Финансовое состояние ООО "ЭПЛ Ювелир"

Сравнительный анализ по данным ФНС

Организация: ООО "ЭПЛ Ювелир"
ИНН: 1435183859 (Москва)
Отрасль: 32.12 Производство ювелирных изделий и аналогичных изделий (Среднее предприятие)
Организационно-правовая форма: 12300 - Общества с ограниченной ответственностью
Выручка за 2020 год: 1 446 млн. руб. (-16.8% за год) - 10 место среди 787 предприятий в отрасли
Активы на 31 декабря 2020: 1 216 млн. руб. (-3.3% за год) - 22 место
Чистые активы на 31 декабря 2020: 565 млн. руб. (+5.8% за год)
Чистая прибыль за 2020 год: 31,2 млн. руб. (-46.4% за год)
(имеется аудиторское заключение Аудиторская служба СТЕК ООО, ИНН 7718113518, ОГРН 1027739022222)
Среднесписочная численности работников по данным ФНС за 2020 год: 20 чел.
Дополнительные данные ФНС (2019 год)

Год:

Финансовое состояние ООО "ЭПЛ Ювелир"

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за 2019 год

хуже

ухудшилось
По сравнению с общероссийскими показателями

хуже

Сравнить с конкурентом


Ключевые финансовые показатели

Показатель Сравнение показателей за 2019 год
с отраслевыми
(32.12 "Производство ювелирных изделий и аналогичных изделий", все организации (708))
с общероссийскими
(16 тыс. организаций с выручкой
800 млн. - 2 млрд. руб.)
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости)
0,42
0,34
0,42
0,22
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
-0,07
0,3
-0,07
0,1
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций
0,6
0,6
0,6
0,4
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности
1,3
1,9
1,3
1,3
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности
0,5
1
0,5
0,9
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности
0,007
0,06
0,007
0,1
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж
6,4%
6,4%
6,4%
3,1%
3.2. Норма чистой прибыли
3,4%
3,7%
3,4%
1,6%
3.3. Рентабельность активов
5,1%
4,1%
5,1%
4,4%
Итоговый балл -0,6
Финансовое состояние организации хуже среднего по отрасли.
-0,2
Финансовое состояние организации хуже среднего по РФ.

Год:

Сравнительный финансовый анализ показателей ООО "ЭПЛ Ювелир" за 2019 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО "ЭПЛ Ювелир" за 2019 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2019 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели все организации (708), занимающиеся видом деятельности "Производство ювелирных изделий и аналогичных изделий" (код по ОКВЭД2 32.12). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации

Показатели ООО "ЭПЛ Ювелир", 2019 г. Отраслевые показатели, 2019 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,42 ≤0,03 0,34 ≥0,74
Значение коэффициента лучше среднеотраслевого, как минимум половина аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств, то есть обладают меньшей финансовой устойчивостью.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -0,07 ≤0 0,26 ≥0,72
Отрицательное значение коэффициента вызвано тем, что величина внеоборотных активов организации превышает собственный капитал. Соответственно, часть внеоборотных и все оборотные активы профинансированы за счет заемного капитала.
Коэффициент обеспеченности запасов -0,11 ≤0,01 0,73 ≥1,48
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами.Как и в случае с коэффициентом обеспеченности собственными оборотными средствами, отрицательное значение обусловлено тем, что внеоборотные активы больше собственного капитала.
Коэффициент покрытия инвестиций 0,57 ≤0,13 0,55 ≥0,86
Значительная доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила коэффициент покрытия инвестиций, превосходящий среднеотраслевой.

1.2. Платежеспособность ООО "ЭПЛ Ювелир"

Показатели ООО "ЭПЛ Ювелир", 2019 г. Отраслевые показатели, 2019 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент текущей ликвидности 1,25 ≤1,07 1,92 ≥6,19
Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств хуже, чем у большинства аналогичных организаций. Это может привести к утрате платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе.
Коэффициент быстрой ликвидности 0,5 ≤0,44 1,01 ≥2,66
Краткосрочные обязательства покрыты ликвидными активами в меньшей степени, чем в среднем по отрасли, что сохраняет риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе.
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,01 ≤0,01 0,06 ≥0,41
Краткосрочные обязательства обеспечены высоколиквидными активами хуже, чему у большинства аналогичных предприятий. Это несет риски непрерывности погашения наиболее срочных обязательств.

1.3. Рентабельность деятельности

Показатели ООО "ЭПЛ Ювелир", 2019 г. Отраслевые показатели, 2019 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Рентабельность продаж 6,4% ≤-0,04% 6,42% ≥16,5%
Прибыль от продаж в каждом рубле выручки ниже, чем у большинства аналогичных организаций.
Рентабельность продаж по EBIT 6,35% ≤0,14% 5,67% ≥15,7%
Выше среднего.
Норма чистой прибыли 3,35% ≤-0,33% 3,67% ≥11,9%
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ООО "ЭПЛ Ювелир" этот показатель хуже, чем у большинства аналогичных организаций.
Коэффициент покрытия процентов к уплате 2,96 ≤1,11 3,28 ≥13,2
Нагрузка по обслуживанию заемных средств организацией в 2019 году была выше среднеотраслевой.
Рентабельность активов 5,07% ≤-0,23% 4,07% ≥18,5%
Отдача от использования всех активов вышесреднеотраслевой.
Рентабельность собственного капитала 11,5% ≤1,51% 18,3% ≥69,1%
Рентабельность собственного капитала в 2019 году нижесреднеотраслевой.
Фондоотдача 1109 ≤5,51 22,6 ≥118
Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации значительно выше показателя для аналогичных организаций.

1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)

Показатели ООО "ЭПЛ Ювелир", 2019 г. Отраслевые показатели, 2019 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 126 ≥686 309 ≤123
Организации требуется меньше времени для получения выручки, равной величине оборотных активов, чем аналогичным предприятиям. Этому способствовала невысокая, по сравнению с конкурентами, доля оборотных активов.
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 48,5 ≥236 83,9 ≤25,4
Управление дебиторской задолженностью поставлено лучше, чем в аналогичных организациях.
Оборачиваемость активов, в днях 241 ≥767 347 ≤139
Организация распоряжается всеми имеющимися активами эффективней, чем большинство других аналогичных предприятий.

2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО "ЭПЛ Ювелир" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 16 тыс. российских организаций с выручкой 800 млн. - 2 млрд. руб.

Показатели ООО "ЭПЛ Ювелир", 2019 г. Общероссийские показатели, 2019 г.
Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,42 ≤0,06 0,22 ≥0,51
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -0,07 ≤-0,04 0,1 ≥0,37
Коэффициент обеспеченности запасов -0,11 ≤-0,15 0,37 ≥1,7
Коэффициент покрытия инвестиций 0,57 ≤0,13 0,39 ≥0,69
Коэффициент текущей ликвидности 1,25 ≤1,03 1,32 ≥2,23
Коэффициент быстрой ликвидности 0,5 ≤0,58 0,95 ≥1,47
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,01 ≤0,02 0,1 ≥0,38
Рентабельность продаж 6,4% ≤0,66% 3,1% ≥8,33%
Рентабельность продаж по EBIT 6,35% ≤0,89% 3,05% ≥8,29%
Норма чистой прибыли 3,35% ≤0,3% 1,6% ≥5,49%
Коэффициент покрытия процентов к уплате 2,96 ≤1,54 4,12 ≥18,6
Рентабельность активов 5,07% ≤0,8% 4,36% ≥12,8%
Рентабельность собственного капитала 11,5% ≤8,5% 26,8% ≥67,5%
Фондоотдача 1109 ≤8,48 52 ≥303
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 126 ≥205 121 ≤69,7
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 48,5 ≥98,5 53,6 ≤26,9
Оборачиваемость активов, в днях 241 ≥285 154 ≤85

3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

  • три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
  • три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
  • три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

  • от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
  • от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
  • от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
  • от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
  • от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для ООО "ЭПЛ Ювелир" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей ООО "ЭПЛ Ювелир"
с отраслевыми с общероссийскими
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) +1 +1
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -2 -2
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций 0 +1
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности -1 -1
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности -1 -2
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности -1 -2
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж -1 +1
3.2. Норма чистой прибыли -1 +1
3.3. Рентабельность активов +1 +1
Итоговый балл -0.6

Финансовое состояние организации хуже среднего по отрасли.

-0.2

Финансовое состояние организации хуже среднего по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Показать весь отчет ↧

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО "ЭПЛ Ювелир" (далее – Организация) за 2019 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является производство ювелирных изделий и аналогичных изделий (код по ОКВЭД 32.12). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2019 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ООО "ЭПЛ Ювелир" на 31.12.2019 хуже финансового состояния половины всех средних предприятий, занимающихся видом деятельности производство ювелирных изделий и аналогичных изделий (код по ОКВЭД 32.12). При этом в 2019 году финансовое состояние Организации ухудшилось.

Такой же вывод можно сделать и при сравнении показателей Организации со средними показателями для всех отраслей Российской Федерации. Финансовое положение ООО "ЭПЛ Ювелир" хуже, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.


Подтверждено, 20.09.2021

Год:


Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы

Ниже на графике представлено, как изменялась выручка и чистая прибыль ООО "ЭПЛ Ювелир".

График изменения выручки и чистой прибыли по годам

Собственный капитал (чистые активы) и общая величина капитала организации изменялась следующим образом:

График изменения активов и чистых активов по годам

Чистые активы показывают сумму, которая подлежит распределению между собственниками фирмы в случае продажи имущества и погашения всех обязательств организации См. также .


История финансового состояния ООО "ЭПЛ Ювелир"

Динамика финансового состояния организации относительно среднеотраслевых показателей представлена на следующем графике.

Реквизиты для связи с фирмой

Телефон: нет данных
Эл. адрес (email): нет данных
Сайт: нет данных

Следите за изменениями

Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии ООО "ЭПЛ Ювелир".

Ближайшие конкуренты


Организация Показатели, млн. руб. Регион Выполнить
сравнительный
тест
выручка активы
ООО "Ленинградский изумруд" 4703155735 2 419 15 824 Санкт-Петербург ТЕСТ
ООО "НьюГолд" 4401053769 864 73,3 Костромская область ТЕСТ
ООО ВИП 2000 7806104390 683 1 218 Санкт-Петербург ТЕСТ
ООО "ДРАГОН ИНФИНИТИ" 9705136840 513 164 Москва ТЕСТ
ООО "Пушкинский Ювелирный Завод" 7727827766 507 1 477 Московская область ТЕСТ
См. также всех лидеров отрасли

О методике анализа

Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2019, представленная в базе данных ФНС (2.3 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:

значительно лучше (+1 - +2вкл)
лучше (от 0.11 до +1вкл)
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл)
хуже (от -1вкл до -0.11)
значительно хуже (от -2вкл до -1)
Изменение за год

Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:

значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл).
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл);
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11);
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл);
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл);


Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью ООО "ЭПЛ Ювелир" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.

Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).


Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>