Финансовое состояние АКЦИОНЕРНАЯ КОМПАНИЯ "АЛРОСА" (ПАО)

Сравнительный анализ по данным Росстата

Организация: АКЦИОНЕРНАЯ КОМПАНИЯ "АЛРОСА" (ПАО)
ИНН: 1433000147 (Республика Саха (Якутия))
Отрасль: 08.99.32 Добыча алмазов
Организационно-правовая форма: 12247 - Публичные акционерные общества
Последний год, за который есть отчетность в базе Росстата: 2018 (нужен 2019?)
Активы: 530 216 млн. руб. (1 место среди 300 предприятий в отрасли)
Выручка за год: 219 801 млн. руб. (1 место). См. рейтинг

Финансовое состояние АКЦИОНЕРНАЯ КОМПАНИЯ "АЛРОСА" (ПАО)

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за год

лучше

не изменилось
По сравнению с общероссийскими показателями

лучше

Сравнить с конкурентом


Ключевые финансовые показатели

Показатель Сравнение показателей
с отраслевыми
(08.99 "Добыча прочих полезных ископаемых, не включенных в другие группировки", все организации (99) *)
с общероссийскими
(10 тыс. организаций с выручкой
свыше 2 млрд. руб.)
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости)
0,6
0,3
0,6
0,2
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
-0,5
0,007
-0,5
0,06
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций
0,8
0,6
0,8
0,4
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности
1,6
1,4
1,6
1,3
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности
0,9
0,9
0,9
0,9
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности
0,5
0,03
0,5
0,1
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж
48,6%
5,9%
48,6%
3,9%
3.2. Норма чистой прибыли
13,3%
4,4%
13,3%
1,8%
3.3. Рентабельность активов
5,3%
4,3%
5,3%
4,3%
Итоговый балл +0,9
Финансовое состояние организации лучше среднего по отрасли.
+1,0
Финансовое состояние организации лучше среднего по РФ.

* Сравнение проведено с организациями отрасли 08.99 "Добыча прочих полезных ископаемых, не включенных в другие группировки", т.к. для отрасли 08.99.32 "Добыча алмазов" в базе Росстата нет данных.

Полный сравнительный финансовый анализ показателей АКЦИОНЕРНАЯ КОМПАНИЯ "АЛРОСА" (ПАО) за 2018 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей АКЦИОНЕРНАЯ КОМПАНИЯ "АЛРОСА" (ПАО) за 2018 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2018 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели все организации (99), занимающиеся видом деятельности "Добыча алмазов" (код по ОКВЭД2 08.99.32). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации

Показатели АКЦИОНЕРНАЯ КОМПАНИЯ "АЛРОСА" (ПАО), 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,63 ≤-0,02 0,3 ≥0,7
Значение коэффициента лучше среднеотраслевого, как минимум половина аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств, то есть обладают меньшей финансовой устойчивостью.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -0,48 ≤-0,85 0,01 ≥0,57
Отрицательное значение коэффициента вызвано тем, что величина внеоборотных активов организации превышает собственный капитал. Соответственно, часть внеоборотных и все оборотные активы профинансированы за счет заемного капитала.
Коэффициент обеспеченности запасов -1,08 ≤-2,51 -0,08 ≥1,65
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами.Как и в случае с коэффициентом обеспеченности собственными оборотными средствами, отрицательное значение обусловлено тем, что внеоборотные активы больше собственного капитала.
Коэффициент покрытия инвестиций 0,84 ≤0,09 0,58 ≥0,84
Значительная доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила коэффициент покрытия инвестиций, превосходящий среднеотраслевой.

1.2. Платежеспособность АКЦИОНЕРНАЯ КОМПАНИЯ "АЛРОСА" (ПАО)

Показатели АКЦИОНЕРНАЯ КОМПАНИЯ "АЛРОСА" (ПАО), 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент текущей ликвидности 1,58 ≤0,75 1,38 ≥3,31
Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает АКЦИОНЕРНАЯ КОМПАНИЯ "АЛРОСА" (ПАО) меньше, чем большинству сопоставимых организаций.
Коэффициент быстрой ликвидности 0,88 ≤0,29 0,88 ≥1,95
Краткосрочные обязательства покрыты ликвидными активами лучше, чем у большинства других предприятий отрасли, снижая риск утраты платежеспособности.
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,54 ≤0 0,03 ≥0,29
Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, намного выше, чем у большинства аналогичных предприятий. Это говорит об отсутствии риска кассовых разрывов при погашении текущих обязательств.

1.3. Рентабельность деятельности

Показатели АКЦИОНЕРНАЯ КОМПАНИЯ "АЛРОСА" (ПАО), 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Рентабельность продаж 48,6% ≤0,86% 5,86% ≥26,3%
Прибыль от продаж в каждом рубле выручке значительно превышает среднеотраслевую.
Рентабельность продаж по EBIT 19% ≤0,86% 6,21% ≥27%
Выше среднего.
Норма чистой прибыли 13,3% ≤0,14% 4,36% ≥19,5%
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручке.У АКЦИОНЕРНАЯ КОМПАНИЯ "АЛРОСА" (ПАО) этот показатель выше, чем у большинства аналогичных организаций.
Коэффициент покрытия процентов к уплате 7,44 ≤1,95 10,3 ≥34,5
Процентные расходы покрываются прибылью до налогообложения в меньшей степени, чем у большинства аналогичных организаций.
Рентабельность активов 5,29% ≤0,05% 4,31% ≥14,2%
Отдача от использования всех активов вышесреднеотраслевой.
Рентабельность собственного капитала 8,12% ≤2,12% 18,8% ≥74,1%
Отдача от собственного капитала в 2018 году нижесреднеотраслевой.
Фондоотдача 0,91 ≤1,63 4,14 ≥9,27
Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации существенно ниже среднеотраслевой. На это повлияла в том числе повышенная доля внеоборотных активов.

1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)

Показатели АКЦИОНЕРНАЯ КОМПАНИЯ "АЛРОСА" (ПАО), 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 224 ≥473 224 ≤103
Организации требуется меньше времени для получения выручки, равной величине оборотных активов, чем сопоставимым предприятиям. Этому способствовала невысокая, по сравнению с конкурентами, доля оборотных активов.
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 55,7 ≥184 79,8 ≤26,1
Управление дебиторской задолженностью поставлено лучше, чем в аналогичных организациях.
Оборачиваемость активов, в днях 919 ≥721 374 ≤190
Организация распоряжается всеми имеющимися активами намного менее эффективно, чем три четверти других сопоставимых хозяйствующих субъектов.

2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей АКЦИОНЕРНАЯ КОМПАНИЯ "АЛРОСА" (ПАО) со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 10 тыс. российских организаций с выручкой свыше 2 млрд. руб.

Показатели АКЦИОНЕРНАЯ КОМПАНИЯ "АЛРОСА" (ПАО), 2018 г. Общероссийские показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,63 ≤0,07 0,24 ≥0,53
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -0,48 ≤-0,14 0,06 ≥0,31
Коэффициент обеспеченности запасов -1,08 ≤-0,56 0,25 ≥1,52
Коэффициент покрытия инвестиций 0,84 ≤0,16 0,44 ≥0,72
Коэффициент текущей ликвидности 1,58 ≤1,02 1,3 ≥2,1
Коэффициент быстрой ликвидности 0,88 ≤0,6 0,93 ≥1,43
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,54 ≤0,02 0,11 ≥0,39
Рентабельность продаж 48,6% ≤1,03% 3,93% ≥10,2%
Рентабельность продаж по EBIT 19% ≤1,03% 3,64% ≥9,83%
Норма чистой прибыли 13,3% ≤0,25% 1,76% ≥6,41%
Коэффициент покрытия процентов к уплате 7,44 ≤1,43 3,74 ≥17,1
Рентабельность активов 5,29% ≤0,65% 4,29% ≥12,6%
Рентабельность собственного капитала 8,12% ≤6,08% 23,2% ≥58,3%
Фондоотдача 0,91 ≤5,31 33 ≥294
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 224 ≥202 121 ≤70,9
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 55,7 ≥102 55,1 ≤28,6
Оборачиваемость активов, в днях 919 ≥336 177 ≤92,2

3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

  • три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
  • три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
  • три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

  • от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
  • от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
  • от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
  • от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
  • от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для АКЦИОНЕРНАЯ КОМПАНИЯ "АЛРОСА" (ПАО) представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей АКЦИОНЕРНАЯ КОМПАНИЯ "АЛРОСА" (ПАО)
с отраслевыми с общероссийскими
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) +1 +2
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -1 -2
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций +1 +2
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности +1 +1
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности 0 -1
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности +2 +2
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж +2 +2
3.2. Норма чистой прибыли +1 +2
3.3. Рентабельность активов +1 +1
Итоговый балл +0.9

Финансовое состояние организации лучше среднего по отрасли.

+1

Финансовое состояние организации лучше среднего по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Показать весь отчет ↧

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах АКЦИОНЕРНАЯ КОМПАНИЯ "АЛРОСА" (ПАО) (далее – Организация) за 2018 год, содержащихся в базе данных Федеральной службы государственной статистики Российской Федерации (далее – Росстат). Основным видом деятельности Организации является добыча алмазов (код по ОКВЭД 08.99.32). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2018 год, представленной Росстатом. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. Поскольку вид деятельности добыча алмазов (код по ОКВЭД 08.99.32). представлен в базе Росстата отчетностью менее чем 20 организаций, удовлетворяющей указанным выше критериям, сравнение финансовых показателей Организации проведено с показателями вида деятельности добыча прочих полезных ископаемых, не включенных в другие группировки (код по ОКВЭД 08.99) По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации. Расчеты и обобщающий вывод выполнены компьютеризированным способом с использованием программного обеспечения и методики, разработанной Консультационной финансово-аналитической компанией "Анкон".

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние АКЦИОНЕРНАЯ КОМПАНИЯ "АЛРОСА" (ПАО) на 31.12.2018 лучше финансового состояния половины всех крупных предприятий, занимающихся видом деятельности добыча прочих полезных ископаемых, не включенных в другие группировки (код по ОКВЭД 08.99). При этом в 2018 году финансовое состояние Организации существенно не изменилось.

Сравнение финансовых показателей Организации со средними показателями для всех видов деятельности позволяет сделать такой же вывод. Финансовое положение АКЦИОНЕРНАЯ КОМПАНИЯ "АЛРОСА" (ПАО) лучше, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе Росстата и удовлетворяет указанным выше критериям.


Подтверждено, 10.07.2020



История финансового состояния АКЦИОНЕРНАЯ КОМПАНИЯ "АЛРОСА" (ПАО)

Изменение финансового состояния организации в сравнении с отраслевыми показателями по годам представлено на графике:

Следите за изменениями

Подпишись, чтобы узнать, когда изменится финансовое состояние АКЦИОНЕРНАЯ КОМПАНИЯ "АЛРОСА" (ПАО).

Дополнительные проверки

АКЦИОНЕРНАЯ КОМПАНИЯ "АЛРОСА" (ПАО)

проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетность

Ближайшие конкуренты


Организация Показатели, млн. руб. Регион Выполнить
сравнительный
тест
выручка активы
ПАО "АЛРОСА-НЮРБА" 1419003844 44 088 30 036 Республика Саха (Якутия) ТЕСТ
АО "АЛМАЗЫ АНАБАРА" 1435152770 29 416 35 975 Республика Саха (Якутия) ТЕСТ
АО "АГД ДАЙМОНДС" 2901071160 21 378 52 552 Архангельская область ТЕСТ
ПАО "СЕВЕРАЛМАЗ" 2901038518 9 630 41 049 Архангельская область ТЕСТ
См. также всех лидеров отрасли

О методике анализа

Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2018, представленная в базе данных Росстата (2.2 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:

значительно лучше (+1 - +2вкл)
лучше (от 0.11 до +1вкл)
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл)
хуже (от -1вкл до -0.11)
значительно хуже (от -2вкл до -1)
Изменение за год

Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:

значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл).
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл);
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11);
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл);
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл);


О погрешностях: Данные бухгалтерской отчетности, представленные в базе статистического ведомства, могут содержать технические ошибки. Для сверки данных смотрите бухгалтерскую отчетность АКЦИОНЕРНАЯ КОМПАНИЯ "АЛРОСА" (ПАО) по данным Росстата.

Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).


Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>