Финансовое состояние ООО "ПОЛЯНКА-АГРО"
Сравнительный анализ по данным ФНС
Организация: ООО "ПОЛЯНКА-АГРО" |
ИНН: 1633608800 (Республика Татарстан) |
Отрасль: 52.23.19 Деятельность вспомогательная прочая, связанная с воздушным транспортом (Микропредприятие) |
Организационно-правовая форма: 12300 - Общества с ограниченной ответственностью |
Активы на 31 декабря 2023: 340 млн. руб. (-1.1% за год) - 44 место среди 216 предприятий в отрасли |
Чистые активы на 31 декабря 2023: 250 млн. руб. (-1.4% за год) |
Чистая прибыль за 2023 год: -3,53 млн. руб. (-2,66 млн. руб. за год) |
Среднесписочная численности работников по данным ФНС за 2023 год: 2 чел. |
Организация использует специальный налоговый режим: УСН |
Дополнительные данные ФНС (2023 год)
|
Год:
Финансовое состояние ООО "ПОЛЯНКА-АГРО"
По сравнению с отраслевыми показателями | в т.ч. изменение за 2022 год |
---|---|
лучше |
не изменилось |
По сравнению с общероссийскими показателями |
---|
лучше |
Ключевые финансовые показатели
Год:
Сравнительный финансовый анализ показателей ООО "ПОЛЯНКА-АГРО" за 2022 год
1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями
Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО "ПОЛЯНКА-АГРО" за 2022 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2022 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели все организации (156), занимающиеся видом деятельности "Деятельность вспомогательная прочая, связанная с воздушным транспортом" (код по ОКВЭД2 52.23.19). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.
1.1. Финансовая устойчивость организации
Показатели | ООО "ПОЛЯНКА-АГРО", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
---|---|---|---|---|
Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
Коэффициент автономии | 0,74 | ≤0,04 | 0,41 | ≥0,76 |
Значение коэффициента лучше среднеотраслевого, как минимум половина аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств, то есть обладают меньшей финансовой устойчивостью. | ||||
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,69 | ≤-0,41 | 0,2 | ≥0,57 |
Значение показателя намного лучше среднеотраслевого. | ||||
Коэффициент обеспеченности запасов | 1179 | ≤-10,3 | 0,5 | ≥12,3 |
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Коэффициент обеспеченности запасов собственными средствами значительно лучше среднего по отрасли, как минимум у 75% аналогичных организаций этот коэффициент ниже. | ||||
Коэффициент покрытия инвестиций | 0,74 | ≤0,18 | 0,57 | ≥0,84 |
Значительная доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила коэффициент покрытия инвестиций, превосходящий среднеотраслевой. |
1.2. Платежеспособность ООО "ПОЛЯНКА-АГРО"
Показатели | ООО "ПОЛЯНКА-АГРО", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
---|---|---|---|---|
Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
Коэффициент текущей ликвидности | 3,21 | ≤0,9 | 1,6 | ≥3,55 |
Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает ООО "ПОЛЯНКА-АГРО" меньше, чем большинству сопоставимых организаций. | ||||
Коэффициент быстрой ликвидности | 3,2 | ≤0,61 | 1,33 | ≥3,11 |
Ликвидные активы покрывают краткосрочные обязательства намного полней, чем у подавляющего большинства других предприятий отрасли; риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе минимален. | ||||
Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,52 | ≤0,07 | 0,3 | ≥1,2 |
Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, выше, чем у большинства аналогичных предприятий. Это снижает риск перебоев в текущих расчетах с контрагентами. |
1.3. Рентабельность деятельности
У организации в 2022 году отсутствовала выручка.
Показатели | ООО "ПОЛЯНКА-АГРО", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
---|---|---|---|---|
Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
Рентабельность продаж | - | - | - | - |
нет данных | ||||
Рентабельность продаж по EBIT | - | - | - | - |
нет данных | ||||
Норма чистой прибыли | - | - | - | - |
нет данных | ||||
Коэффициент покрытия процентов к уплате | - | - | - | - |
нет данных | ||||
Рентабельность активов | -0,25% | ≤-1,33% | 7,31% | ≥23,4% |
нет данных | ||||
Рентабельность собственного капитала | -0,34% | ≤0,29% | 20,9% | ≥74,2% |
нет данных | ||||
Фондоотдача | 0 | ≤1,7 | 6,19 | ≥32,7 |
нет данных |
1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)
При отсутствии выручки невозможно рассчитаться показатели оборачиваемости.
Показатели | ООО "ПОЛЯНКА-АГРО", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
---|---|---|---|---|
Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
Оборачиваемость оборотных активов, в днях | - | - | - | - |
нет данных | ||||
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | - | - | - | - |
нет данных | ||||
Оборачиваемость активов, в днях | - | - | - | - |
нет данных |
2. Сравнение с общероссийскими показателями
В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО "ПОЛЯНКА-АГРО" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 1,1 млн. российских организаций.
Показатели | ООО "ПОЛЯНКА-АГРО", 2022 г. | Общероссийские показатели, 2022 г. | ||
---|---|---|---|---|
Существенно хуже* среднего | Среднее значение (медиана) | Существенно лучше** среднего | ||
Коэффициент автономии | 0,74 | ≤0,07 | 0,36 | ≥0,76 |
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,69 | ≤0 | 0,25 | ≥0,7 |
Коэффициент обеспеченности запасов | 1179 | ≤0,01 | 0,78 | ≥3,12 |
Коэффициент покрытия инвестиций | 0,74 | ≤0,16 | 0,53 | ≥0,84 |
Коэффициент текущей ликвидности | 3,21 | ≤1,06 | 1,71 | ≥4,81 |
Коэффициент быстрой ликвидности | 3,2 | ≤0,69 | 1,2 | ≥3,33 |
Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,52 | ≤0,03 | 0,17 | ≥0,85 |
Рентабельность продаж | - | - | - | - |
Рентабельность продаж по EBIT | - | - | - | - |
Норма чистой прибыли | - | - | - | - |
Коэффициент покрытия процентов к уплате | - | - | - | - |
Рентабельность активов | -0,25% | ≤0,67% | 6,38% | ≥24,3% |
Рентабельность собственного капитала | -0,34% | ≤6,28% | 29,4% | ≥86,5% |
Фондоотдача | 0 | ≤3,28 | 15,7 | ≥81,9 |
Оборачиваемость оборотных активов, в днях | - | - | - | - |
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | - | - | - | - |
Оборачиваемость активов, в днях | - | - | - | - |
3. Итоги сравнительного анализа
Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:
- три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
- три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
- три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).
В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом
- от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
- от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
- от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
- от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
- от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.
Результат расчета итогового балла для ООО "ПОЛЯНКА-АГРО" представлен в следующей таблице:
Показатель | Результат сравнения показателей ООО "ПОЛЯНКА-АГРО" | |
---|---|---|
с отраслевыми | с общероссийскими | |
1. Финансовая устойчивость | ||
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) | +1 | +1 |
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | +2 | +1 |
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций | +1 | +1 |
2. Платежеспособность | ||
2.1. Коэффициент текущей ликвидности | +1 | +1 |
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности | +2 | +1 |
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности | +1 | +1 |
3. Эффективность деятельности | ||
3.1. Рентабельность продаж | - | - |
3.2. Норма чистой прибыли | - | - |
3.3. Рентабельность активов | -1 | -2 |
Итоговый балл | +1 Финансовое состояние организации лучше среднего по отрасли. |
+0.6 Финансовое состояние организации лучше среднего по РФ. |
* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.
** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.
Выводы аудитора
Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО "ПОЛЯНКА-АГРО" (далее – Организация) за 2022 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является деятельность вспомогательная прочая, связанная с воздушным транспортом (код по ОКВЭД 52.23.19). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2022 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.
В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ООО "ПОЛЯНКА-АГРО" на 31.12.2022 лучше финансового состояния половины всех организаций, занимающихся видом деятельности деятельность вспомогательная прочая, связанная с воздушным транспортом (код по ОКВЭД 52.23.19). При этом в 2022 году финансовое состояние Организации существенно не изменилось.
Сравнение финансовых показателей Организации со средними показателями для всех видов деятельности позволяет сделать такой же вывод. Финансовое положение ООО "ПОЛЯНКА-АГРО" лучше, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.
Год:
Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы
На следующем графике представлено, как изменялась выручка и чистая прибыль ООО "ПОЛЯНКА-АГРО".
Собственный капитал (чистые активы) и общая величина капитала организации изменялась следующим образом:
* В качестве показателя чистых активов в 2015, 2016 г. указан капитал организации. Для точного расчета чистых активов требуются дополнительные бухгалтерские данные.
Чистые активы показывают сумму, которая подлежит распределению между собственниками фирмы в случае продажи имущества и погашения всех обязательств организации См. также 2023 год.
История финансового состояния ООО "ПОЛЯНКА-АГРО"
Изменение итоговой сравнительной оценки финансового состояния организации за последние годы приведено на следующем графике.
Следите за изменениями
Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии ООО "ПОЛЯНКА-АГРО".Дополнительные проверки
ООО "ПОЛЯНКА-АГРО"
проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетностьО методике анализа
Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2022, представленная в базе данных ФНС (2.3 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:
значительно лучше (+1 - +2вкл) | |
лучше (от 0.11 до +1вкл) | |
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл) | |
хуже (от -1вкл до -0.11) | |
значительно хуже (от -2вкл до -1) |
Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:
значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл). | |
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл); | |
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11); | |
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл); | |
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл); |
Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью ООО "ПОЛЯНКА-АГРО" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.
Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).
Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>