Финансовое состояние ПАО "ТАТНЕФТЬ" ИМЕНИ В.Д. ШАШИНА
Сравнительный анализ по данным ФНС
| Организация: ПАО "ТАТНЕФТЬ" ИМЕНИ В.Д. ШАШИНА |
| ИНН: 1644003838 (Республика Татарстан) |
| Отрасль: 06.10 Добыча нефти и нефтяного (попутного) газа |
| Организационно-правовая форма: 12247 - Публичные акционерные общества |
| Выручка за 2025 год: 1 379 916 млн. руб. (-11.8% за год) - 1 место среди 228 предприятий в отрасли |
| Активы на 31 декабря 2025: 1 407 313 млн. руб. (-5.7% за год) - 1 место |
| Чистые активы на 31 декабря 2025: 983 687 млн. руб. (-0.9% за год) |
| Чистая прибыль за 2025 год: 145 844 млн. руб. (-42% за год) |
| (имеется аудиторское заключение АО "Технологии Доверия-Аудит", ИНН 7705051102, ОГРН 1027700148431) |
Год:
Финансовое состояние ПАО "ТАТНЕФТЬ" ИМЕНИ В.Д. ШАШИНА
| По сравнению с отраслевыми показателями | в т.ч. изменение за 2024 год |
|---|---|
|
лучше |
не изменилось |
| По сравнению с общероссийскими показателями |
|---|
|
значительно лучше |
Ключевые финансовые показатели
Год:
Сравнительный финансовый анализ показателей ПАО "ТАТНЕФТЬ" ИМЕНИ В.Д. ШАШИНА за 2024 год
1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями
Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ПАО "ТАТНЕФТЬ" ИМЕНИ В.Д. ШАШИНА за 2024 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2024 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 99 организаций с выручкой свыше 2 млрд. руб., занимающиеся видом деятельности "Добыча нефти и нефтяного (попутного) газа" (код по ОКВЭД2 06.10). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.
1.1. Финансовая устойчивость организации
| Показатели | ПАО "ТАТНЕФТЬ" ИМЕНИ В.Д. ШАШИНА, 2024 г. | Отраслевые показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,66 | ≤0,32 | 0,59 | ≥0,72 |
| Значение коэффициента лучше среднеотраслевого, как минимум половина аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств, то есть обладают меньшей финансовой устойчивостью. | ||||
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,18 | ≤-0,92 | -0,09 | ≥0,3 |
| Значение показателя выше медианы. Это значит, что оборотные средства обеспечены собственным капиталом организации лучше, чем у большинства аналогичных предприятий. | ||||
| Коэффициент обеспеченности запасов | 0,6 | ≤-9,54 | -1,03 | ≥6,02 |
| Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Значение показателя превосходит среднеотраслевое, большинство организаций имеют худший показатель. | ||||
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,73 | ≤0,54 | 0,77 | ≥0,84 |
| Низкая доля собственного и долгосрочного заемного капитала обусловили значение коэффициента покрытия инвестиций хуже, чем у большинства других сопоставимых организаций. | ||||
1.2. Платежеспособность ПАО "ТАТНЕФТЬ" ИМЕНИ В.Д. ШАШИНА
| Показатели | ПАО "ТАТНЕФТЬ" ИМЕНИ В.Д. ШАШИНА, 2024 г. | Отраслевые показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент текущей ликвидности | 1,52 | ≤0,87 | 1,55 | ≥2,34 |
| Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств хуже, чем у большинства аналогичных организаций. Это может привести к утрате платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе. | ||||
| Коэффициент быстрой ликвидности | 1,05 | ≤0,73 | 1,43 | ≥2,19 |
| Краткосрочные обязательства покрыты ликвидными активами в меньшей степени, чем в среднем по отрасли, что сохраняет риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе. | ||||
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,19 | ≤0 | 0,15 | ≥0,7 |
| Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, выше, чем у большинства сопоставимых предприятий. Это снижает риск перебоев в текущих расчетах с контрагентами. | ||||
1.3. Рентабельность деятельности
| Показатели | ПАО "ТАТНЕФТЬ" ИМЕНИ В.Д. ШАШИНА, 2024 г. | Отраслевые показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Рентабельность продаж | 20,4% | ≤4,67% | 12,2% | ≥17,8% |
| Прибыль от продаж в каждом рубле выручки значительно превышает среднеотраслевую. | ||||
| Рентабельность продаж по EBIT | 22,4% | ≤5,68% | 14,6% | ≥21,9% |
| Значительно выше среднего. | ||||
| Норма чистой прибыли | 16,1% | ≤2,44% | 10,9% | ≥15,7% |
| Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ПАО "ТАТНЕФТЬ" ИМЕНИ В.Д. ШАШИНА высокая норма чистой прибыли, этот показатель выше, чем как минимум у ¾ аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | 17,3 | ≤2,92 | 27,5 | ≥279 |
| Нагрузка по обслуживанию заемных средств организацией в 2024 году была выше среднеотраслевой. | ||||
| Рентабельность активов | 17,1% | ≤2,92% | 10,8% | ≥19% |
| Отдача от использования всех активов вышесреднеотраслевой. | ||||
| Рентабельность собственного капитала | 26,2% | ≤9,92% | 23% | ≥42,2% |
| Рентабельность собственного капитала в 2024 году вышесреднеотраслевой. | ||||
| Фондоотдача | 3,7 | ≤1,9 | 2,75 | ≥4,81 |
| Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации выше среднеотраслевой. | ||||
1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)
| Показатели | ПАО "ТАТНЕФТЬ" ИМЕНИ В.Д. ШАШИНА, 2024 г. | Отраслевые показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 144 | ≥195 | 118 | ≤71,7 |
| Организации требуется больше времени для получения выручки равной величине оборотных активов, чем аналогичным предприятиям. | ||||
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 87,1 | ≥122 | 58,3 | ≤35 |
| Управление дебиторской задолженностью поставлено хуже, чем в аналогичных организациях. | ||||
| Оборачиваемость активов, в днях | 345 | ≥522 | 338 | ≤242 |
| Организация распоряжается всеми имеющимися активами менее эффективно, чем большинство других сравниваемых предприятий. | ||||
2. Сравнение с общероссийскими показателями
В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ПАО "ТАТНЕФТЬ" ИМЕНИ В.Д. ШАШИНА со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 18 тыс. российских организаций с выручкой свыше 2 млрд. руб.
| Показатели | ПАО "ТАТНЕФТЬ" ИМЕНИ В.Д. ШАШИНА, 2024 г. | Общероссийские показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднее значение (медиана) | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,66 | ≤0,1 | 0,28 | ≥0,54 |
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,18 | ≤-0,12 | 0,09 | ≥0,38 |
| Коэффициент обеспеченности запасов | 0,6 | ≤-0,45 | 0,35 | ≥1,59 |
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,73 | ≤0,23 | 0,49 | ≥0,74 |
| Коэффициент текущей ликвидности | 1,52 | ≤1,05 | 1,39 | ≥2,36 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 1,05 | ≤0,63 | 0,98 | ≥1,56 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,19 | ≤0,03 | 0,12 | ≥0,42 |
| Рентабельность продаж | 20,4% | ≤1,57% | 5,22% | ≥12,8% |
| Рентабельность продаж по EBIT | 22,4% | ≤1,76% | 5,15% | ≥13% |
| Норма чистой прибыли | 16,1% | ≤0,5% | 2,6% | ≥8,39% |
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | 17,3 | ≤1,54 | 4,77 | ≥27,4 |
| Рентабельность активов | 17,1% | ≤1,28% | 6,23% | ≥15,9% |
| Рентабельность собственного капитала | 26,2% | ≤10,1% | 27,3% | ≥60,2% |
| Фондоотдача | 3,7 | ≤6,31 | 27,2 | ≥148 |
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 144 | ≥216 | 127 | ≤73,4 |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 87,1 | ≥100 | 55 | ≤28 |
| Оборачиваемость активов, в днях | 345 | ≥331 | 181 | ≤98,6 |
3. Итоги сравнительного анализа
Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:
- три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
- три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
- три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).
В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом
- от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
- от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
- от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
- от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
- от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.
Результат расчета итогового балла для ПАО "ТАТНЕФТЬ" ИМЕНИ В.Д. ШАШИНА представлен в следующей таблице:
| Показатель | Результат сравнения показателей ПАО "ТАТНЕФТЬ" ИМЕНИ В.Д. ШАШИНА | |
|---|---|---|
| с отраслевыми | с общероссийскими | |
| 1. Финансовая устойчивость | ||
| 1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) | +1 | +2 |
| 1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | +1 | +1 |
| 1.3. Коэффициент покрытия инвестиций | -1 | +1 |
| 2. Платежеспособность | ||
| 2.1. Коэффициент текущей ликвидности | 0 | +1 |
| 2.2. Коэффициент быстрой ликвидности | -1 | 0 |
| 2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности | +1 | +1 |
| 3. Эффективность деятельности | ||
| 3.1. Рентабельность продаж | +2 | +2 |
| 3.2. Норма чистой прибыли | +2 | +2 |
| 3.3. Рентабельность активов | +1 | +2 |
| Итоговый балл | +0.7 Финансовое состояние организации лучше среднего по отрасли. |
+1.3 Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по РФ. |
* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.
** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.
Выводы аудитора
Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ПАО "ТАТНЕФТЬ" ИМЕНИ В.Д. ШАШИНА (далее – Организация) за 2024 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является добыча нефти и нефтяного (попутного) газа (код по ОКВЭД 06.10). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2024 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - крупные предприятия (выручка более 2 млрд рублей в год). По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.
В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ПАО "ТАТНЕФТЬ" ИМЕНИ В.Д. ШАШИНА на 31.12.2024 лучше финансового состояния половины всех крупных предприятий, занимающихся видом деятельности добыча нефти и нефтяного (попутного) газа (код по ОКВЭД 06.10). При этом в 2024 году финансовое состояние Организации существенно не изменилось.
В связи с тем, что среднеотраслевые показатели для данного вида деятельности выше общероссийских, при сравнении со всеми организациями наблюдается более высокий результат. Финансовое положение ПАО "ТАТНЕФТЬ" ИМЕНИ В.Д. ШАШИНА значительно лучше, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.
Год:
Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы
На следующем графике представлено, как изменялась выручка и чистая прибыль ПАО "ТАТНЕФТЬ" ИМЕНИ В.Д. ШАШИНА.
Собственный капитал (чистые активы) и общая величина капитала организации изменялась следующим образом:
Чистые активы показывают сумму, которая подлежит распределению между собственниками фирмы в случае продажи имущества и погашения всех обязательств организации См. также 2025 год.
История финансового состояния ПАО "ТАТНЕФТЬ" ИМЕНИ В.Д. ШАШИНА
Изменение итоговой сравнительной оценки финансового состояния организации за последние годы приведено на следующем графике.
Следите за изменениями
Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии ПАО "ТАТНЕФТЬ" ИМЕНИ В.Д. ШАШИНА.Дополнительные проверки
ПАО "ТАТНЕФТЬ" ИМЕНИ В.Д. ШАШИНА
проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетностьБлижайшие конкуренты
| Организация | Показатели, млн. руб. | Регион | Выполнить сравнительный тест |
|
|---|---|---|---|---|
| выручка | активы | |||
| ООО "Татнефть-Самара" 1644057262 | 11 615 | 14 114 | Республика Татарстан | ТЕСТ |
| ООО "ЮКОЛА-НЕФТЬ" 7709385280 | 8 816 | 9 795 | Саратовская область | ТЕСТ |
| ООО "ЕНИСЕЙ" 5254022399 | 6 789 | 18 604 | Республика Коми | ТЕСТ |
| ООО "НЕФТЕГАЗОВАЯ КОМПАНИЯ "ГОРНЫЙ" 7801399975 | 3 296 | 24 231 | Москва | ТЕСТ |
| ООО "НОРД ИМПЕРИАЛ" 7017103818 | 3 132 | 11 723 | Томская область | ТЕСТ |
О методике анализа
Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2024, представленная в базе данных ФНС (2.1 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:
| значительно лучше (+1 - +2вкл) | |
| лучше (от 0.11 до +1вкл) | |
| примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл) | |
| хуже (от -1вкл до -0.11) | |
| значительно хуже (от -2вкл до -1) |
Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:
| значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл). | |
| улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл); | |
| не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11); | |
| ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл); | |
| значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл); |
Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью ПАО "ТАТНЕФТЬ" ИМЕНИ В.Д. ШАШИНА по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.
Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).
Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>