Финансовое состояние ООО "Позитив"

Сравнительный анализ по данным ФНС

Организация: ООО "Позитив"
ИНН: 1650151400 (Республика Татарстан)
Отрасль: 46.69.3 Торговля оптовая подъемно-транспортными машинами и оборудованием (Малое предприятие)
Организационно-правовая форма: 12300 - Общества с ограниченной ответственностью
Выручка за 2023 год: 985 млн. руб. (-3.5% за год) - 37 место среди 1,01 тыс. предприятий в отрасли
Активы на 31 декабря 2023: 321 млн. руб. (+25% за год) - 60 место
Чистые активы на 31 декабря 2023: 78,4 млн. руб. (+56% за год)
Чистая прибыль за 2023 год: 130 млн. руб. (+82% за год)
(имеется аудиторское заключение ООО "НКЦ "Аудитор-Ч", ИНН 1650026671, ОГРН 1021602019020)
Среднесписочная численности работников по данным ФНС за 2022 год: 2 чел.
Дополнительные данные ФНС (2022 год)

Организация значится в реестре недобросовестных поставщиков на 31.12.2021 (нарушен контракт "Поставка коммунальной техники для ГБУ "Жилищник района Старое Крюково" (мини-погрузчик)." от 11.07.2019 на сумму 2,95 млн. руб.)


Год:

Финансовое состояние ООО "Позитив"

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за 2022 год

хуже

ухудшилось
По сравнению с общероссийскими показателями

примерно соответствует

Сравнить с конкурентом


Ключевые финансовые показатели

Показатель Сравнение показателей за 2022 год
с отраслевыми
(46.69.3 "Торговля оптовая подъемно-транспортными машинами и оборудованием", 25 организаций с выручкой 800 млн. - 2 млрд. руб.)
с общероссийскими
(20 тыс. организаций с выручкой
800 млн. - 2 млрд. руб.)
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости)
0,2
0,26
0,2
0,28
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
0,2
0,2
0,2
0,1
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций
0,2
0,4
0,2
0,5
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности
1,2
1,3
1,2
1,4
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности
0,5
0,9
0,5
1
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности
0,03
0,1
0,03
0,1
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж
11,8%
9,9%
11,8%
5%
3.2. Норма чистой прибыли
7%
5,1%
7%
2,9%
3.3. Рентабельность активов
28,7%
10,2%
28,7%
7,2%
Итоговый балл -0,3
Финансовое состояние организации хуже среднего по отрасли.
-0,1
Финансовое состояние организации примерно соответствует среднему по РФ.

Год:



Сравнительный финансовый анализ показателей ООО "Позитив" за 2022 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО "Позитив" за 2022 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2022 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 25 организаций с выручкой 800 млн. - 2 млрд. руб., занимающиеся видом деятельности "Торговля оптовая подъемно-транспортными машинами и оборудованием" (код по ОКВЭД2 46.69.3). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации

Показатели ООО "Позитив", 2022 г. Отраслевые показатели, 2022 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,2 ≤0,15 0,26 ≥0,45
Значение коэффициента хуже среднеотраслевого, не менее половины аналогичных предприятий имеют бо́льшую долю собственных средств в капитале. Дисбаланс в пользу заемных средств снижает финансовую устойчивость. Рекомендуем увеличить собственный капитал на 21776 тыс. руб., чтобы он составил 26% от общего капитала организации.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,2 ≤0,07 0,19 ≥0,47
Значение показателя выше медианы. Это значит, что оборотные средства обеспечены собственным капиталом организации лучше, чем у большинства аналогичных предприятий.
Коэффициент обеспеченности запасов 0,35 ≤0,23 0,49 ≥1,86
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Значение коэффициента не доходит до среднеотраслевого, большинство организаций имеют лучший показатель.
Коэффициент покрытия инвестиций 0,2 ≤0,19 0,35 ≥0,65
Низкая доля собственного и долгосрочного заемного капитала обусловили значение коэффициента покрытия инвестиций хуже, чем у большинства других сопоставимых предприятий.

1.2. Платежеспособность ООО "Позитив"

Показатели ООО "Позитив", 2022 г. Отраслевые показатели, 2022 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент текущей ликвидности 1,24 ≤1,13 1,35 ≥2,56
Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств хуже, чем у большинства аналогичных организаций. Это может привести к утрате платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе.
Коэффициент быстрой ликвидности 0,52 ≤0,61 0,92 ≥1,6
Соотношение ликвидных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже среднеотраслевых показателей, что может привести к утрате платежеспособности в среднесрочной перспективе.
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,03 ≤0,06 0,15 ≥0,43
Краткосрочные обязательства обеспечены высоколиквидными активами значительно хуже, чему как минимум у 75% аналогичных предприятий. Это может привести к проблемам погашения наиболее срочных обязательств.

1.3. Рентабельность деятельности

Показатели ООО "Позитив", 2022 г. Отраслевые показатели, 2022 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Рентабельность продаж 11,8% ≤6,42% 9,93% ≥12,3%
Прибыль от продаж в каждом рубле выручки выше, чем у большинства аналогичных организаций.
Рентабельность продаж по EBIT 9,04% ≤5,76% 8,32% ≥11,4%
Выше среднего.
Норма чистой прибыли 6,99% ≤3,79% 5,11% ≥7,89%
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ООО "Позитив" этот показатель выше, чем у большинства аналогичных организаций.
Коэффициент покрытия процентов к уплате 29,7 ≤3,41 9,82 ≥25,5
Прибыль до налогообложения покрывает процентные расходы в большей степени, чем как минимум у ¾) аналогичных организаций.
Рентабельность активов 28,7% ≤4,57% 10,2% ≥21,7%
Отдача от использования всех активов значительно вышесреднеотраслевой.
Рентабельность собственного капитала 147% ≤23,4% 43,5% ≥100%
Отдача от собственного капитала в 2022 году значительно выше среднеотраслевой.
Фондоотдача - - - -
У организации отсутствуют основные средства.

1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)

Показатели ООО "Позитив", 2022 г. Отраслевые показатели, 2022 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 88,8 ≥228 162 ≤127
Количество дней, необходимых для получения выручки равной среднегодовому остатку оборотных активов, значительно меньше, чем у большинства сопоставимых организаций. Это положительно характеризует деловую активность организации.
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 32,1 ≥106 66,2 ≤39,3
Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно лучше, чем в аналогичных организациях.
Оборачиваемость активов, в днях 88,8 ≥273 167 ≤134
Организация распоряжается всеми имеющимися активами эффективней подавляющего большинства (как минимум трех четвертей) других аналогичных предприятий.

2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО "Позитив" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 20 тыс. российских организаций с выручкой 800 млн. - 2 млрд. руб.

Показатели ООО "Позитив", 2022 г. Общероссийские показатели, 2022 г.
Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,2 ≤0,09 0,28 ≥0,57
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,2 ≤-0,04 0,13 ≥0,44
Коэффициент обеспеченности запасов 0,35 ≤-0,17 0,5 ≥1,84
Коэффициент покрытия инвестиций 0,2 ≤0,19 0,48 ≥0,74
Коэффициент текущей ликвидности 1,24 ≤1,06 1,44 ≥2,56
Коэффициент быстрой ликвидности 0,52 ≤0,65 1,01 ≥1,69
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,03 ≤0,03 0,14 ≥0,51
Рентабельность продаж 11,8% ≤1,3% 5,01% ≥12,1%
Рентабельность продаж по EBIT 9,04% ≤1,29% 4,64% ≥12,1%
Норма чистой прибыли 6,99% ≤0,58% 2,85% ≥8,71%
Коэффициент покрытия процентов к уплате 29,7 ≤2,22 8,03 ≥38,7
Рентабельность активов 28,7% ≤1,52% 7,18% ≥19,1%
Рентабельность собственного капитала 147% ≤12,9% 34,6% ≥76,9%
Фондоотдача - - - -
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 88,8 ≥206 120 ≤70,5
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 32,1 ≥95,8 51,3 ≤26,7
Оборачиваемость активов, в днях 88,8 ≥289 157 ≤88,9

3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

  • три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
  • три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
  • три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

  • от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
  • от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
  • от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
  • от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
  • от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для ООО "Позитив" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей ООО "Позитив"
с отраслевыми с общероссийскими
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) -1 -1
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0 +1
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций -1 -1
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности -1 -1
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности -2 -2
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности -2 -1
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж +1 +1
3.2. Норма чистой прибыли +1 +1
3.3. Рентабельность активов +2 +2
Итоговый балл -0.3

Финансовое состояние организации хуже среднего по отрасли.

-0.1

Финансовое состояние организации примерно соответствует среднему по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Показать весь отчет ↧

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО "Позитив" (далее – Организация) за 2022 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является торговля оптовая подъемно-транспортными машинами и оборудованием (код по ОКВЭД 46.69.3). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2022 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - средние предприятия (выручка от 800 млн до 2 млрд рублей в год). По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ООО "Позитив" на 31.12.2022 хуже финансового состояния половины всех средних предприятий, занимающихся видом деятельности торговля оптовая подъемно-транспортными машинами и оборудованием (код по ОКВЭД 46.69.3). При этом в 2022 году финансовое состояние Организации ухудшилось.

Средние показатели для указанного вида деятельности выше средних данных по всем отраслям. Поэтому в сравнении с общероссийскими показателями Организация демонстрирует удовлетворительный результат. Финансовое положение ООО "Позитив" примерно соответствует среднему финансовому состоянию сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.


Подтверждено, 28.03.2024

Год:


Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы

На следующем графике представлено, как изменились за последние годы ключевые результаты деятельности ООО "Позитив" - выручка и чистая прибыль.

График изменения выручки и чистой прибыли по годам

Чистые активы (собственный капитал) и общая величина активов организации изменялась следующим образом:

График изменения активов и чистых активов по годам

Чистые активы показывают сумму, которая подлежит распределению между собственниками фирмы в случае продажи имущества и погашения всех обязательств организации См. также .


История финансового состояния ООО "Позитив"

Изменение итоговой сравнительной оценки финансового состояния организации за последние годы приведено на следующем графике.

Реквизиты для связи с фирмой

Телефон: нет данных
Эл. адрес (email): нет данных
Сайт: нет данных

Следите за изменениями

Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии ООО "Позитив".

Ближайшие конкуренты


Организация Показатели, млн. руб. Регион Выполнить
сравнительный
тест
выручка активы
ООО "Запчасти.Техника.Сервис" 7805723661 1 080 243 Санкт-Петербург ТЕСТ
ООО "ОКСЛИФТ" 7724404353 1 057 397 Москва ТЕСТ
ООО "ТОРГОВЫЙ ДОМ"АЛТАЙТАЛЬ" 2224056324 1 009 404 Алтайский край ТЕСТ
ООО "КЛЕМАН ЛИФТС РУС" 7720768021 943 1 036 Московская область ТЕСТ
ООО "ЛифтТехника" 6658292709 936 254 Свердловская область ТЕСТ
См. также всех лидеров отрасли

О методике анализа

Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2022, представленная в базе данных ФНС (2.2 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:

значительно лучше (+1 - +2вкл)
лучше (от 0.11 до +1вкл)
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл)
хуже (от -1вкл до -0.11)
значительно хуже (от -2вкл до -1)
Изменение за год

Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:

значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл).
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл);
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11);
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл);
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл);


Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью ООО "Позитив" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.

Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).


Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>