Финансовое состояние АО "АГРОПРОМЫШЛЕННЫЙ КОМПЛЕКС "РУССКИЙ МРАМОР"
Сравнительный анализ по данным ФНС
| Организация: АО "АГРОПРОМЫШЛЕННЫЙ КОМПЛЕКС "РУССКИЙ МРАМОР" |
| ИНН: 1634006572 (Республика Татарстан) |
| Отрасль: 10.11.1 Производство мяса в охлажденном виде (Среднее предприятие) |
| Организационно-правовая форма: 12267 - Непубличные акционерные общества |
| Выручка за 2023 год: 884 млн. руб. (+2.4% за год) - 26 место среди 234 предприятий в отрасли |
| Активы на 31 декабря 2023: 456 млн. руб. (+4% за год) - 25 место |
| Чистые активы на 31 декабря 2023: -548 млн. руб. (-29,7 млн. руб. за год) |
| Чистая прибыль за 2023 год: -29,7 млн. руб. (-31,7 млн. руб. за год) |
| (имеется аудиторское заключение Свэб, ООО, ИНН 1653000946, ОГРН 1021603278663) |
| Среднесписочная численности работников по данным ФНС за 2023 год: 149 чел. |
Задолженность по налогам и сборам на 01.10.2020: 200 руб., в том числе:
|
Дополнительные данные ФНС (2022 год)
|
Год:
Финансовое состояние АО "АГРОПРОМЫШЛЕННЫЙ КОМПЛЕКС "РУССКИЙ МРАМОР"
| По сравнению с отраслевыми показателями | в т.ч. изменение за 2022 год |
|---|---|
|
значительно хуже |
не изменилось |
| По сравнению с общероссийскими показателями |
|---|
|
значительно хуже |
Ключевые финансовые показатели
Год:
Сравнительный финансовый анализ показателей АО "АГРОПРОМЫШЛЕННЫЙ КОМПЛЕКС "РУССКИЙ МРАМОР" за 2022 год
1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями
Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей АО "АГРОПРОМЫШЛЕННЫЙ КОМПЛЕКС "РУССКИЙ МРАМОР" за 2022 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2022 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели все организации (224), занимающиеся видом деятельности "Производство мяса в охлажденном виде" (код по ОКВЭД2 10.11.1). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.
1.1. Финансовая устойчивость организации
| Показатели | АО "АГРОПРОМЫШЛЕННЫЙ КОМПЛЕКС "РУССКИЙ МРАМОР", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | -1,18 | ≤0,1 | 0,37 | ≥0,71 |
| Ввиду накопленных убыток у организации отсутствует собственный капитал, поэтому коэффициент принял отрицательное значение. Организация полностью зависима от заемного капитала. | ||||
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -4,46 | ≤-0,3 | 0,15 | ≥0,61 |
| Отрицательное значение коэффициента вызвано тем, что у организации отсутствует собственный капитал. Наличие собственного капитала (положительные чистые активы) – базовое требование к нормальной финансовой устойчивости организации. | ||||
| Коэффициент обеспеченности запасов | -5,52 | ≤-0,89 | 0,47 | ≥1,44 |
| Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами.Как и в случае с коэффициентом обеспеченности собственными оборотными средствами отрицательное значение коэффициента вызвано тем, что у организации отсутствует собственный капитал. | ||||
| Коэффициент покрытия инвестиций | -0,39 | ≤0,25 | 0,59 | ≥0,85 |
| Отрицательное значение коэффициента получилось ввиду отсутствия (отрицательного значения) собственного капитала организации. | ||||
1.2. Платежеспособность АО "АГРОПРОМЫШЛЕННЫЙ КОМПЛЕКС "РУССКИЙ МРАМОР"
| Показатели | АО "АГРОПРОМЫШЛЕННЫЙ КОМПЛЕКС "РУССКИЙ МРАМОР", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент текущей ликвидности | 0,29 | ≤1,02 | 1,78 | ≥4,3 |
| Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже, чем у подавляющего большинства (не менее 75%) аналогичных организаций. Это угрожает платежеспособности организации в долгосрочной и среднесрочной перспективе. | ||||
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,05 | ≤0,41 | 1,01 | ≥2,36 |
| Соотношение ликвидных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже среднеотраслевых показателей, что может привести к утрате платежеспособности в среднесрочной перспективе. | ||||
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0 | ≤0,01 | 0,1 | ≥0,42 |
| Краткосрочные обязательства обеспечены высоколиквидными активами значительно хуже, чему как минимум у ¾ аналогичных предприятий. Это может привести к проблемам погашения наиболее срочных обязательств. | ||||
1.3. Рентабельность деятельности
| Показатели | АО "АГРОПРОМЫШЛЕННЫЙ КОМПЛЕКС "РУССКИЙ МРАМОР", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Рентабельность продаж | -6,62% | ≤0,79% | 2,81% | ≥7,43% |
| В 2022 году АО "АГРОПРОМЫШЛЕННЫЙ КОМПЛЕКС "РУССКИЙ МРАМОР" имело убыток от продаж. | ||||
| Рентабельность продаж по EBIT | 7,94% | ≤0,68% | 2,58% | ≥6,92% |
| Значительно выше среднего. | ||||
| Норма чистой прибыли | 0,22% | ≤0,2% | 1,37% | ≥5,31% |
| Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У АО "АГРОПРОМЫШЛЕННЫЙ КОМПЛЕКС "РУССКИЙ МРАМОР" этот показатель ниже, чем у большинства аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | 1,15 | ≤1,1 | 2,64 | ≥12,8 |
| Нагрузка по обслуживанию заемных средств организацией в 2022 году была выше среднеотраслевой. | ||||
| Рентабельность активов | 0,46% | ≤0,33% | 4,01% | ≥14% |
| Отдача от использования всех активов нижесреднеотраслевой. | ||||
| Рентабельность собственного капитала | - | - | - | - |
| Отрицательная среднегодовая величина собственного капитала в 2022 году не позволяет рассчитать его рентабельность. | ||||
| Фондоотдача | 6,22 | ≤2,53 | 14,7 | ≥58,4 |
| Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации ниже показателя для аналогичных организаций. Причиной этого стала в том числе повышенная доля внеоборотных активов. | ||||
1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)
| Показатели | АО "АГРОПРОМЫШЛЕННЫЙ КОМПЛЕКС "РУССКИЙ МРАМОР", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 64,8 | ≥198 | 92,6 | ≤52,5 |
| Количество дней, необходимых для получения выручки равной среднегодовому остатку оборотных активов, меньше, чем у большинства сопоставимых организаций. Этому способствовала невысокая, по сравнению с конкурентами, доля оборотных активов. | ||||
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 15,4 | ≥91,4 | 37,4 | ≤16,3 |
| Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно лучше, чем в аналогичных организациях. | ||||
| Оборачиваемость активов, в днях | 178 | ≥336 | 133 | ≤67,5 |
| Организация распоряжается всеми имеющимися активами менее эффективно, чем большинство других аналогичных хозяйствующих субъектов. | ||||
2. Сравнение с общероссийскими показателями
В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей АО "АГРОПРОМЫШЛЕННЫЙ КОМПЛЕКС "РУССКИЙ МРАМОР" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 20 тыс. российских организаций с выручкой 800 млн. - 2 млрд. руб.
| Показатели | АО "АГРОПРОМЫШЛЕННЫЙ КОМПЛЕКС "РУССКИЙ МРАМОР", 2022 г. | Общероссийские показатели, 2022 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднее значение (медиана) | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | -1,18 | ≤0,09 | 0,28 | ≥0,57 |
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -4,46 | ≤-0,04 | 0,13 | ≥0,44 |
| Коэффициент обеспеченности запасов | -5,52 | ≤-0,17 | 0,5 | ≥1,84 |
| Коэффициент покрытия инвестиций | -0,39 | ≤0,19 | 0,48 | ≥0,74 |
| Коэффициент текущей ликвидности | 0,29 | ≤1,06 | 1,44 | ≥2,56 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,05 | ≤0,65 | 1,01 | ≥1,69 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0 | ≤0,03 | 0,14 | ≥0,51 |
| Рентабельность продаж | -6,62% | ≤1,3% | 5,01% | ≥12,1% |
| Рентабельность продаж по EBIT | 7,94% | ≤1,29% | 4,64% | ≥12,1% |
| Норма чистой прибыли | 0,22% | ≤0,58% | 2,85% | ≥8,71% |
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | 1,15 | ≤2,22 | 8,03 | ≥38,7 |
| Рентабельность активов | 0,46% | ≤1,52% | 7,18% | ≥19,1% |
| Рентабельность собственного капитала | - | - | - | - |
| Фондоотдача | 6,22 | ≤7,27 | 33,2 | ≥179 |
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 64,8 | ≥206 | 120 | ≤70,5 |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 15,4 | ≥95,8 | 51,3 | ≤26,7 |
| Оборачиваемость активов, в днях | 178 | ≥289 | 157 | ≤88,9 |
3. Итоги сравнительного анализа
Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:
- три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
- три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
- три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).
В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом
- от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
- от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
- от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
- от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
- от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.
Результат расчета итогового балла для АО "АГРОПРОМЫШЛЕННЫЙ КОМПЛЕКС "РУССКИЙ МРАМОР" представлен в следующей таблице:
| Показатель | Результат сравнения показателей АО "АГРОПРОМЫШЛЕННЫЙ КОМПЛЕКС "РУССКИЙ МРАМОР" | |
|---|---|---|
| с отраслевыми | с общероссийскими | |
| 1. Финансовая устойчивость | ||
| 1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) | -2 | -2 |
| 1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -2 | -2 |
| 1.3. Коэффициент покрытия инвестиций | -2 | -2 |
| 2. Платежеспособность | ||
| 2.1. Коэффициент текущей ликвидности | -2 | -2 |
| 2.2. Коэффициент быстрой ликвидности | -2 | -2 |
| 2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности | -2 | -2 |
| 3. Эффективность деятельности | ||
| 3.1. Рентабельность продаж | -2 | -2 |
| 3.2. Норма чистой прибыли | -1 | -2 |
| 3.3. Рентабельность активов | -1 | -2 |
| Итоговый балл | -1.8 Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по отрасли. |
-2 Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по РФ. |
* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.
** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.
Выводы аудитора
Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах АО "АГРОПРОМЫШЛЕННЫЙ КОМПЛЕКС "РУССКИЙ МРАМОР" (далее – Организация) за 2022 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является производство мяса в охлажденном виде (код по ОКВЭД 10.11.1). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2022 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.
В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние АО "АГРОПРОМЫШЛЕННЫЙ КОМПЛЕКС "РУССКИЙ МРАМОР" на 31.12.2022 значительно хуже финансового состояния половины всех средних предприятий, занимающихся видом деятельности производство мяса в охлажденном виде (код по ОКВЭД 10.11.1). При этом в 2022 году финансовое состояние Организации существенно не изменилось.
Сравнение финансовых показателей Организации со средними показателями для всех видов деятельности позволяет сделать такой же вывод. Финансовое положение АО "АГРОПРОМЫШЛЕННЫЙ КОМПЛЕКС "РУССКИЙ МРАМОР" значительно хуже, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.
Год:
Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы
Ниже на графике представлено, как изменялась выручка и чистая прибыль АО "АГРОПРОМЫШЛЕННЫЙ КОМПЛЕКС "РУССКИЙ МРАМОР".
Чистые активы (собственный капитал) и общая величина активов организации изменялась следующим образом:
Чистые активы показывают вложения учредителей, а также накопленную за все время деятельности организации прибыль, которая еще не была распределена между собственниками бизнеса См. также 2023 год.
История финансового состояния АО "АГРОПРОМЫШЛЕННЫЙ КОМПЛЕКС "РУССКИЙ МРАМОР"
Изменение финансового состояния организации в сравнении с отраслевыми показателями по годам представлено на графике:
Следите за изменениями
Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии АО "АГРОПРОМЫШЛЕННЫЙ КОМПЛЕКС "РУССКИЙ МРАМОР".Дополнительные проверки
АО "АГРОПРОМЫШЛЕННЫЙ КОМПЛЕКС "РУССКИЙ МРАМОР"
проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетностьБлижайшие конкуренты
| Организация | Показатели, млн. руб. | Регион | Выполнить сравнительный тест |
|
|---|---|---|---|---|
| выручка | активы | |||
| ООО "ВЕЛЕС-КРЫМ" 9109007089 | 1 130 | 2 535 | Республика Крым | ТЕСТ |
| ООО "МЕАТТОРГ" 5009113752 | 1 098 | 86,4 | Московская область | ТЕСТ |
| АО "БРЯНСКИЙ МЯСОКОМБИНАТ" 3235011870 | 1 009 | 428 | Брянская область | ТЕСТ |
| ООО "КРОЛЪ и К" 6722040109 | 879 | 1 789 | Смоленская область | ТЕСТ |
| ООО "ВОЛЖСКИЙ МЯСОКОМБИНАТ" 3435307723 | 854 | 790 | Волгоградская область | ТЕСТ |
О методике анализа
Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2022, представленная в базе данных ФНС (2.2 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:
| значительно лучше (+1 - +2вкл) | |
| лучше (от 0.11 до +1вкл) | |
| примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл) | |
| хуже (от -1вкл до -0.11) | |
| значительно хуже (от -2вкл до -1) |
Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:
| значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл). | |
| улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл); | |
| не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11); | |
| ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл); | |
| значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл); |
Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью АО "АГРОПРОМЫШЛЕННЫЙ КОМПЛЕКС "РУССКИЙ МРАМОР" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.
Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).
Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>