Финансовое состояние АО "Медоборудование"

Сравнительный анализ по данным ФНС

Организация: АО "Медоборудование"
ИНН: 1325017785 (Республика Мордовия)
Отрасль: 32.50 Производство медицинских инструментов и оборудования (Среднее предприятие)
Организационно-правовая форма: 12200 - Акционерные общества
Выручка за 2021 год: 1 457 млн. руб. (+95% за год)
Активы на 31 декабря 2021: 1 384 млн. руб. (-19% за год)
Чистые активы на 31 декабря 2021: 260 млн. руб. (+48% за год)
Чистая прибыль за 2021 год: 99,5 млн. руб. (+162% за год)
(имеется аудиторское заключение ООО АФ "СИЛАУДИТ", ИНН 1325043760, ОГРН 1021301114625)
Дополнительные данные ФНС (2021 год)

Год:

Финансовое состояние АО "Медоборудование"

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за 2020 год

значительно хуже

ухудшилось
По сравнению с общероссийскими показателями

хуже

Сравнить с конкурентом


Ключевые финансовые показатели

Показатель Сравнение показателей за 2020 год
с отраслевыми
(32.50 "Производство медицинских инструментов и оборудования", все организации (815))
с общероссийскими
(16 тыс. организаций с выручкой
800 млн. - 2 млрд. руб.)
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости)
0,1
0,6
0,1
0,25
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
0,02
0,5
0,02
0,1
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций
0,1
0,7
0,1
0,4
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности
1
2,6
1
1,4
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности
0,5
1,6
0,5
1
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности
0,2
0,4
0,2
0,1
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж
9,3%
9,9%
9,3%
3,9%
3.2. Норма чистой прибыли
5,1%
5,4%
5,1%
2,1%
3.3. Рентабельность активов
2,3%
12,6%
2,3%
5,5%
Итоговый балл -1,4
Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по отрасли.
-0,6
Финансовое состояние организации хуже среднего по РФ.

Год:



Сравнительный финансовый анализ показателей АО "Медоборудование" за 2020 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей АО "Медоборудование" за 2020 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2020 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели все организации (815), занимающиеся видом деятельности "Производство медицинских инструментов и оборудования" (код по ОКВЭД2 32.50). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации

Показатели АО "Медоборудование", 2020 г. Отраслевые показатели, 2020 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,1 ≤0,18 0,6 ≥0,84
Значение коэффициента автономии намного ниже среднеотраслевого, как минимум 75% аналогичных организаций имеют бо́льшую долю собственных средств в капитале. Сильная зависимость от заемного капитала снижает финансовую устойчивость. Рекомендуем увеличить собственный капитал на 2089069 тыс. руб., чтобы он составил 60% от общего капитала организации.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,02 ≤-0,05 0,49 ≥0,81
Значение показателя ниже медианы, то есть как минимум у половину аналогичных организаций оборотные средства лучше обеспечены собственным капиталом.
Коэффициент обеспеченности запасов 0,03 ≤0 1,16 ≥2,78
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Значение коэффициента не доходит до среднеотраслевого, большинство организаций имеют лучший показатель.
Коэффициент покрытия инвестиций 0,12 ≤0,35 0,71 ≥0,89
Низкая величина собственного и долгосрочного заемного капитала обусловили значение коэффициента покрытия инвестиций значительно хуже среднего по отрасли.

1.2. Платежеспособность АО "Медоборудование"

Показатели АО "Медоборудование", 2020 г. Отраслевые показатели, 2020 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент текущей ликвидности 1,04 ≤1,16 2,61 ≥7,03
Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже, чем у подавляющего большинства (не менее 75%) аналогичных организаций. Это угрожает платежеспособности организации в долгосрочной и среднесрочной перспективе.
Коэффициент быстрой ликвидности 0,46 ≤0,67 1,62 ≥4,85
Соотношение ликвидных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже среднеотраслевых показателей, что может привести к утрате платежеспособности в среднесрочной перспективе.
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,24 ≤0,07 0,4 ≥1,82
Краткосрочные обязательства обеспечены высоколиквидными активами хуже, чему у большинства аналогичных предприятий. Это несет риски непрерывности погашения наиболее срочных обязательств.

1.3. Рентабельность деятельности

Показатели АО "Медоборудование", 2020 г. Отраслевые показатели, 2020 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Рентабельность продаж 9,3% ≤2,16% 9,86% ≥25,5%
Прибыль от продаж в каждом рубле выручки ниже, чем у большинства аналогичных организаций.
Рентабельность продаж по EBIT 6,42% ≤1,32% 7,92% ≥22,7%
Ниже среднего.
Норма чистой прибыли 5,07% ≤0,29% 5,42% ≥18,8%
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У АО "Медоборудование" этот показатель хуже, чем у большинства аналогичных организаций.
Коэффициент покрытия процентов к уплате 55,1 ≤-0,95 10,2 ≥76,8
Процентные расходы покрываются прибылью до налогообложения в большей, чем у большинства аналогичных организаций степени.
Рентабельность активов 2,29% ≤0,28% 12,6% ≥41,9%
Отдача от использования всех активов ниже, чем у большинства сопоставимых предприятий.
Рентабельность собственного капитала 22,2% ≤4,58% 32,9% ≥91,4%
Рентабельность собственного капитала в 2020 году ниже, чем у большинства сопоставимых предприятий.
Фондоотдача 26,8 ≤4,78 14,8 ≥59,7
Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации выше показателя для аналогичных организаций.

1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)

Показатели АО "Медоборудование", 2020 г. Отраслевые показатели, 2020 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 737 ≥289 147 ≤77,7
Организации требуется значительно больше времени для получения выручки равной величине оборотных активов, чем аналогичным предприятиям.
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 326 ≥106 46,3 ≤19,9
Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно хуже, чем в аналогичных организациях.
Оборачиваемость активов, в днях 809 ≥367 185 ≤101
Как минимум три четверти сопоставимых организаций распоряжаются своими активами эффективней, чем АО "Медоборудование".

2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей АО "Медоборудование" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 16 тыс. российских организаций с выручкой 800 млн. - 2 млрд. руб.

Показатели АО "Медоборудование", 2020 г. Общероссийские показатели, 2020 г.
Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,1 ≤0,07 0,25 ≥0,54
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,02 ≤-0,03 0,12 ≥0,42
Коэффициент обеспеченности запасов 0,03 ≤-0,1 0,43 ≥1,8
Коэффициент покрытия инвестиций 0,12 ≤0,14 0,42 ≥0,7
Коэффициент текущей ликвидности 1,04 ≤1,04 1,37 ≥2,34
Коэффициент быстрой ликвидности 0,46 ≤0,6 0,96 ≥1,55
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,24 ≤0,02 0,12 ≥0,45
Рентабельность продаж 9,3% ≤1,01% 3,86% ≥9,99%
Рентабельность продаж по EBIT 6,42% ≤1% 3,5% ≥9,38%
Норма чистой прибыли 5,07% ≤0,41% 2,08% ≥6,67%
Коэффициент покрытия процентов к уплате 55,1 ≤1,87 6,22 ≥29,8
Рентабельность активов 2,29% ≤1,04% 5,5% ≥15,7%
Рентабельность собственного капитала 22,2% ≤10,5% 29,9% ≥69,8%
Фондоотдача 26,8 ≤8,59 50,9 ≥285
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 737 ≥212 124 ≤71,8
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 326 ≥97,9 53,8 ≤27,2
Оборачиваемость активов, в днях 809 ≥294 158 ≤86,6

3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

  • три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
  • три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
  • три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

  • от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
  • от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
  • от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
  • от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
  • от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для АО "Медоборудование" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей АО "Медоборудование"
с отраслевыми с общероссийскими
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) -2 -1
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -1 -1
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций -2 -2
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности -2 -1
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности -2 -2
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности -1 +1
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж -1 +1
3.2. Норма чистой прибыли -1 +1
3.3. Рентабельность активов -1 -1
Итоговый балл -1.4

Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по отрасли.

-0.6

Финансовое состояние организации хуже среднего по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Показать весь отчет ↧

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах АО "Медоборудование" (далее – Организация) за 2020 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является производство медицинских инструментов и оборудования (код по ОКВЭД 32.50). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2020 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние АО "Медоборудование" на 31.12.2020 значительно хуже финансового состояния половины всех средних предприятий, занимающихся видом деятельности производство медицинских инструментов и оборудования (код по ОКВЭД 32.50). При этом в 2020 году финансовое состояние Организации ухудшилось.

Близкий результат получен и при сравнении финансовых показателей Организации со средними общероссийскими показателями. Финансовое положение АО "Медоборудование" хуже, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.


Подтверждено, 29.03.2024

Год:


Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы

На следующем графике представлено, как изменились за последние годы ключевые результаты деятельности АО "Медоборудование" - выручка и чистая прибыль.

График изменения выручки и чистой прибыли по годам

Собственный капитал (чистые активы) и общая величина капитала организации изменялась следующим образом:

График изменения активов и чистых активов по годам

Чистые активы показывают вложения учредителей, а также накопленную за все время деятельности организации прибыль, которая еще не была распределена между собственниками бизнеса См. также .


История финансового состояния АО "Медоборудование"

Динамика финансового состояния организации относительно среднеотраслевых показателей представлена на следующем графике.

Реквизиты для связи с фирмой

Телефон: нет данных
Эл. адрес (email): нет данных
Сайт: нет данных

Следите за изменениями

Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии АО "Медоборудование".

Дополнительные проверки

АО "Медоборудование"

проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетность

Ближайшие конкуренты


Организация Показатели, млн. руб. Регион Выполнить
сравнительный
тест
выручка активы
ФГУП "ЦИТО" 7713059338 1 533 4 391 Москва ТЕСТ
ООО "ЭКОТЕН" 7840422032 1 463 1 641 Санкт-Петербург ТЕСТ
АО "Первый Московский приборостроительный завод им.В.А.Казакова" 7730044003 1 459 5 036 Москва ТЕСТ
ООО "Медико-производственная компания "Елец" 4821016488 1 414 1 244 Липецкая область ТЕСТ
ООО ЛАБРОМЕД 5047052500 1 265 567 Московская область ТЕСТ
См. также всех лидеров отрасли

О методике анализа

Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2020, представленная в базе данных ФНС (2.2 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:

значительно лучше (+1 - +2вкл)
лучше (от 0.11 до +1вкл)
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл)
хуже (от -1вкл до -0.11)
значительно хуже (от -2вкл до -1)
Изменение за год

Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:

значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл).
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл);
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11);
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл);
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл);


Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью АО "Медоборудование" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.

Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).


Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>