Финансовое состояние ООО "Комбинат питания "Заречный"

Сравнительный анализ по данным ФНС

Организация: ООО "Комбинат питания "Заречный"
ИНН: 1215218873 (Республика Марий Эл)
Отрасль: 56.29.2 Деятельность столовых и буфетов при предприятиях и учреждениях
Организационно-правовая форма: 12300 - Общества с ограниченной ответственностью
Последний год, за который есть отчетность в базе ФНС: 2019 (нужен 2020?)
Активы на 31.12.2019: 4,42 млн. руб. (182 место среди 441 предприятия в отрасли)
Выручка за 2019 год: 51,4 млн. руб. (98 место). См. рейтинг
Среднесписочная численности работников по данным ФНС за 2019 год: 63 чел.
Дополнительные данные ФНС
Доходы за 2018 г.: 51,8 млн. руб.
Расходы за 2018 г.: 53,5 млн. руб.

Организация использует специальные налоговые режимы: УСН, ЕНВД

Уплачено налогов и сборов за 2018 г., всего 3,96 млн. руб., в том числе:

  • Страховые и другие взносы на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации 2,84 млн. руб.
  • Страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования 659 тыс. руб.
  • Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности 290 тыс. руб.
  • Налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения 148 тыс. руб.
  • Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством 11,8 тыс. руб.
  • Земельный налог 2,21 тыс. руб.
  • Налог на имущество организаций 0 руб.
  • Налог на прибыль 0 руб.

Год:

Финансовое состояние ООО "Комбинат питания "Заречный"

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за 2018 год

хуже

значительно ухудшилось
По сравнению с общероссийскими показателями

хуже

Сравнить с конкурентом


Ключевые финансовые показатели

Показатель Сравнение показателей за 2018
с отраслевыми
(56.29.2 "Деятельность столовых и буфетов при предприятиях и учреждениях", 203 организации с выручкой 10 - 120 млн. руб.)
с общероссийскими
(523 тыс. организаций с выручкой
10 - 120 млн. руб.)
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости)
0,6
0,5
0,6
0,3
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
0,3
0,4
0,3
0,2
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций
0,6
0,6
0,6
0,4
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности
1,5
1,9
1,5
1,4
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности
1
1,2
1
1
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности
0,5
0,5
0,5
0,1
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж
-1,7%
3,5%
-1,7%
3,8%
3.2. Норма чистой прибыли
-3,3%
1,7%
-3,3%
2%
3.3. Рентабельность активов
-36,2%
10,3%
-36,2%
6,1%
Итоговый балл -1,0
Финансовое состояние организации хуже среднего по отрасли.
-0,2
Финансовое состояние организации хуже среднего по РФ.

Год:

Полный сравнительный финансовый анализ показателей ООО "Комбинат питания "Заречный" за 2018 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО "Комбинат питания "Заречный" за 2018 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2018 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 203 организации с выручкой 10 - 120 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Деятельность столовых и буфетов при предприятиях и учреждениях" (код по ОКВЭД2 56.29.2). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации

Показатели ООО "Комбинат питания "Заречный", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,56 ≤0,19 0,52 ≥0,79
Значение коэффициента лучше среднеотраслевого, как минимум половина аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств, то есть обладают меньшей финансовой устойчивостью.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,34 ≤0,07 0,42 ≥0,76
Значение показателя ниже медианы, то есть как минимум у половину аналогичных организаций оборотные средства лучше обеспечены собственным капиталом.
Коэффициент обеспеченности запасов 1,18 ≤0,27 1,4 ≥3,02
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Значение коэффициента не доходит до среднеотраслевого, большинство организаций имеют лучший показатель.
Коэффициент покрытия инвестиций 0,56 ≤0,25 0,62 ≥0,83
Низкая доля собственного и долгосрочного заемного капитала обусловили значение коэффициента покрытия инвестиций хуже, чем у большинства других сопоставимых предприятий.

1.2. Платежеспособность ООО "Комбинат питания "Заречный"

Показатели ООО "Комбинат питания "Заречный", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент текущей ликвидности 1,51 ≤1,12 1,9 ≥4,37
Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств хуже, чем у большинства аналогичных организаций. Это может привести к утрате платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе.
Коэффициент быстрой ликвидности 1,02 ≤0,73 1,22 ≥3,02
Меньший, по сравнению со среднеотраслевым, коэффициент допускает риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе.
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,46 ≤0,11 0,46 ≥1,48
Краткосрочные обязательства покрыты высоколиквидными активами в меньшей степени, чем в среднем по отрасли, что может привести к трудностям в текущих расчетах.

1.3. Рентабельность деятельности

Показатели ООО "Комбинат питания "Заречный", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Рентабельность продаж -1,7% ≤0,72% 3,51% ≥9,58%
В 2018 году ООО "Комбинат питания "Заречный" имело убыток от продаж.
Рентабельность продаж по EBIT -3,25% ≤0,37% 2,83% ≥8,09%
Значительно ниже среднего.
Норма чистой прибыли -3,25% ≤0,06% 1,66% ≥7,06%
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручке.У ООО "Комбинат питания "Заречный" этот показатель ниже, чем у основного числа (как минимум 75%) аналогичных организаций.
Коэффициент покрытия процентов к уплате - - - -
У организации в 2018 году отсутствовали расходы в виде процентных платежей.
Рентабельность активов -36,16% ≤0,4% 10,3% ≥42,1%
Организация получила в 2018 году чистый убыток, поэтому рентабельность активов отрицательная.
Рентабельность собственного капитала -51,12% ≤2,94% 26,6% ≥96,6%
Убыточная деятельность привела к отрицательному показателю рентабельности собственного капитала.
Фондоотдача 35,6 ≤22,1 64,8 ≥245
Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации ниже среднеотраслевой. Причиной этого стала в том числе повышенная доля внеоборотных активов.

1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)

Показатели ООО "Комбинат питания "Заречный", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 22,6 ≥95,7 57,9 ≤30,6
Организации требуется значительно меньше времени для получения выручки равной величине оборотных активов, чем аналогичным предприятиям. Этому способствовала невысокая, по сравнению с конкурентами, доля оборотных активов.
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 5,04 ≥38 16,1 ≤6
Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно лучше, чем в аналогичных организациях.
Оборачиваемость активов, в днях 32,8 ≥118 66,7 ≤35,8
Организация распоряжается всеми имеющимися активами эффективней подавляющего большинства (как минимум трех четвертей) других аналогичных предприятий.

2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО "Комбинат питания "Заречный" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 523 тыс. российских организаций с выручкой 10 - 120 млн. руб.

Показатели ООО "Комбинат питания "Заречный", 2018 г. Общероссийские показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,56 ≤0,04 0,28 ≥0,7
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,34 ≤0 0,18 ≥0,63
Коэффициент обеспеченности запасов 1,18 ≤0,01 0,63 ≥2,9
Коэффициент покрытия инвестиций 0,56 ≤0,08 0,39 ≥0,78
Коэффициент текущей ликвидности 1,51 ≤1,02 1,38 ≥3,45
Коэффициент быстрой ликвидности 1,02 ≤0,6 1,03 ≥2,3
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,46 ≤0,02 0,11 ≥0,54
Рентабельность продаж -1,7% ≤0,94% 3,84% ≥11,3%
Рентабельность продаж по EBIT -3,25% ≤0,66% 3,1% ≥10,1%
Норма чистой прибыли -3,25% ≤0,32% 2,01% ≥7,88%
Коэффициент покрытия процентов к уплате - - - -
Рентабельность активов -36,16% ≤0,76% 6,14% ≥23,7%
Рентабельность собственного капитала -51,12% ≤9,14% 39% ≥106%
Фондоотдача 35,6 ≤4,73 22,8 ≥123
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 22,6 ≥234 114 ≤55,2
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 5,04 ≥127 52,4 ≤18,6
Оборачиваемость активов, в днях 32,8 ≥303 140 ≤66,4

3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

  • три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
  • три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
  • три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

  • от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
  • от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
  • от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
  • от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
  • от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для ООО "Комбинат питания "Заречный" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей ООО "Комбинат питания "Заречный"
с отраслевыми с общероссийскими
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) +1 +1
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -1 +1
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций -1 +1
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности -1 0
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности -1 0
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности 0 +1
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж -2 -2
3.2. Норма чистой прибыли -2 -2
3.3. Рентабельность активов -2 -2
Итоговый балл -1

Финансовое состояние организации хуже среднего по отрасли.

-0.2

Финансовое состояние организации хуже среднего по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Показать весь отчет ↧

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО "Комбинат питания "Заречный" (далее – Организация) за 2018 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является деятельность столовых и буфетов при предприятиях и учреждениях (код по ОКВЭД 56.29.2). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2018 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - микропредприятия с выручкой от 10 до 120 млн рублей в год. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ООО "Комбинат питания "Заречный" на 31.12.2018 хуже финансового состояния половины всех микропредприятий, занимающихся видом деятельности деятельность столовых и буфетов при предприятиях и учреждениях (код по ОКВЭД 56.29.2). При этом в 2018 году финансовое состояние Организации существенно ухудшилось.

Этот вывод подтверждает и результат сравнения финансовых показателей Организации со средними общероссийскими показателями. Финансовое положение ООО "Комбинат питания "Заречный" хуже, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.


Подтверждено, 22.09.2020

Год:



История финансового состояния ООО "Комбинат питания "Заречный"

Изменение финансового состояния организации в сравнении с отраслевыми показателями по годам представлено на графике:

Следите за изменениями

Подпишись, чтобы узнать, когда изменится финансовое состояние ООО "Комбинат питания "Заречный".

Дополнительные проверки

ООО "Комбинат питания "Заречный"

проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетность

Ближайшие конкуренты


Организация Показатели, млн. руб. Регион Выполнить
сравнительный
тест
выручка активы
ООО "Азсафата" 1215212470 1,7 0,061 Республика Марий Эл ТЕСТ
ООО "ДОМАШНЯЯ КУХНЯ" 1224004099 1,7 0,131 Республика Марий Эл ТЕСТ
См. также всех лидеров отрасли

О методике анализа

Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2018, представленная в базе данных ФНС (2.1 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:

значительно лучше (+1 - +2вкл)
лучше (от 0.11 до +1вкл)
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл)
хуже (от -1вкл до -0.11)
значительно хуже (от -2вкл до -1)
Изменение за год

Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:

значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл).
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл);
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11);
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл);
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл);


Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью ООО "Комбинат питания "Заречный" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.

Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).


Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>