Финансовое состояние ООО "КАСКАД"
Сравнительный анализ по данным ФНС
| Организация: ООО "КАСКАД" |
| ИНН: 1326194219 (Республика Мордовия) |
| Отрасль: 47.19.1 Торговля розничная большим товарным ассортиментом с преобладанием непродовольственных товаров в неспециализированных магазинах (Микропредприятие) |
| Организационно-правовая форма: 12165 - Общества с ограниченной ответственностью (исключен из классификатора) |
| Выручка за 2025 год: 7,87 млн. руб. (+33% за год) - 353 место среди 536 предприятий в отрасли |
| Активы на 31 декабря 2025: 5,64 млн. руб. (+15% за год) - 340 место |
| Чистые активы на 31 декабря 2025: 5,08 млн. руб. (+4% за год) |
| Чистая прибыль за 2025 год: 445 тыс. руб. (+316% за год) |
| Организация использует специальный налоговый режим: УСН |
Дополнительные данные ФНС (2025 год)
|
Год:
Финансовое состояние ООО "КАСКАД"
| По сравнению с отраслевыми показателями | в т.ч. изменение за 2024 год |
|---|---|
|
лучше |
не изменилось |
| По сравнению с общероссийскими показателями |
|---|
|
лучше |
Ключевые финансовые показатели
Год:
Сравнительный финансовый анализ показателей ООО "КАСКАД" за 2024 год
1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями
Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО "КАСКАД" за 2024 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2024 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 162 организации с выручкой до 10 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Торговля розничная большим товарным ассортиментом с преобладанием непродовольственных товаров в неспециализированных магазинах" (код по ОКВЭД2 47.19.1). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.
1.1. Финансовая устойчивость организации
| Показатели | ООО "КАСКАД", 2024 г. | Отраслевые показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,99 | ≤0,01 | 0,31 | ≥0,71 |
| Значение коэффициента намного лучше среднеотраслевого, как минимум ¾ аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств в капитале. Высокая доля собственного капитала положительно характеризует устойчивость организации, однако слишком высокая доля может снижать отдачу от вложенных собственником средств, делая эффективным привлечение заемных средств. | ||||
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,99 | ≤0 | 0,3 | ≥0,7 |
| Значение показателя намного лучше среднеотраслевого. | ||||
| Коэффициент обеспеченности запасов | 1 | ≤0 | 0,53 | ≥1,43 |
| Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Значение показателя превосходит среднеотраслевое, большинство организаций имеют худший показатель. | ||||
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,99 | ≤0,08 | 0,53 | ≥0,87 |
| Высокая доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила значение коэффициента покрытия инвестиций, значительно превосходящее среднеотраслевое. | ||||
1.2. Платежеспособность ООО "КАСКАД"
| Показатели | ООО "КАСКАД", 2024 г. | Отраслевые показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент текущей ликвидности | 163 | ≤1,04 | 2,05 | ≥7 |
| Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает ООО "КАСКАД" намного меньше, чем большинству аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент быстрой ликвидности | 1 | ≤0,34 | 1 | ≥3,26 |
| Краткосрочные обязательства покрыты ликвидными активами лучше, чем у большинства других предприятий отрасли, снижая риск утраты платежеспособности. | ||||
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0 | ≤0,01 | 0,16 | ≥0,73 |
| Краткосрочные обязательства обеспечены высоколиквидными активами значительно хуже, чему как минимум у ¾ аналогичных предприятий. Это может привести к проблемам погашения наиболее срочных обязательств. | ||||
1.3. Рентабельность деятельности
| Показатели | ООО "КАСКАД", 2024 г. | Отраслевые показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Рентабельность продаж | 3,48% | ≤-4,17% | 4,87% | ≥13,5% |
| Прибыль от продаж в каждом рубле выручки ниже, чем у большинства аналогичных организаций. | ||||
| Рентабельность продаж по EBIT | 2,8% | ≤-0,25% | 3,8% | ≥11,1% |
| Ниже среднего. | ||||
| Норма чистой прибыли | 1,8% | ≤-1,56% | 2,28% | ≥9,17% |
| Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ООО "КАСКАД" этот показатель хуже, чем у большинства аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | - | - | - | - |
| У организации в 2024 году отсутствовали расходы в виде процентных платежей. | ||||
| Рентабельность активов | 2,47% | ≤-1,45% | 3,04% | ≥15,4% |
| Отдача от использования всех активов ниже, чем у большинства сопоставимых предприятий. | ||||
| Рентабельность собственного капитала | 2,64% | ≤1,42% | 19% | ≥66,7% |
| Рентабельность собственного капитала в 2024 году нижесреднеотраслевой. Одной из причин этого стала большая по сравнению с другими предприятиями доля собственных средств в капитале организации. | ||||
| Фондоотдача | - | - | - | - |
| Рассчитать показатель невозможно по причине отсутствия на балансе организации основных средств. | ||||
1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)
| Показатели | ООО "КАСКАД", 2024 г. | Отраслевые показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 266 | ≥539 | 245 | ≤117 |
| Количество дней, необходимых для получения выручки равной среднегодовому остатку оборотных активов, превышает показатели подавляющего большинства сопоставимых организаций. | ||||
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 0,93 | ≥160 | 51,4 | ≤10,1 |
| Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно лучше, чем в аналогичных организациях. | ||||
| Оборачиваемость активов, в днях | 267 | ≥672 | 261 | ≤123 |
| Организация распоряжается всеми имеющимися активами менее эффективно, чем большинство других сопоставимых хозяйствующих субъектов. | ||||
2. Сравнение с общероссийскими показателями
В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО "КАСКАД" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 390 тыс. российских организаций с выручкой до 10 млн. руб.
| Показатели | ООО "КАСКАД", 2024 г. | Общероссийские показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднее значение (медиана) | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,99 | ≤0,05 | 0,44 | ≥0,84 |
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,99 | ≤0 | 0,34 | ≥0,8 |
| Коэффициент обеспеченности запасов | 1 | ≤0 | 0,91 | ≥3,61 |
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,99 | ≤0,19 | 0,64 | ≥0,9 |
| Коэффициент текущей ликвидности | 163 | ≤1,09 | 2,2 | ≥7,49 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 1 | ≤0,77 | 1,56 | ≥5,51 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0 | ≤0,02 | 0,21 | ≥1,18 |
| Рентабельность продаж | 3,48% | ≤0,84% | 6,66% | ≥19,2% |
| Рентабельность продаж по EBIT | 2,8% | ≤0,64% | 5,66% | ≥18% |
| Норма чистой прибыли | 1,8% | ≤0,12% | 3,63% | ≥14,5% |
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | - | - | - | - |
| Рентабельность активов | 2,47% | ≤0,08% | 5,03% | ≥25,6% |
| Рентабельность собственного капитала | 2,64% | ≤2,11% | 19,9% | ≥84% |
| Фондоотдача | - | - | - | - |
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 266 | ≥516 | 192 | ≤80,4 |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 0,93 | ≥276 | 82,4 | ≤22,7 |
| Оборачиваемость активов, в днях | 267 | ≥726 | 250 | ≤100 |
3. Итоги сравнительного анализа
Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:
- три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
- три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
- три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).
В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом
- от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
- от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
- от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
- от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
- от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.
Результат расчета итогового балла для ООО "КАСКАД" представлен в следующей таблице:
| Показатель | Результат сравнения показателей ООО "КАСКАД" | |
|---|---|---|
| с отраслевыми | с общероссийскими | |
| 1. Финансовая устойчивость | ||
| 1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) | +2 | +2 |
| 1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | +2 | +2 |
| 1.3. Коэффициент покрытия инвестиций | +2 | +2 |
| 2. Платежеспособность | ||
| 2.1. Коэффициент текущей ликвидности | +2 | +2 |
| 2.2. Коэффициент быстрой ликвидности | 0 | -1 |
| 2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности | -2 | -2 |
| 3. Эффективность деятельности | ||
| 3.1. Рентабельность продаж | -1 | -1 |
| 3.2. Норма чистой прибыли | -1 | -1 |
| 3.3. Рентабельность активов | -1 | -1 |
| Итоговый балл | +0.3 Финансовое состояние организации лучше среднего по отрасли. |
+0.2 |