Финансовое состояние ООО "СТРОЙ ЦЕНТР"
Сравнительный анализ по данным ФНС
| Организация: ООО "СТРОЙ ЦЕНТР" |
| ИНН: 1435173071 (Республика Саха (Якутия)) |
| Отрасль: 45.31 Торговля оптовая автомобильными деталями, узлами и принадлежностями |
| Организационно-правовая форма: 12300 - Общества с ограниченной ответственностью |
| Активы на 31 декабря 2020: 251 тыс. руб. (без изменения за год) |
| Чистые активы на 31 декабря 2020: 183 тыс. руб. (без изменения за год) |
| Штрафы за налоговые правонарушения, неоплаченные на 01.10.2021: 414 руб. |
| Организация использует специальный налоговый режим: УСН |
Задолженность по налогам и сборам на 01.10.2021: 85,6 тыс. руб., в том числе:
|
Дополнительные данные ФНС (2022 год)
|
По данным ФНС на 01.01.2023 организация имеет превышающую 1000 рублей задолженность по уплате налогов, которая направлялась на взыскание судебному приставу-исполнителю.
Год:
Финансовое состояние ООО "СТРОЙ ЦЕНТР"
| По сравнению с отраслевыми показателями | в т.ч. изменение за 2019 год |
|---|---|
|
лучше |
ухудшилось |
| По сравнению с общероссийскими показателями |
|---|
|
примерно соответствует |
Ключевые финансовые показатели
Год:
Сравнительный финансовый анализ показателей ООО "СТРОЙ ЦЕНТР" за 2019 год
1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями
Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО "СТРОЙ ЦЕНТР" за 2019 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2019 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели все организации (13 тыс.), занимающиеся видом деятельности "Торговля оптовая автомобильными деталями, узлами и принадлежностями" (код по ОКВЭД2 45.31). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.
1.1. Финансовая устойчивость организации
| Показатели | ООО "СТРОЙ ЦЕНТР", 2019 г. | Отраслевые показатели, 2019 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,73 | ≤0,03 | 0,16 | ≥0,47 |
| Значение коэффициента намного лучше среднеотраслевого, как минимум ¾ аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств в капитале. Высокая доля собственного капитала положительно характеризует устойчивость организации, однако слишком высокая доля может снижать отдачу от вложенных собственником средств, делая эффективным привлечение заемных средств. | ||||
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,73 | ≤0,02 | 0,13 | ≥0,45 |
| Значение показателя намного лучше среднеотраслевого. | ||||
| Коэффициент обеспеченности запасов | - | - | - | - |
| Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами.У ООО "СТРОЙ ЦЕНТР" в "Бухгалтерском балансе" отсутствуют запасы, поэтому коэффициент не рассчитан. | ||||
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,73 | ≤0,05 | 0,24 | ≥0,6 |
| Высокая доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила значение коэффициента покрытия инвестиций, значительно превосходящее среднеотраслевое. | ||||
1.2. Платежеспособность ООО "СТРОЙ ЦЕНТР"
| Показатели | ООО "СТРОЙ ЦЕНТР", 2019 г. | Отраслевые показатели, 2019 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент текущей ликвидности | 3,69 | ≤1,04 | 1,27 | ≥2,35 |
| Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает ООО "СТРОЙ ЦЕНТР" намного меньше, чем большинству аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент быстрой ликвидности | 3,69 | ≤0,46 | 0,85 | ≥1,29 |
| Ликвидные активы покрывают краткосрочные обязательства намного полней, чем у подавляющего большинства других предприятий отрасли; риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе минимален. | ||||
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0 | ≤0,01 | 0,06 | ≥0,27 |
| Краткосрочные обязательства обеспечены высоколиквидными активами значительно хуже, чему как минимум у трех четвертей аналогичных предприятий. Это может привести к проблемам погашения наиболее срочных обязательств. | ||||
1.3. Рентабельность деятельности
| Показатели | ООО "СТРОЙ ЦЕНТР", 2019 г. | Отраслевые показатели, 2019 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Рентабельность продаж | 4,11% | ≤0,79% | 2,59% | ≥6,48% |
| Прибыль от продаж в каждом рубле выручки выше, чем у большинства аналогичных организаций. | ||||
| Рентабельность продаж по EBIT | 0% | ≤0,56% | 2,14% | ≥5,88% |
| Значительно ниже среднего. | ||||
| Норма чистой прибыли | 0% | ≤0,35% | 1,53% | ≥4,43% |
| Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ООО "СТРОЙ ЦЕНТР" этот показатель ниже, чем у основного числа (как минимум ¾) аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | - | - | - | - |
| У организации в 2019 году отсутствовали расходы в виде процентных платежей. | ||||
| Рентабельность активов | 0% | ≤0,8% | 4,57% | ≥15,2% |
| У организации отсутствовала прибыль в 2019 году, поэтому рентабельность активов оказалась нулевой. | ||||
| Рентабельность собственного капитала | 0% | ≤11,9% | 42,8% | ≥114% |
| Отдача от собственного капитала в 2019 году ниже, чем у трех четвертей сопоставимых организаций. Этому способствовала большая по сравнению с другими предприятиями доля собственных средств в капитале организации. | ||||
| Фондоотдача | - | - | - | - |
| Рассчитать показатель невозможно по причине отсутствия на балансе организации основных средств. | ||||
1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)
| Показатели | ООО "СТРОЙ ЦЕНТР", 2019 г. | Отраслевые показатели, 2019 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 145 | ≥262 | 127 | ≤59,3 |
| Организации требуется больше дней для получения выручки равной величине оборотных активов, чем аналогичным предприятиям. | ||||
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 145 | ≥109 | 44,5 | ≤17,6 |
| Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно хуже, чем в аналогичных организациях. | ||||
| Оборачиваемость активов, в днях | 145 | ≥278 | 134 | ≤62,6 |
| Организация распоряжается всеми имеющимися активами менее эффективно, чем большинство других сравниваемых предприятий. | ||||
2. Сравнение с общероссийскими показателями
В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО "СТРОЙ ЦЕНТР" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 1,3 млн. российских организаций.
| Показатели | ООО "СТРОЙ ЦЕНТР", 2019 г. | Общероссийские показатели, 2019 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднее значение (медиана) | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,73 | ≤0,04 | 0,29 | ≥0,73 |
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,73 | ≤-0,01 | 0,19 | ≥0,67 |
| Коэффициент обеспеченности запасов | - | - | - | - |
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,73 | ≤0,08 | 0,43 | ≥0,81 |
| Коэффициент текущей ликвидности | 3,69 | ≤1,02 | 1,47 | ≥4 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 3,69 | ≤0,59 | 1,07 | ≥2,76 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0 | ≤0,02 | 0,12 | ≥0,68 |
| Рентабельность продаж | 4,11% | ≤0,8% | 4,57% | ≥14,4% |
| Рентабельность продаж по EBIT | 0% | ≤0,54% | 3,59% | ≥12,6% |
| Норма чистой прибыли | 0% | ≤0,21% | 2,22% | ≥9,44% |
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | - | - | - | - |
| Рентабельность активов | 0% | ≤0,32% | 5,15% | ≥23,4% |
| Рентабельность собственного капитала | 0% | ≤5,2% | 31% | ≥99,5% |
| Фондоотдача | - | - | - | - |
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 145 | ≥320 | 137 | ≤62,6 |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 145 | ≥169 | 60,5 | ≤19,7 |
| Оборачиваемость активов, в днях | 145 | ≥428 | 169 | ≤75,4 |
3. Итоги сравнительного анализа
Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:
- три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
- три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
- три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).
В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом
- от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
- от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
- от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
- от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
- от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.
Результат расчета итогового балла для ООО "СТРОЙ ЦЕНТР" представлен в следующей таблице:
| Показатель | Результат сравнения показателей ООО "СТРОЙ ЦЕНТР" | |
|---|---|---|
| с отраслевыми | с общероссийскими | |
| 1. Финансовая устойчивость | ||
| 1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) | +2 | +2 |
| 1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | +2 | +2 |
| 1.3. Коэффициент покрытия инвестиций | +2 | +1 |
| 2. Платежеспособность | ||
| 2.1. Коэффициент текущей ликвидности | +2 | +1 |
| 2.2. Коэффициент быстрой ликвидности | +2 | +2 |
| 2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности | -2 | -2 |
| 3. Эффективность деятельности | ||
| 3.1. Рентабельность продаж | +1 | -1 |
| 3.2. Норма чистой прибыли | -2 | -2 |
| 3.3. Рентабельность активов | -2 | -2 |
| Итоговый балл | +0.6 Финансовое состояние организации лучше среднего по отрасли. |
+0.1 Финансовое состояние организации примерно соответствует среднему по РФ. |
* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.
** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.
Выводы аудитора
Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО "СТРОЙ ЦЕНТР" (далее – Организация) за 2019 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является торговля оптовая автомобильными деталями, узлами и принадлежностями (код по ОКВЭД 45.31). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2019 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.
В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ООО "СТРОЙ ЦЕНТР" на 31.12.2019 лучше финансового состояния половины всех организаций, занимающихся видом деятельности торговля оптовая автомобильными деталями, узлами и принадлежностями (код по ОКВЭД 45.31). При этом в 2019 году финансовое состояние Организации ухудшилось.
Средние финансовые показатели для указанного вида деятельности ниже средних показателей по всем отраслям. Поэтому в сравнении с общероссийскими показателями Организация имеет менее высокий результат. Финансовое положение ООО "СТРОЙ ЦЕНТР" примерно соответствует среднему финансовому состоянию сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.
Год:
Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы
Ниже на графике представлено, как изменялась выручка и чистая прибыль ООО "СТРОЙ ЦЕНТР".
Собственный капитал (чистые активы) и общая величина капитала организации изменялась следующим образом:
* В качестве показателя чистых активов указан капитал организации. Для точного расчета чистых активов требуются дополнительные бухгалтерские данные.
Чистые активы показывают вложения учредителей, а также накопленную за все время деятельности организации прибыль, которая еще не была распределена между собственниками бизнеса См. также 2020 год.
История финансового состояния ООО "СТРОЙ ЦЕНТР"
Динамика финансового состояния организации относительно среднеотраслевых показателей представлена на следующем графике.
Следите за изменениями
Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии ООО "СТРОЙ ЦЕНТР".Дополнительные проверки
ООО "СТРОЙ ЦЕНТР"
проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетностьО методике анализа
Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2019, представленная в базе данных ФНС (2.2 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:
| значительно лучше (+1 - +2вкл) | |
| лучше (от 0.11 до +1вкл) | |
| примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл) | |
| хуже (от -1вкл до -0.11) | |
| значительно хуже (от -2вкл до -1) |
Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:
| значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл). | |
| улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл); | |
| не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11); | |
| ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл); | |
| значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл); |
Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью ООО "СТРОЙ ЦЕНТР" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.
Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).
Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>