Финансовое состояние ООО "МИЦУБА РУС"

Сравнительный анализ по данным ФНС

Организация: ООО "МИЦУБА РУС"
ИНН: 1216000703 (Республика Марий Эл)
Отрасль: 27.90 Производство прочего электрического оборудования
Организационно-правовая форма: 12165
Последний год, за который есть отчетность в базе ФНС: 2019 (нужен 2020?)
Активы на 31.12.2019: 757 млн. руб. (43 место среди 1,1 тыс. предприятий в отрасли)
Выручка за 2019 год: 326 млн. руб. (102 место). См. рейтинг
Среднесписочная численности работников по данным ФНС за 2019 год: 30 чел.
Задолженность по налогам и сборам на 01.10.2019: 156 тыс. руб., в том числе:
  • Налог на прибыль 156 тыс. руб.
Дополнительные данные ФНС
Доходы за 2018 г.: 280 млн. руб.
Расходы за 2018 г.: 348 млн. руб.

Уплачено налогов и сборов за 2018 г., всего 8,68 млн. руб., в том числе:

  • Налог на имущество организаций 3,44 млн. руб.
  • Страховые и другие взносы на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации 2,25 млн. руб.
  • Налог на добавленную стоимость 2,1 млн. руб.
  • Страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования 522 тыс. руб.
  • Земельный налог 269 тыс. руб.
  • Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством 87,7 тыс. руб.
  • Транспортный налог 7,62 тыс. руб.
  • Неналоговые доходы, администрируемые налоговыми органами 0 руб.

Год:

Финансовое состояние ООО "МИЦУБА РУС"

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за 2018 год

лучше

не изменилось
По сравнению с общероссийскими показателями

лучше

Сравнить с конкурентом


Ключевые финансовые показатели

Показатель Сравнение показателей за 2018
с отраслевыми
(27.90 "Производство прочего электрического оборудования", 125 организаций с выручкой 120 - 800 млн. руб.)
с общероссийскими
(105 тыс. организаций с выручкой
120 - 800 млн. руб.)
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости)
1
0,4
1
0,2
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
0,9
0,3
0,9
0,09
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций
1
0,5
1
0,3
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности
17,4
1,5
17,4
1,2
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности
8,9
1
8,9
0,9
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности
6
0,2
6
0,08
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж
-27,7%
7,5%
-27,7%
2,7%
3.2. Норма чистой прибыли
-20,2%
4,4%
-20,2%
1,4%
3.3. Рентабельность активов
-10,9%
8,3%
-10,9%
4,3%
Итоговый балл +0,7
Финансовое состояние организации лучше среднего по отрасли.
+0,7
Финансовое состояние организации лучше среднего по РФ.

Год:

Полный сравнительный финансовый анализ показателей ООО "МИЦУБА РУС" за 2018 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО "МИЦУБА РУС" за 2018 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2018 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 125 организаций с выручкой 120 - 800 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Производство прочего электрического оборудования" (код по ОКВЭД2 27.90). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации

Показатели ООО "МИЦУБА РУС", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,96 ≤0,19 0,43 ≥0,68
Значение коэффициента намного лучше среднеотраслевого, как минимум три четверти аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств в капитале. Высокая доля собственного капитала положительно характеризует устойчивость организации, однако слишком высокая доля может снижать отдачу от вложенных собственником средств, делая эффективным привлечение заемных средств.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,92 ≤0,03 0,3 ≥0,62
Значение показателя намного лучше среднеотраслевого.
Коэффициент обеспеченности запасов 1,95 ≤0,02 0,87 ≥1,67
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Коэффициент обеспеченности запасов собственными средствами значительно лучше среднего по отрасли, как минимум у ¾ аналогичных организаций этот коэффициент ниже.
Коэффициент покрытия инвестиций 0,97 ≤0,27 0,49 ≥0,75
Высокая доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила значение коэффициента покрытия инвестиций, значительно превосходящее среднеотраслевое.

1.2. Платежеспособность ООО "МИЦУБА РУС"

Показатели ООО "МИЦУБА РУС", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент текущей ликвидности 17,4 ≤1,1 1,53 ≥2,91
Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает ООО "МИЦУБА РУС" намного меньше, чем большинству аналогичных организаций.
Коэффициент быстрой ликвидности 8,94 ≤0,63 0,99 ≥1,51
Ликвидные активы покрывают краткосрочные обязательства намного полней, чем у подавляющего большинства других предприятий отрасли; риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе минимален.
Коэффициент абсолютной ликвидности 6,01 ≤0,04 0,15 ≥0,34
Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, намного выше, чем у большинства аналогичных предприятий. Это говорит об отсутствии риска кассовых разрывов при погашении текущих обязательств.

1.3. Рентабельность деятельности

Показатели ООО "МИЦУБА РУС", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Рентабельность продаж -27,69% ≤3,07% 7,55% ≥15,7%
В 2018 году ООО "МИЦУБА РУС" имело убыток от продаж.
Рентабельность продаж по EBIT -25,14% ≤2,88% 7,02% ≥14,3%
Значительно ниже среднего.
Норма чистой прибыли -20,22% ≤1,34% 4,42% ≥11,4%
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручке.У ООО "МИЦУБА РУС" этот показатель хуже, чем у основного числа (как минимум ¾) аналогичных организаций.
Коэффициент покрытия процентов к уплате - - - -
У организации в 2018 году отсутствовали расходы в виде процентных платежей.
Рентабельность активов -10,86% ≤1,92% 8,34% ≥19,2%
Организация получила в 2018 году чистый убыток, поэтому рентабельность активов отрицательная.
Рентабельность собственного капитала -11,35% ≤9,08% 23,9% ≥72,7%
Убыточная деятельность привела к отрицательному показателю рентабельности собственного капитала.
Фондоотдача 1,5 ≤7,09 17 ≥50,6
Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации существенно ниже показателя для аналогичных организаций. На это повлияла в том числе повышенная доля внеоборотных активов.

1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)

Показатели ООО "МИЦУБА РУС", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 379 ≥250 176 ≤113
Организации требуется значительно больше дней для получения выручки равной величине оборотных активов, чем сопоставимым предприятиям.
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 56,3 ≥127 74,8 ≤37,8
Управление дебиторской задолженностью поставлено лучше, чем в аналогичных организациях.
Оборачиваемость активов, в днях 679 ≥293 215 ≤151
Как минимум три четверти сравниваемых организаций распоряжаются своими активами эффективней, чем ООО "МИЦУБА РУС".

2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО "МИЦУБА РУС" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 105 тыс. российских организаций с выручкой 120 - 800 млн. руб.

Показатели ООО "МИЦУБА РУС", 2018 г. Общероссийские показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,96 ≤0,04 0,19 ≥0,52
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,92 ≤-0,01 0,09 ≥0,41
Коэффициент обеспеченности запасов 1,95 ≤-0,05 0,38 ≥1,75
Коэффициент покрытия инвестиций 0,97 ≤0,07 0,3 ≥0,66
Коэффициент текущей ликвидности 17,4 ≤1,01 1,23 ≥2,17
Коэффициент быстрой ликвидности 8,94 ≤0,57 0,94 ≥1,43
Коэффициент абсолютной ликвидности 6,01 ≤0,01 0,08 ≥0,33
Рентабельность продаж -27,69% ≤0,64% 2,75% ≥7,68%
Рентабельность продаж по EBIT -25,14% ≤0,59% 2,38% ≥7,28%
Норма чистой прибыли -20,22% ≤0,26% 1,38% ≥5,08%
Коэффициент покрытия процентов к уплате - - - -
Рентабельность активов -10,86% ≤0,68% 4,34% ≥14,8%
Рентабельность собственного капитала -11,35% ≤10,2% 37% ≥93,6%
Фондоотдача 1,5 ≤8,75 46,7 ≥253
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 379 ≥212 115 ≤62
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 56,3 ≥106 52,5 ≤24
Оборачиваемость активов, в днях 679 ≥269 139 ≤72,9

3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

  • три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
  • три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
  • три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

  • от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
  • от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
  • от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
  • от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
  • от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для ООО "МИЦУБА РУС" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей ООО "МИЦУБА РУС"
с отраслевыми с общероссийскими
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) +2 +2
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами +2 +2
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций +2 +2
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности +2 +2
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности +2 +2
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности +2 +2
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж -2 -2
3.2. Норма чистой прибыли -2 -2
3.3. Рентабельность активов -2 -2
Итоговый балл +0.7

Финансовое состояние организации лучше среднего по отрасли.

+0.7

Финансовое состояние организации лучше среднего по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Показать весь отчет ↧

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО "МИЦУБА РУС" (далее – Организация) за 2018 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является производство прочего электрического оборудования (код по ОКВЭД 27.90). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2018 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - малые предприятия (выручка от 120 до 800 млн рублей в год). По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ООО "МИЦУБА РУС" на 31.12.2018 лучше финансового состояния половины всех малых предприятий, занимающихся видом деятельности производство прочего электрического оборудования (код по ОКВЭД 27.90). При этом в 2018 году финансовое состояние Организации существенно не изменилось.

Этот вывод подтверждает и результат сравнения финансовых показателей Организации со средними общероссийскими показателями. Финансовое положение ООО "МИЦУБА РУС" лучше, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.


Подтверждено, 27.09.2020

Год:



История финансового состояния ООО "МИЦУБА РУС"

Изменение финансового состояния организации в сравнении с отраслевыми показателями по годам представлено на графике:

Следите за изменениями

Подпишись, чтобы узнать, когда изменится финансовое состояние ООО "МИЦУБА РУС".

Ближайшие конкуренты


Организация Показатели, млн. руб. Регион Выполнить
сравнительный
тест
выручка активы
ООО "ОБЪЕДИНЕНИЕ РОДИНА" 1215011558 400 187 Республика Марий Эл ТЕСТ
ООО "Ната-Инфо" 1215050980 154 257 Республика Марий Эл ТЕСТ
ООО "ПКП "ЧЕБОКСАРЫЭЛЕКТРОПРИВОД" 2127024447 131 61,0 Чувашская Республика - Чувашия ТЕСТ
ООО "Автокомплект" 1215183356 21,9 4,8 Республика Марий Эл ТЕСТ
См. также всех лидеров отрасли

О методике анализа

Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2018, представленная в базе данных ФНС (2.1 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:

значительно лучше (+1 - +2вкл)
лучше (от 0.11 до +1вкл)
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл)
хуже (от -1вкл до -0.11)
значительно хуже (от -2вкл до -1)
Изменение за год

Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:

значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл).
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл);
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11);
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл);
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл);


Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью ООО "МИЦУБА РУС" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.

Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).


Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>