характера" (код по ОКВЭД2 84.11.3). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации

Показатели Муниципальное казенное предприятие г.Набережные Челны "Дирекция инжиниринга и аудита строительства", 2022 г. Отраслевые показатели, 2022 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии -2,2 ≤0,2 0,65 ≥0,91
Ввиду накопленных убыток у организации отсутствует собственный капитал, поэтому коэффициент принял отрицательное значение. Организация полностью зависима от заемного капитала.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -22,03 ≤-0,07 0,2 ≥0,76
Отрицательное значение коэффициента вызвано тем, что у организации отсутствует собственный капитал. Наличие собственного капитала (положительные чистые активы) – базовое требование к нормальной финансовой устойчивости организации.
Коэффициент обеспеченности запасов - - - -
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами.У Муниципальное казенное предприятие г.Набережные Челны "Дирекция инжиниринга и аудита строительства" в "Бухгалтерском балансе" отсутствуют запасы, поэтому коэффициент не рассчитан.
Коэффициент покрытия инвестиций -1,96 ≤0,2 0,65 ≥0,92
Отрицательное значение коэффициента получилось из-за отсутствия (отрицательного значения) собственного капитала организации.

1.2. Платежеспособность Муниципальное казенное предприятие г.Набережные Челны "Дирекция инжиниринга и аудита строительства"

Показатели Муниципальное казенное предприятие г.Набережные Челны "Дирекция инжиниринга и аудита строительства", 2022 г. Отраслевые показатели, 2022 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент текущей ликвидности 0,05 ≤0,97 1,3 ≥3,17
Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже, чем у подавляющего большинства (не менее 75%) аналогичных организаций. Это угрожает платежеспособности организации в долгосрочной и среднесрочной перспективе.
Коэффициент быстрой ликвидности 0,05 ≤0,87 1,2 ≥2,28
Соотношение ликвидных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже среднеотраслевых показателей, что может привести к утрате платежеспособности в среднесрочной перспективе.
Коэффициент абсолютной ликвидности 0 ≤0 0,36 ≥1,73
Краткосрочные обязательства обеспечены высоколиквидными активами значительно хуже, чему как минимум у ¾ аналогичных предприятий. Это может привести к проблемам погашения наиболее срочных обязательств.

1.3. Рентабельность деятельности

Показатели Муниципальное казенное предприятие г.Набережные Челны "Дирекция инжиниринга и аудита строительства", 2022 г. Отраслевые показатели, 2022 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Рентабельность продаж 13,1% ≤-23,78% 2,83% ≥7,16%
По меркам отрасли организация в 2022 году имела высокую рентабельность продаж, выше, чем у ¾ сопоставимых организаций.
Рентабельность продаж по EBIT 1% ≤0,36% 4,28% ≥8,64%
Ниже среднего.
Норма чистой прибыли -1,61% ≤-0,76% 2,78% ≥6,17%
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У Муниципальное казенное предприятие г.Набережные Челны "Дирекция инжиниринга и аудита строительства" этот показатель ниже, чем у основного числа (как минимум ¾) аналогичных организаций.
Коэффициент покрытия процентов к уплате - - - -
У организации в 2022 году отсутствовали расходы в виде процентных платежей.
Рентабельность активов -0,59% ≤-0,23% 1,76% ≥23,8%
Организация получила в 2022 году чистый убыток, поэтому рентабельность активов отрицательная.
Рентабельность собственного капитала - - - -
Отрицательная среднегодовая величина собственного капитала в 2022 году не позволяет рассчитать его рентабельность.
Фондоотдача 1,8 ≤0,27 1,2 ≥6,15
Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации выше среднеотраслевой.

1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)

Показатели Муниципальное казенное предприятие г.Набережные Челны "Дирекция инжиниринга и аудита строительства", 2022 г. Отраслевые показатели, 2022 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 637 ≥381 184 ≤68,1
Количество дней, необходимых для получения выручки равной среднегодовому остатку оборотных активов, значительно превышает показатели подавляющего большинства сопоставимых организаций.
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 582 ≥194 56,2 ≤23,6
Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно хуже, чем в аналогичных организациях.
Оборачиваемость активов, в днях 993 ≥2435 419 ≤89,3
Организация распоряжается всеми имеющимися активами менее эффективно, чем большинство других сравниваемых хозяйствующих субъектов.

2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей Муниципальное казенное предприятие г.Набережные Челны "Дирекция инжиниринга и аудита строительства" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 594 тыс. российских организаций с выручкой до 10 млн. руб.

Показатели Муниципальное казенное предприятие г.Набережные Челны "Дирекция инжиниринга и аудита строительства", 2022 г. Общероссийские показатели, 2022 г.
Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии -2,2 ≤0,03 0,38 ≥0,83
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -22,03 ≤-0,06 0,29 ≥0,79
Коэффициент обеспеченности запасов - - - -
Коэффициент покрытия инвестиций -1,96 ≤0,11 0,57 ≥0,89
Коэффициент текущей ликвидности 0,05 ≤1,03 1,91 ≥7,08
Коэффициент быстрой ликвидности 0,05 ≤0,65 1,36 ≥5,12
Коэффициент абсолютной ликвидности 0 ≤0,02 0,21 ≥1,21
Рентабельность продаж 13,1% ≤0,02% 6,09% ≥19,4%
Рентабельность продаж по EBIT 1% ≤0,03% 4,77% ≥17,4%
Норма чистой прибыли -1,61% ≤-1,58% 2,87% ≥13,7%
Коэффициент покрытия процентов к уплате - - - -
Рентабельность активов -0,59% ≤-1,18% 3,81% ≥24,3%
Рентабельность собственного капитала - - - -
Фондоотдача 1,8 ≤0,68 3,84 ≥22,8
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 637 ≥616 202 ≤77,7
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 582 ≥316 81,5 ≤18,8
Оборачиваемость активов, в днях 993 ≥870 258 ≤95,7

3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

  • три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
  • три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
  • три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

  • от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
  • от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
  • от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
  • от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
  • от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для Муниципальное казенное предприятие г.Набережные Челны "Дирекция инжиниринга и аудита строительства" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей Муниципальное казенное предприятие г.Набережные Челны "Дирекция инжиниринга и аудита строительства"
с отраслевыми с общероссийскими
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) -2 -2
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -2 -2
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций -2 -2
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности -2 -2
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности -2 -2
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности -2 -2
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж +2 +1
3.2. Норма чистой прибыли -2 -2
3.3. Рентабельность активов -2 -1
Итоговый балл -1.6

Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по отрасли.

-1.6

Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Показать весь отчет ↧

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах Муниципальное казенное предприятие г.Набережные Челны "Дирекция инжиниринга и аудита строительства" (далее – Организация) за 2022 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является деятельность органов местного самоуправления по управлению вопросами общего характера (код по ОКВЭД 84.11.3). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2022 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. Поскольку вид деятельности деятельность органов местного самоуправления по управлению вопросами общего характера (код по ОКВЭД 84.11.3). представлен в базе ФНС отчетностью менее чем 20 организаций, удовлетворяющей указанным выше критериям, сравнение финансовых показателей Организации проведено с показателями вида деятельности деятельность органов государственного управления и местного самоуправления по вопросам общего характера (код по ОКВЭД 84.11) По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние Муниципальное казенное предприятие г.Набережные Челны "Дирекция инжиниринга и аудита строительства" на 31.12.2022 значительно хуже финансового состояния половины всех организаций с выручкой до 10 млн рублей, занимающихся видом деятельности деятельность органов государственного управления и местного самоуправления по вопросам общего характера (код по ОКВЭД 84.11). При этом в 2022 году финансовое состояние Организации существенно не изменилось.

Такой же вывод можно сделать и при сравнении показателей Организации со средними показателями для всех отраслей Российской Федерации. Финансовое положение Муниципальное казенное предприятие г.Набережные Челны "Дирекция инжиниринга и аудита строительства" значительно хуже, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.


Подтверждено, 29.03.2024

Год:


Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы

На следующем графике представлено, как изменились за последние годы ключевые результаты деятельности Муниципальное казенное предприятие г.Набережные Челны "Дирекция инжиниринга и аудита строительства" - выручка и чистая прибыль.

График изменения выручки и чистой прибыли по годам

Чистые активы (собственный капитал) и общая величина активов организации изменялась следующим образом:

График изменения активов и чистых активов по годам

Чистые активы показывают вложения учредителей, а также накопленную за все время деятельности организации прибыль, которая еще не была распределена между собственниками бизнеса См. также .


История финансового состояния Муниципальное казенное предприятие г.Набережные Челны "Дирекция инжиниринга и аудита строительства"

Изменение итоговой сравнительной оценки финансового состояния организации за последние годы приведено на следующем графике.

Реквизиты для связи с фирмой

Телефон: нет данных
Эл. адрес (email): нет данных
Сайт: нет данных

Следите за изменениями

Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии Муниципальное казенное предприятие г.Набережные Челны "Дирекция инжиниринга и аудита строительства".

Дополнительные проверки

Муниципальное казенное предприятие г.Набережные Челны "Дирекция инжиниринга и аудита строительства"

проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетность

О методике анализа

Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2022, представленная в базе данных ФНС (2.2 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:

значительно лучше (+1 - +2вкл)
лучше (от 0.11 до +1вкл)
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл)
хуже (от -1вкл до -0.11)
значительно хуже (от -2вкл до -1)
Изменение за год

Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:

значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл).
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл);
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11);
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл);
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл);


Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью Муниципальное казенное предприятие г.Набережные Челны "Дирекция инжиниринга и аудита строительства" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.

Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).


Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>