Финансовое состояние АО "Север-Строй Ушкальский"

Сравнительный анализ по данным ФНС

Организация: АО "Север-Строй Ушкальский"
ИНН: 1019004868 (Республика Карелия)
Отрасль: 08.11 Добыча декоративного и строительного камня, известняка, гипса, мела и сланцев
Организационно-правовая форма: 12267 - Непубличные акционерные общества
Выручка за 2022 год: 178 тыс. руб. (-78.9% за год) см. место по выручке
Активы на 31 декабря 2022: 12 млн. руб. (-4.6% за год) - 881 место среди 1,75 тыс. предприятий в отрасли
Чистые активы на 31 декабря 2022: 11,3 млн. руб. (-1.6% за год)
Чистая прибыль за 2022 год: -237 тыс. руб. (-75 тыс. руб. за год)
Среднесписочная численности работников по данным ФНС за 2022 год: 2 чел.
Задолженность по налогам и сборам на 01.10.2021: 69 руб., в том числе:
Дополнительные данные ФНС (2022 год)

Год:

Финансовое состояние АО "Север-Строй Ушкальский"

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за 2021 год

лучше

улучшилось
По сравнению с общероссийскими показателями

хуже

Сравнить с конкурентом


Ключевые финансовые показатели

Показатель Сравнение показателей за 2021 год
с отраслевыми
(08.11 "Добыча декоративного и строительного камня, известняка, гипса, мела и сланцев", 295 организаций с выручкой до 10 млн. руб.)
с общероссийскими
(624 тыс. организаций с выручкой
до 10 млн. руб.)
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости)
0,92
0,04
0,92
0,37
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
0,06
-0,05
0,06
0,3
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций
0,9
0,3
0,9
0,5
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности
1,1
1,2
1,1
1,8
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности
0,8
1
0,8
1,3
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности
0,5
0,02
0,5
0,2
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж
-16,8%
2,4%
-16,8%
6%
3.2. Норма чистой прибыли
-19,2%
0,8%
-19,2%
2,9%
3.3. Рентабельность активов
-1,3%
0,2%
-1,3%
4%
Итоговый балл +0,2
Финансовое состояние организации лучше среднего по отрасли.
-0,4
Финансовое состояние организации хуже среднего по РФ.

Год:



Сравнительный финансовый анализ показателей АО "Север-Строй Ушкальский" за 2021 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей АО "Север-Строй Ушкальский" за 2021 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2021 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 295 организаций с выручкой до 10 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Добыча декоративного и строительного камня, известняка, гипса, мела и сланцев" (код по ОКВЭД2 08.11). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации

Показатели АО "Север-Строй Ушкальский", 2021 г. Отраслевые показатели, 2021 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,92 ≤-0,36 0,04 ≥0,52
Значение коэффициента намного лучше среднеотраслевого, как минимум три четверти аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств в капитале. Высокая доля собственного капитала положительно характеризует устойчивость организации, однако слишком высокая доля может снижать отдачу от вложенных собственником средств, делая эффективным привлечение заемных средств.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,06 ≤-1,44 -0,05 ≥0,4
Значение показателя выше медианы. Это значит, что оборотные средства обеспечены собственным капиталом организации лучше, чем у большинства аналогичных предприятий.
Коэффициент обеспеченности запасов 0,22 ≤-6,4 -0,42 ≥1,38
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Значение показателя превосходит среднеотраслевое, большинство организаций имеют худший показатель.
Коэффициент покрытия инвестиций 0,92 ≤-0,01 0,34 ≥0,82
Большая доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила значение коэффициента покрытия инвестиций, значительно превосходящее среднеотраслевое.

1.2. Платежеспособность АО "Север-Строй Ушкальский"

Показатели АО "Север-Строй Ушкальский", 2021 г. Отраслевые показатели, 2021 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент текущей ликвидности 1,07 ≤0,75 1,19 ≥3,81
Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств хуже, чем у большинства аналогичных организаций. Это может привести к утрате платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе.
Коэффициент быстрой ликвидности 0,75 ≤0,28 0,95 ≥2,11
Краткосрочные обязательства покрыты ликвидными активами в меньшей степени, чем в среднем по отрасли, что сохраняет риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе.
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,48 ≤0 0,02 ≥0,23
Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, намного выше, чем у большинства аналогичных предприятий. Это говорит об отсутствии риска кассовых разрывов при погашении текущих обязательств.

1.3. Рентабельность деятельности

Показатели АО "Север-Строй Ушкальский", 2021 г. Отраслевые показатели, 2021 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Рентабельность продаж -16,84% ≤-44,61% 2,44% ≥22,4%
В 2021 году АО "Север-Строй Ушкальский" имело убыток от продаж.
Рентабельность продаж по EBIT -18,51% ≤-33,28% 2,57% ≥18,1%
Ниже среднего.
Норма чистой прибыли -19,22% ≤-32,76% 0,8% ≥13%
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У АО "Север-Строй Ушкальский" этот показатель хуже, чем у большинства аналогичных организаций.
Коэффициент покрытия процентов к уплате - - - -
У организации в 2021 году отсутствовали расходы в виде процентных платежей.
Рентабельность активов -1,32% ≤-7,74% 0,24% ≥6,58%
Организация получила в 2021 году чистый убыток, поэтому рентабельность активов отрицательная.
Рентабельность собственного капитала -1,4% ≤-5,03% 7,09% ≥64,8%
Убыточная деятельность привела к отрицательному показателю рентабельности собственного капитала.
Фондоотдача 0,07 ≤0,28 1,26 ≥5,27
Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации существенно ниже среднеотраслевой. На это повлияла в том числе повышенная доля внеоборотных активов.

1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)

Показатели АО "Север-Строй Ушкальский", 2021 г. Отраслевые показатели, 2021 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 340 ≥2589 704 ≤208
Количество дней, необходимых для получения выручки равной среднегодовому остатку оборотных активов, меньше, чем у большинства сопоставимых организаций. Этому способствовала невысокая, по сравнению с конкурентами, доля оборотных активов.
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 87,7 ≥979 345 ≤90,1
Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно лучше, чем в аналогичных организациях.
Оборачиваемость активов, в днях 5320 ≥3713 1065 ≤282
Организация распоряжается всеми имеющимися активами намного менее эффективно, чем три четверти других сравниваемых предприятий.

2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей АО "Север-Строй Ушкальский" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 624 тыс. российских организаций с выручкой до 10 млн. руб.

Показатели АО "Север-Строй Ушкальский", 2021 г. Общероссийские показатели, 2021 г.
Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,92 ≤0,03 0,37 ≥0,82
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,06 ≤-0,07 0,28 ≥0,78
Коэффициент обеспеченности запасов 0,22 ≤-0,09 0,76 ≥3,19
Коэффициент покрытия инвестиций 0,92 ≤0,1 0,55 ≥0,88
Коэффициент текущей ликвидности 1,07 ≤1,02 1,8 ≥6,33
Коэффициент быстрой ликвидности 0,75 ≤0,62 1,3 ≥4,61
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,48 ≤0,02 0,2 ≥1,14
Рентабельность продаж -16,84% ≤0,12% 6,01% ≥19,4%
Рентабельность продаж по EBIT -18,51% ≤0,09% 4,75% ≥17,4%
Норма чистой прибыли -19,22% ≤-1,21% 2,92% ≥13,7%
Коэффициент покрытия процентов к уплате - - - -
Рентабельность активов -1,32% ≤-0,88% 3,96% ≥25%
Рентабельность собственного капитала -1,4% ≤1,09% 19% ≥85,3%
Фондоотдача 0,07 ≤0,73 4,24 ≥25,1
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 340 ≥601 198 ≤77,2
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 87,7 ≥311 80,6 ≤19
Оборачиваемость активов, в днях 5320 ≥848 253 ≤94,9

3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

  • три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
  • три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
  • три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

  • от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
  • от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
  • от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
  • от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
  • от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для АО "Север-Строй Ушкальский" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей АО "Север-Строй Ушкальский"
с отраслевыми с общероссийскими
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) +2 +2
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами +1 -1
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций +2 +2
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности -1 -1
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности -1 -1
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности +2 +1
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж -1 -2
3.2. Норма чистой прибыли -1 -2
3.3. Рентабельность активов -1 -2
Итоговый балл +0.2

Финансовое состояние организации лучше среднего по отрасли.

-0.4

Финансовое состояние организации хуже среднего по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Показать весь отчет ↧

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах АО "Север-Строй Ушкальский" (далее – Организация) за 2021 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является добыча декоративного и строительного камня, известняка, гипса, мела и сланцев (код по ОКВЭД 08.11). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2021 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - организации с выручкой до 10 млн рублей в год. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние АО "Север-Строй Ушкальский" на 31.12.2021 лучше финансового состояния половины всех организаций с выручкой до 10 млн рублей, занимающихся видом деятельности добыча декоративного и строительного камня, известняка, гипса, мела и сланцев (код по ОКВЭД 08.11). При этом в 2021 году финансовое состояние Организации улучшилось.

В связи с тем, что среднеотраслевые показатели для данного вида деятельности значительно ниже общероссийских для организаций соответствующего масштаба, при сравнении со всеми организациями наблюдается отрицательный результат. Финансовое положение АО "Север-Строй Ушкальский" хуже, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.


Подтверждено, 28.03.2024

Год:


Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы

Ниже на графике представлено, как изменялась выручка и чистая прибыль АО "Север-Строй Ушкальский".

График изменения выручки и чистой прибыли по годам

Чистые активы (собственный капитал) и общая величина активов организации изменялась следующим образом:

График изменения активов и чистых активов по годам

* В качестве показателя чистых активов указан капитал организации. Для точного расчета чистых активов требуются дополнительные бухгалтерские данные.

Чистые активы показывают сумму, которая подлежит распределению между собственниками фирмы в случае продажи имущества и погашения всех обязательств организации См. также .


История финансового состояния АО "Север-Строй Ушкальский"

Ниже на графике представлена динамика финансового состояния организации относительно отраслевых показателей.

Реквизиты для связи с фирмой

Телефон: нет данных
Эл. адрес (email): нет данных
Сайт: нет данных

Следите за изменениями

Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии АО "Север-Строй Ушкальский".

Дополнительные проверки

АО "Север-Строй Ушкальский"

проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетность

Ближайшие конкуренты


Организация Показатели, млн. руб. Регион Выполнить
сравнительный
тест
выручка активы
ООО "Спутник плюс" 1001330420 0,345 33,6 Республика Карелия ТЕСТ
ООО "ПРОМСТРОЙМАТЕРИАЛЫ" 1001163747 0,257 36,0 Республика Карелия ТЕСТ
ООО "ОНЕЖСКИЕ КАРЬЕРЫ" 1020011450 0,227 91,3 Республика Карелия ТЕСТ
ООО "Онежкам" 1000003130 0,15 0,165 Республика Карелия ТЕСТ
ООО "КАРЕЛЬСКАЯ КАМНЕОБРАБАТЫВАЮЩАЯ КОМПАНИЯ" 1001338394 0,083 10,4 Республика Карелия ТЕСТ
См. также всех лидеров отрасли

О методике анализа

Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2021, представленная в базе данных ФНС (2.2 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:

значительно лучше (+1 - +2вкл)
лучше (от 0.11 до +1вкл)
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл)
хуже (от -1вкл до -0.11)
значительно хуже (от -2вкл до -1)
Изменение за год

Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:

значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл).
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл);
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11);
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл);
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл);


Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью АО "Север-Строй Ушкальский" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.

Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).


Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>