Финансовое состояние ООО "ЯКУТСКАЯ ГАЗОТРАНСПОРТНАЯ КОМПАНИЯ"
Сравнительный анализ по данным ФНС
| Организация: ООО "ЯКУТСКАЯ ГАЗОТРАНСПОРТНАЯ КОМПАНИЯ" |
| ИНН: 1400013239 (Республика Саха (Якутия)) |
| Отрасль: 52.10.22 Хранение и складирование газа и продуктов его переработки (Микропредприятие) |
| Организационно-правовая форма: 12300 - Общества с ограниченной ответственностью |
| Выручка за 2024 год: 39,7 млн. руб. (+19% за год) - 164 место среди 380 предприятий в отрасли |
| Активы на 31 декабря 2024: 5,58 млн. руб. (+374% за год) - 349 место |
| Чистые активы на 31 декабря 2024: 3,61 млн. руб. (+36040% за год) |
| Чистая прибыль за 2024 год: 4,75 млн. руб. (-24.3% за год) |
| Среднесписочная численности работников по данным ФНС за 2024 год: 2 чел. |
| Организация использует специальный налоговый режим: УСН |
Дополнительные данные ФНС (2023 год)
|
Год:
Финансовое состояние ООО "ЯКУТСКАЯ ГАЗОТРАНСПОРТНАЯ КОМПАНИЯ"
| По сравнению с отраслевыми показателями | в т.ч. изменение за 2023 год |
|---|---|
|
хуже |
значительно ухудшилось |
| По сравнению с общероссийскими показателями |
|---|
|
хуже |
Ключевые финансовые показатели
* Сравнение проведено с организациями отрасли 52.10.2 "Хранение и складирование жидких или газообразных грузов", т.к. для отрасли 52.10.22 "Хранение и складирование газа и продуктов его переработки" в базе ФНС нет данных.
Год:
Сравнительный финансовый анализ показателей ООО "ЯКУТСКАЯ ГАЗОТРАНСПОРТНАЯ КОМПАНИЯ" за 2023 год
1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями
Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО "ЯКУТСКАЯ ГАЗОТРАНСПОРТНАЯ КОМПАНИЯ" за 2023 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2023 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 168 организаций с выручкой 10 - 120 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Хранение и складирование газа и продуктов его переработки" (код по ОКВЭД2 52.10.22). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.
1.1. Финансовая устойчивость организации
| Показатели | ООО "ЯКУТСКАЯ ГАЗОТРАНСПОРТНАЯ КОМПАНИЯ", 2023 г. | Отраслевые показатели, 2023 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,01 | ≤0,08 | 0,35 | ≥0,85 |
| Значение коэффициента автономии намного хуже среднеотраслевого, как минимум ¾ аналогичных организаций имеют бо́льшую долю собственных средств в капитале. Сильная зависимость от заемного капитала снижает финансовую устойчивость. Рекомендуем увеличить собственный капитал на 610 тыс. руб., чтобы он составил 35% от общего капитала организации. | ||||
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -1,3 | ≤-0,99 | 0,16 | ≥0,8 |
| Отрицательное значение коэффициента вызвано тем, что величина внеоборотных активов организации превышает собственный капитал. Соответственно, часть внеоборотных и все оборотные активы профинансированы за счет заемного капитала. | ||||
| Коэффициент обеспеченности запасов | -9,01 | ≤-9,79 | 0,3 | ≥17,4 |
| Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами.Как и в случае с коэффициентом обеспеченности собственными оборотными средствами, отрицательное значение обусловлено тем, что внеоборотные активы больше собственного капитала. | ||||
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,01 | ≤0,3 | 0,7 | ≥0,94 |
| Малая доля собственного и долгосрочного заемного капитала обусловили значение коэффициента покрытия инвестиций значительно хуже среднего по отрасли. | ||||
1.2. Платежеспособность ООО "ЯКУТСКАЯ ГАЗОТРАНСПОРТНАЯ КОМПАНИЯ"
| Показатели | ООО "ЯКУТСКАЯ ГАЗОТРАНСПОРТНАЯ КОМПАНИЯ", 2023 г. | Отраслевые показатели, 2023 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент текущей ликвидности | 0,44 | ≤0,93 | 2,13 | ≥5,99 |
| Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже, чем у подавляющего большинства (не менее 75%) аналогичных организаций. Это угрожает платежеспособности организации в долгосрочной и среднесрочной перспективе. | ||||
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,37 | ≤0,46 | 1,5 | ≥5,37 |
| Соотношение ликвидных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже среднеотраслевых показателей, что может привести к утрате платежеспособности в среднесрочной перспективе. | ||||
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,09 | ≤0 | 0,06 | ≥0,47 |
| Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, выше, чем у большинства сопоставимых предприятий. Это снижает риск перебоев в текущих расчетах с контрагентами. | ||||
1.3. Рентабельность деятельности
| Показатели | ООО "ЯКУТСКАЯ ГАЗОТРАНСПОРТНАЯ КОМПАНИЯ", 2023 г. | Отраслевые показатели, 2023 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Рентабельность продаж | 19,8% | ≤-0,94% | 6,57% | ≥21,8% |
| Прибыль от продаж в каждом рубле выручки выше, чем у большинства аналогичных организаций. | ||||
| Рентабельность продаж по EBIT | 19,8% | ≤0,61% | 7,13% | ≥21,3% |
| Выше среднего. | ||||
| Норма чистой прибыли | 18,8% | ≤-0,04% | 3,95% | ≥18,7% |
| Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ООО "ЯКУТСКАЯ ГАЗОТРАНСПОРТНАЯ КОМПАНИЯ" высокая норма чистой прибыли, этот показатель лучше, чем как минимум у ¾ аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | - | - | - | - |
| У организации в 2023 году отсутствовали расходы в виде процентных платежей. | ||||
| Рентабельность активов | 659% | ≤-0,01% | 6,57% | ≥19,8% |
| Отдача от использования всех активов значительно вышесреднеотраслевой. | ||||
| Рентабельность собственного капитала | 1754% | ≤0,8% | 16,8% | ≥50,5% |
| Отдача от собственного капитала в 2023 году значительно выше среднеотраслевой. Высокой рентабельности во многом способствовала скромная по сравнению с другими предприятиями доля собственных средств в капитале организации. ИЛИ Высокой рентабельности во многом способствовала крайне низкая по сравнению со среднеотраслевой доля собственного капитала в общем капитале организации. | ||||
| Фондоотдача | 100 | ≤1,25 | 3,4 | ≥17,3 |
| Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации выше показателя для аналогичных организаций. | ||||
1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)
| Показатели | ООО "ЯКУТСКАЯ ГАЗОТРАНСПОРТНАЯ КОМПАНИЯ", 2023 г. | Отраслевые показатели, 2023 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 6,75 | ≥416 | 191 | ≤99,5 |
| Количество дней, необходимых для получения выручки равной среднегодовому остатку оборотных активов, значительно меньше, чем у большинства сопоставимых организаций. Это положительно характеризует деловую активность организации. | ||||
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 1,79 | ≥265 | 121 | ≤50,1 |
| Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно лучше, чем в аналогичных организациях. | ||||
| Оборачиваемость активов, в днях | 10,4 | ≥778 | 384 | ≤173 |
| Как минимум три четверти сопоставимых организаций распоряжаются своими активами хуже, чем ООО "ЯКУТСКАЯ ГАЗОТРАНСПОРТНАЯ КОМПАНИЯ". | ||||
2. Сравнение с общероссийскими показателями
В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО "ЯКУТСКАЯ ГАЗОТРАНСПОРТНАЯ КОМПАНИЯ" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 571 тыс. российских организаций с выручкой 10 - 120 млн. руб.
| Показатели | ООО "ЯКУТСКАЯ ГАЗОТРАНСПОРТНАЯ КОМПАНИЯ", 2023 г. | Общероссийские показатели, 2023 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднее значение (медиана) | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,01 | ≤0,08 | 0,37 | ≥0,75 |
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -1,3 | ≤0 | 0,26 | ≥0,69 |
| Коэффициент обеспеченности запасов | -9,01 | ≤0 | 0,83 | ≥3,59 |
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,01 | ≤0,19 | 0,56 | ≥0,84 |
| Коэффициент текущей ликвидности | 0,44 | ≤1,08 | 1,77 | ≥4,73 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,37 | ≤0,73 | 1,25 | ≥3,32 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,09 | ≤0,03 | 0,17 | ≥0,79 |
| Рентабельность продаж | 19,8% | ≤1,42% | 5,47% | ≥14,3% |
| Рентабельность продаж по EBIT | 19,8% | ≤1,19% | 4,71% | ≥13,2% |
| Норма чистой прибыли | 18,8% | ≤0,58% | 3,15% | ≥10,5% |
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | - | - | - | - |
| Рентабельность активов | 659% | ≤1,12% | 7,36% | ≥25,6% |
| Рентабельность собственного капитала | 1754% | ≤8,41% | 31,5% | ≥88,1% |
| Фондоотдача | 100 | ≤3,88 | 16,1 | ≥83,5 |
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 6,75 | ≥270 | 132 | ≤66 |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 1,79 | ≥145 | 60 | ≤22,7 |
| Оборачиваемость активов, в днях | 10,4 | ≥357 | 169 | ≤83 |
3. Итоги сравнительного анализа
Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:
- три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
- три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
- три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).
В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом
- от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
- от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
- от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
- от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
- от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.
Результат расчета итогового балла для ООО "ЯКУТСКАЯ ГАЗОТРАНСПОРТНАЯ КОМПАНИЯ" представлен в следующей таблице:
| Показатель | Результат сравнения показателей ООО "ЯКУТСКАЯ ГАЗОТРАНСПОРТНАЯ КОМПАНИЯ" | |
|---|---|---|
| с отраслевыми | с общероссийскими | |
| 1. Финансовая устойчивость | ||
| 1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) | -2 | -2 |
| 1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -2 | -2 |
| 1.3. Коэффициент покрытия инвестиций | -2 | -2 |
| 2. Платежеспособность | ||
| 2.1. Коэффициент текущей ликвидности | -2 | -2 |
| 2.2. Коэффициент быстрой ликвидности | -2 | -2 |
| 2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности | +1 | -1 |
| 3. Эффективность деятельности | ||
| 3.1. Рентабельность продаж | +1 | +2 |
| 3.2. Норма чистой прибыли | +2 | +2 |
| 3.3. Рентабельность активов | +2 | +2 |
| Итоговый балл | -0.4 Финансовое состояние организации хуже среднего по отрасли. |
-0.6 Финансовое состояние организации хуже среднего по РФ. |
* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.
** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.
Выводы аудитора
Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО "ЯКУТСКАЯ ГАЗОТРАНСПОРТНАЯ КОМПАНИЯ" (далее – Организация) за 2023 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является хранение и складирование газа и продуктов его переработки (код по ОКВЭД 52.10.22). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2023 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. Поскольку вид деятельности хранение и складирование газа и продуктов его переработки (код по ОКВЭД 52.10.22). представлен в базе ФНС отчетностью менее чем 20 организаций, удовлетворяющей указанным выше критериям, сравнение финансовых показателей Организации проведено с показателями вида деятельности хранение и складирование жидких или газообразных грузов (код по ОКВЭД 52.10.2) При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - микропредприятия с выручкой от 10 до 120 млн рублей в год. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.
В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ООО "ЯКУТСКАЯ ГАЗОТРАНСПОРТНАЯ КОМПАНИЯ" на 31.12.2023 хуже финансового состояния половины всех микропредприятий, занимающихся видом деятельности хранение и складирование жидких или газообразных грузов (код по ОКВЭД 52.10.2). При этом в 2023 году финансовое состояние Организации существенно ухудшилось.
Такой же вывод можно сделать и при сравнении показателей Организации со средними показателями для всех отраслей Российской Федерации. Финансовое положение ООО "ЯКУТСКАЯ ГАЗОТРАНСПОРТНАЯ КОМПАНИЯ" хуже, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.
Год:
Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы
Ниже на графике представлено, как изменились за последние годы ключевые результаты деятельности ООО "ЯКУТСКАЯ ГАЗОТРАНСПОРТНАЯ КОМПАНИЯ" - выручка и чистая прибыль.
Чистые активы (собственный капитал) и общая величина активов организации изменялась следующим образом:
* В качестве показателя чистых активов указан капитал организации. Для точного расчета чистых активов требуются дополнительные бухгалтерские данные.
Чистые активы показывают вложения учредителей, а также накопленную за все время деятельности организации прибыль, которая еще не была распределена между собственниками бизнеса См. также 2024 год.
История финансового состояния ООО "ЯКУТСКАЯ ГАЗОТРАНСПОРТНАЯ КОМПАНИЯ"
Динамика финансового состояния организации относительно среднеотраслевых показателей представлена на следующем графике.
Следите за изменениями
Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии ООО "ЯКУТСКАЯ ГАЗОТРАНСПОРТНАЯ КОМПАНИЯ".Дополнительные проверки
ООО "ЯКУТСКАЯ ГАЗОТРАНСПОРТНАЯ КОМПАНИЯ"
проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетностьБлижайшие конкуренты
| Организация | Показатели, млн. руб. | Регион | Выполнить сравнительный тест |
|
|---|---|---|---|---|
| выручка | активы | |||
| ООО ГАЗЭНЕРГО 5504215156 | 121 | 17,8 | Омская область | ТЕСТ |
| ООО "ТРАНСГАЗ" 7116129020 | 97,7 | 108 | Тульская область | ТЕСТ |
| ООО "ИНТРАНСГАЗ" 3662103733 | 44,4 | 32,7 | Воронежская область | ТЕСТ |
| ООО "ЭКОТОПЛИВО" 7325170255 | 32,1 | 8,7 | Ульяновская область | ТЕСТ |
| ООО "ЦЕНТР-КА" 2630041970 | 31,7 | 21,7 | Ставропольский край | ТЕСТ |
О методике анализа
Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2023, представленная в базе данных ФНС (2.2 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:
| значительно лучше (+1 - +2вкл) | |
| лучше (от 0.11 до +1вкл) | |
| примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл) | |
| хуже (от -1вкл до -0.11) | |
| значительно хуже (от -2вкл до -1) |
Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:
| значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл). | |
| улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл); | |
| не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11); | |
| ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл); | |
| значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл); |
Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью ООО "ЯКУТСКАЯ ГАЗОТРАНСПОРТНАЯ КОМПАНИЯ" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.
Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).
Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>