Финансовое состояние ООО "КОЛОМАСОВСКИЙ"
Сравнительный анализ по данным ФНС
| Организация: ООО "КОЛОМАСОВСКИЙ" |
| ИНН: 1323122689 (Республика Мордовия) |
| Отрасль: 01.11.1 Выращивание зерновых культур (Малое предприятие) |
| Организационно-правовая форма: 65000 - Унитарные предприятия |
| Выручка за 2025 год: 30,4 млн. руб. (+12% за год) - 2958 место среди 5,25 тыс. предприятий в отрасли |
| Активы на 31 декабря 2025: 45,8 млн. руб. (+4.3% за год) - 3440 место |
| Чистые активы на 31 декабря 2025: 37,3 млн. руб. (+0.3% за год) |
| Чистая прибыль за 2025 год: 130 тыс. руб. (-78.4% за год) |
| Среднесписочная численность работников по данным ФНС за 2025 год: 15 чел. |
| Организация использует специальный налоговый режим: ЕСХН |
Дополнительные данные ФНС (2025 год)
|
Год:
Финансовое состояние ООО "КОЛОМАСОВСКИЙ"
| По сравнению с отраслевыми показателями | в т.ч. изменение за 2024 год |
|---|---|
|
значительно хуже |
ухудшилось |
| По сравнению с общероссийскими показателями |
|---|
|
примерно соответствует |
Ключевые финансовые показатели
Год:
Сравнительный финансовый анализ показателей ООО "КОЛОМАСОВСКИЙ" за 2024 год
1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями
Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО "КОЛОМАСОВСКИЙ" за 2024 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2024 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 2,15 тыс. организаций с выручкой 10 - 120 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Выращивание зерновых культур" (код по ОКВЭД2 01.11.1). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.
1.1. Финансовая устойчивость организации
| Показатели | ООО "КОЛОМАСОВСКИЙ", 2024 г. | Отраслевые показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,85 | ≤0,59 | 0,81 | ≥0,93 |
| Значение коэффициента лучше среднеотраслевого, как минимум половина аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств, то есть обладают меньшей финансовой устойчивостью. | ||||
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,5 | ≤0,19 | 0,63 | ≥0,88 |
| Значение показателя ниже медианы, то есть как минимум у половину аналогичных организаций оборотные средства лучше обеспечены собственным капиталом. | ||||
| Коэффициент обеспеченности запасов | 0,51 | ≤0,3 | 0,86 | ≥1,26 |
| Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Значение коэффициента не доходит до среднеотраслевого, большинство организаций имеют лучший показатель. | ||||
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,85 | ≤0,78 | 0,92 | ≥0,98 |
| Низкая доля собственного и долгосрочного заемного капитала обусловили значение коэффициента покрытия инвестиций хуже, чем у большинства других сопоставимых организаций. | ||||
1.2. Платежеспособность ООО "КОЛОМАСОВСКИЙ"
| Показатели | ООО "КОЛОМАСОВСКИЙ", 2024 г. | Отраслевые показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент текущей ликвидности | 1,99 | ≤2,29 | 6,26 | ≥29,1 |
| Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже, чем у подавляющего большинства (не менее 75%) аналогичных организаций. Это угрожает платежеспособности организации в долгосрочной и среднесрочной перспективе. | ||||
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,06 | ≤0,4 | 1,41 | ≥7,32 |
| Соотношение ликвидных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже среднеотраслевых показателей, что может привести к утрате платежеспособности в среднесрочной перспективе. | ||||
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,04 | ≤0,04 | 0,31 | ≥2,44 |
| Краткосрочные обязательства обеспечены высоколиквидными активами хуже, чему у большинства аналогичных предприятий. Это несет риски непрерывности погашения наиболее срочных обязательств. | ||||
1.3. Рентабельность деятельности
| Показатели | ООО "КОЛОМАСОВСКИЙ", 2024 г. | Отраслевые показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Рентабельность продаж | 8,14% | ≤1,91% | 11,3% | ≥23,5% |
| Прибыль от продаж в каждом рубле выручки ниже, чем у большинства аналогичных организаций. | ||||
| Рентабельность продаж по EBIT | 2,64% | ≤2,25% | 10,6% | ≥22,7% |
| Ниже среднего. | ||||
| Норма чистой прибыли | 2,22% | ≤0,8% | 7,87% | ≥20,4% |
| Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ООО "КОЛОМАСОВСКИЙ" этот показатель хуже, чем у большинства аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | 6,74 | ≤1,46 | 5,33 | ≥16,5 |
| Процентные расходы покрываются прибылью до налогообложения в большей, чем у большинства аналогичных организаций степени. | ||||
| Рентабельность активов | 1,38% | ≤0,37% | 4,23% | ≥10,8% |
| Отдача от использования всех активов нижесреднеотраслевой. | ||||
| Рентабельность собственного капитала | 1,63% | ≤0,8% | 6,56% | ≥14,7% |
| Рентабельность собственного капитала в 2024 году нижесреднеотраслевой. | ||||
| Фондоотдача | 0,89 | ≤0,79 | 1,22 | ≥2,12 |
| Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации ниже среднеотраслевой. Причиной этого стала в том числе повышенная доля внеоборотных активов. | ||||
1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)
| Показатели | ООО "КОЛОМАСОВСКИЙ", 2024 г. | Отраслевые показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 176 | ≥570 | 378 | ≤253 |
| Количество дней, необходимых для получения выручки равной среднегодовому остатку оборотных активов, значительно меньше, чем у большинства сопоставимых организаций. Этому способствовала невысокая, по сравнению с конкурентами, доля оборотных активов. | ||||
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 1,85 | ≥90,6 | 39,4 | ≤12,9 |
| Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно лучше, чем в аналогичных организациях. | ||||
| Оборачиваемость активов, в днях | 589 | ≥1004 | 724 | ≤521 |
| Организация распоряжается всеми имеющимися активами эффективней, чем большинство других аналогичных хозяйствующих субъектов. | ||||
2. Сравнение с общероссийскими показателями
В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО "КОЛОМАСОВСКИЙ" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 569 тыс. российских организаций с выручкой 10 - 120 млн. руб.
| Показатели | ООО "КОЛОМАСОВСКИЙ", 2024 г. | Общероссийские показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднее значение (медиана) | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,85 | ≤0,09 | 0,39 | ≥0,76 |
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,5 | ≤0 | 0,27 | ≥0,71 |
| Коэффициент обеспеченности запасов | 0,51 | ≤-0,01 | 0,85 | ≥3,72 |
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,85 | ≤0,22 | 0,58 | ≥0,85 |
| Коэффициент текущей ликвидности | 1,99 | ≤1,09 | 1,84 | ≥4,97 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,06 | ≤0,74 | 1,3 | ≥3,52 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,04 | ≤0,02 | 0,15 | ≥0,73 |
| Рентабельность продаж | 8,14% | ≤1,39% | 5,54% | ≥14,5% |
| Рентабельность продаж по EBIT | 2,64% | ≤1,22% | 4,88% | ≥13,6% |
| Норма чистой прибыли | 2,22% | ≤0,55% | 3,19% | ≥10,8% |
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | 6,74 | ≤1,19 | 4,14 | ≥20,5 |
| Рентабельность активов | 1,38% | ≤0,99% | 7,2% | ≥25,3% |
| Рентабельность собственного капитала | 1,63% | ≤7,47% | 29,2% | ≥83,3% |
| Фондоотдача | 0,89 | ≤3,56 | 14,3 | ≥73,8 |
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 176 | ≥278 | 134 | ≤66,3 |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 1,85 | ≥151 | 62,8 | ≤24 |
| Оборачиваемость активов, в днях | 589 | ≥374 | 174 | ≤84,8 |
3. Итоги сравнительного анализа
Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:
- три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
- три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
- три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).
В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом
- от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
- от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
- от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
- от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
- от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.
Результат расчета итогового балла для ООО "КОЛОМАСОВСКИЙ" представлен в следующей таблице:
| Показатель | Результат сравнения показателей ООО "КОЛОМАСОВСКИЙ" | |
|---|---|---|
| с отраслевыми | с общероссийскими | |
| 1. Финансовая устойчивость | ||
| 1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) | ||