Финансовое состояние ЗАО "ЛЕЧЕБНО-ПРОФИЛАКТИЧЕСКОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЕСТЕСТВЕННОГО ОЗДОРОВЛЕНИЯ" "КЛИНИКА КИВАЧ"

Сравнительный анализ по данным ФНС

Организация: ЗАО "ЛЕЧЕБНО-ПРОФИЛАКТИЧЕСКОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЕСТЕСТВЕННОГО ОЗДОРОВЛЕНИЯ" "КЛИНИКА КИВАЧ"
ИНН: 1003001854 (Санкт-Петербург)
Отрасль: 86.90.4 Деятельность санаторно-курортных организаций
Организационно-правовая форма: 12267 - Непубличные акционерные общества
Выручка за 2021 год: 1 696 млн. руб. (+52% за год) - 9 место среди 918 предприятий в отрасли
Активы на 31 декабря 2021: 979 млн. руб. (+14% за год) - 53 место
Чистые активы на 31 декабря 2021: 223 млн. руб. (+33% за год)
Чистая прибыль за 2021 год: 56,1 млн. руб. (+538% за год)
Среднесписочная численности работников по данным ФНС за 2021 год: 317 чел.
Задолженность по налогам и сборам на 01.10.2020: 3,15 тыс. руб., в том числе:
Дополнительные данные ФНС (2020 год)

Год:

Финансовое состояние ЗАО "ЛЕЧЕБНО-ПРОФИЛАКТИЧЕСКОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЕСТЕСТВЕННОГО ОЗДОРОВЛЕНИЯ" "КЛИНИКА КИВАЧ"

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за 2020 год

примерно соответствует

улучшилось
По сравнению с общероссийскими показателями

хуже

Сравнить с конкурентом


Ключевые финансовые показатели

Показатель Сравнение показателей за 2020 год
с отраслевыми
(86.90.4 "Деятельность санаторно-курортных организаций", все организации (875))
с общероссийскими
(16 тыс. организаций с выручкой
800 млн. - 2 млрд. руб.)
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости)
0,19
0,38
0,19
0,25
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
-0,3
-0,3
-0,3
0,1
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций
0,2
0,6
0,2
0,4
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности
0,8
1
0,8
1,4
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности
0,7
0,8
0,7
1
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности
0,6
0,2
0,6
0,1
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж
4,5%
-6,1%
4,5%
3,9%
3.2. Норма чистой прибыли
0,8%
-4,7%
0,8%
2,1%
3.3. Рентабельность активов
1,2%
-2,7%
1,2%
5,5%
Итоговый балл 0,0
Финансовое состояние организации примерно соответствует среднему по отрасли.
-0,7
Финансовое состояние организации хуже среднего по РФ.

Год:



Сравнительный финансовый анализ показателей ЗАО "ЛЕЧЕБНО-ПРОФИЛАКТИЧЕСКОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЕСТЕСТВЕННОГО ОЗДОРОВЛЕНИЯ" "КЛИНИКА КИВАЧ" за 2020 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ЗАО "ЛЕЧЕБНО-ПРОФИЛАКТИЧЕСКОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЕСТЕСТВЕННОГО ОЗДОРОВЛЕНИЯ" "КЛИНИКА КИВАЧ" за 2020 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2020 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели все организации (875), занимающиеся видом деятельности "Деятельность санаторно-курортных организаций" (код по ОКВЭД2 86.90.4). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации

Показатели ЗАО "ЛЕЧЕБНО-ПРОФИЛАКТИЧЕСКОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЕСТЕСТВЕННОГО ОЗДОРОВЛЕНИЯ" "КЛИНИКА КИВАЧ", 2020 г. Отраслевые показатели, 2020 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,19 ≤0,01 0,38 ≥0,73
Значение коэффициента хуже среднеотраслевого, не менее половины аналогичных предприятий имеют бо́льшую долю собственных средств в капитале. Дисбаланс в пользу заемных средств снижает финансовую устойчивость. Рекомендуем увеличить собственный капитал на 252746 тыс. руб., чтобы он составил 38% от общего капитала организации.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -0,27 ≤-2,09 -0,28 ≥0,31
Отрицательное значение коэффициента вызвано тем, что величина внеоборотных активов организации превышает собственный капитал. Соответственно, часть внеоборотных и все оборотные активы профинансированы за счет заемного капитала.
Коэффициент обеспеченности запасов -4,15 ≤-12,57 -1,8 ≥1,31
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами.Как и в случае с коэффициентом обеспеченности собственными оборотными средствами, отрицательное значение обусловлено тем, что внеоборотные активы больше собственного капитала.
Коэффициент покрытия инвестиций 0,21 ≤0,2 0,6 ≥0,84
Низкая доля собственного и долгосрочного заемного капитала обусловили значение коэффициента покрытия инвестиций хуже, чем у большинства других сопоставимых предприятий.

1.2. Платежеспособность ЗАО "ЛЕЧЕБНО-ПРОФИЛАКТИЧЕСКОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЕСТЕСТВЕННОГО ОЗДОРОВЛЕНИЯ" "КЛИНИКА КИВАЧ"

Показатели ЗАО "ЛЕЧЕБНО-ПРОФИЛАКТИЧЕСКОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЕСТЕСТВЕННОГО ОЗДОРОВЛЕНИЯ" "КЛИНИКА КИВАЧ", 2020 г. Отраслевые показатели, 2020 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент текущей ликвидности 0,8 ≤0,46 1,02 ≥2,26
Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств хуже, чем у большинства аналогичных организаций. Это может привести к утрате платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе.
Коэффициент быстрой ликвидности 0,73 ≤0,28 0,75 ≥1,7
Меньший, по сравнению со среднеотраслевым, коэффициент допускает риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе.
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,6 ≤0,04 0,18 ≥0,71
Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, выше, чем у большинства аналогичных предприятий. Это снижает риск перебоев в текущих расчетах с контрагентами.

1.3. Рентабельность деятельности

Показатели ЗАО "ЛЕЧЕБНО-ПРОФИЛАКТИЧЕСКОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЕСТЕСТВЕННОГО ОЗДОРОВЛЕНИЯ" "КЛИНИКА КИВАЧ", 2020 г. Отраслевые показатели, 2020 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Рентабельность продаж 4,45% ≤-30,1% -6,1% ≥6,54%
Прибыль от продаж в каждом рубле выручки выше, чем у большинства аналогичных организаций.
Рентабельность продаж по EBIT 1,6% ≤-28,92% -2,79% ≥7,11%
Выше среднего.
Норма чистой прибыли 0,79% ≤-27,43% -4,66% ≥4,34%
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ЗАО "ЛЕЧЕБНО-ПРОФИЛАКТИЧЕСКОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЕСТЕСТВЕННОГО ОЗДОРОВЛЕНИЯ" "КЛИНИКА КИВАЧ" этот показатель лучше, чем у большинства аналогичных организаций.
Коэффициент покрытия процентов к уплате 3,32 ≤-38,63 -1,64 ≥4,53
Процентные расходы покрываются прибылью до налогообложения в большей, чем у большинства аналогичных организаций степени.
Рентабельность активов 1,18% ≤-20,49% -2,65% ≥3,39%
Отдача от использования всех активов вышесреднеотраслевой.
Рентабельность собственного капитала 5,39% ≤-30,35% -1,71% ≥12,5%
Отдача от собственного капитала в 2020 году выше, чем у большинства сопоставимых предприятий.
Фондоотдача 3,91 ≤0,67 1,96 ≥6,17
Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации выше среднеотраслевой.

1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)

Показатели ЗАО "ЛЕЧЕБНО-ПРОФИЛАКТИЧЕСКОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЕСТЕСТВЕННОГО ОЗДОРОВЛЕНИЯ" "КЛИНИКА КИВАЧ", 2020 г. Отраслевые показатели, 2020 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 145 ≥343 145 ≤77,8
Организации требуется меньше дней для получения выручки, равной величине оборотных активов, чем сопоставимым предприятиям. Это положительно характеризует деловую активность организации.
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 38,4 ≥133 41,6 ≤17,9
Управление дебиторской задолженностью поставлено лучше, чем в аналогичных организациях.
Оборачиваемость активов, в днях 243 ≥1002 436 ≤211
Организация распоряжается всеми имеющимися активами эффективней, чем большинство других сопоставимых хозяйствующих субъектов.

2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ЗАО "ЛЕЧЕБНО-ПРОФИЛАКТИЧЕСКОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЕСТЕСТВЕННОГО ОЗДОРОВЛЕНИЯ" "КЛИНИКА КИВАЧ" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 16 тыс. российских организаций с выручкой 800 млн. - 2 млрд. руб.

Показатели ЗАО "ЛЕЧЕБНО-ПРОФИЛАКТИЧЕСКОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЕСТЕСТВЕННОГО ОЗДОРОВЛЕНИЯ" "КЛИНИКА КИВАЧ", 2020 г. Общероссийские показатели, 2020 г.
Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,19 ≤0,07 0,25 ≥0,54
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -0,27 ≤-0,03 0,12 ≥0,42
Коэффициент обеспеченности запасов -4,15 ≤-0,1 0,43 ≥1,8
Коэффициент покрытия инвестиций 0,21 ≤0,14 0,42 ≥0,7
Коэффициент текущей ликвидности 0,8 ≤1,04 1,37 ≥2,34
Коэффициент быстрой ликвидности 0,73 ≤0,6 0,96 ≥1,55
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,6 ≤0,02 0,12 ≥0,45
Рентабельность продаж 4,45% ≤1,01% 3,86% ≥9,99%
Рентабельность продаж по EBIT 1,6% ≤1% 3,5% ≥9,38%
Норма чистой прибыли 0,79% ≤0,41% 2,08% ≥6,67%
Коэффициент покрытия процентов к уплате 3,32 ≤1,87 6,22 ≥29,8
Рентабельность активов 1,18% ≤1,04% 5,5% ≥15,7%
Рентабельность собственного капитала 5,39% ≤10,5% 29,9% ≥69,8%
Фондоотдача 3,91 ≤8,59 50,9 ≥285
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 145 ≥212 124 ≤71,8
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 38,4 ≥97,9 53,8 ≤27,2
Оборачиваемость активов, в днях 243 ≥294 158 ≤86,6

3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

  • три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
  • три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
  • три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

  • от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
  • от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
  • от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
  • от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
  • от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для ЗАО "ЛЕЧЕБНО-ПРОФИЛАКТИЧЕСКОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЕСТЕСТВЕННОГО ОЗДОРОВЛЕНИЯ" "КЛИНИКА КИВАЧ" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей ЗАО "ЛЕЧЕБНО-ПРОФИЛАКТИЧЕСКОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЕСТЕСТВЕННОГО ОЗДОРОВЛЕНИЯ" "КЛИНИКА КИВАЧ"
с отраслевыми с общероссийскими
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) -1 -1
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0 -2
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций -1 -1
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности -1 -2
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности -1 -1
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности +1 +2
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж +1 +1
3.2. Норма чистой прибыли +1 -1
3.3. Рентабельность активов +1 -1
Итоговый балл 0

Финансовое состояние организации примерно соответствует среднему по отрасли.

-0.7

Финансовое состояние организации хуже среднего по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Показать весь отчет ↧

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ЗАО "ЛЕЧЕБНО-ПРОФИЛАКТИЧЕСКОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЕСТЕСТВЕННОГО ОЗДОРОВЛЕНИЯ" "КЛИНИКА КИВАЧ" (далее – Организация) за 2020 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является деятельность санаторно-курортных организаций (код по ОКВЭД 86.90.4). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2020 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ЗАО "ЛЕЧЕБНО-ПРОФИЛАКТИЧЕСКОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЕСТЕСТВЕННОГО ОЗДОРОВЛЕНИЯ" "КЛИНИКА КИВАЧ" на 31.12.2020 примерно соответствует финансовому состоянию, характерному для средних предприятий, занимающихся видом деятельности деятельность санаторно-курортных организаций (код по ОКВЭД 86.90.4). При этом в 2020 году финансовое состояние Организации улучшилось.

Средние показатели для указанного вида деятельности ниже средних данных по всем отраслям. Поэтому в сравнении с общероссийскими показателями Организация имеет результат ниже среднего. Финансовое положение ЗАО "ЛЕЧЕБНО-ПРОФИЛАКТИЧЕСКОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЕСТЕСТВЕННОГО ОЗДОРОВЛЕНИЯ" "КЛИНИКА КИВАЧ" хуже, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.


Подтверждено, 25.05.2022

Год:


Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы

На следующем графике представлено, как изменялась выручка и чистая прибыль ЗАО "ЛЕЧЕБНО-ПРОФИЛАКТИЧЕСКОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЕСТЕСТВЕННОГО ОЗДОРОВЛЕНИЯ" "КЛИНИКА КИВАЧ".

График изменения выручки и чистой прибыли по годам

Собственный капитал (чистые активы) и общая величина капитала организации изменялась следующим образом:

График изменения активов и чистых активов по годам

Чистые активы показывают вложения учредителей, а также накопленную за все время деятельности организации прибыль, которая еще не была распределена между собственниками бизнеса См. также .


История финансового состояния ЗАО "ЛЕЧЕБНО-ПРОФИЛАКТИЧЕСКОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЕСТЕСТВЕННОГО ОЗДОРОВЛЕНИЯ" "КЛИНИКА КИВАЧ"

Динамика финансового состояния организации относительно среднеотраслевых показателей представлена на следующем графике.

Реквизиты для связи с фирмой

Телефон: нет данных
Эл. адрес (email): нет данных
Сайт: нет данных

Следите за изменениями

Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии ЗАО "ЛЕЧЕБНО-ПРОФИЛАКТИЧЕСКОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЕСТЕСТВЕННОГО ОЗДОРОВЛЕНИЯ" "КЛИНИКА КИВАЧ".

Дополнительные проверки

ЗАО "ЛЕЧЕБНО-ПРОФИЛАКТИЧЕСКОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЕСТЕСТВЕННОГО ОЗДОРОВЛЕНИЯ" "КЛИНИКА КИВАЧ"

проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетность

Ближайшие конкуренты


Организация Показатели, млн. руб. Регион Выполнить
сравнительный
тест
выручка активы
ОАО "САНАТОРИЙ "ЮЖНОЕ ВЗМОРЬЕ" 2317008757 2 136 1 030 Краснодарский край ТЕСТ
АО "КУРОРТ БЕЛОКУРИХА" 2203000190 1 777 1 481 Алтайский край ТЕСТ
АО "ЦЕНТРАЛЬНЫЙ СОВЕТ ПО ТУРИЗМУ И ОТДЫХУ"(ХОЛДИНГ) 7705010473 1 719 952 Москва ТЕСТ
АО "САНАТОРИЙ "РАССИЯ" 2203000218 1 585 1 665 Алтайский край ТЕСТ
ООО "КСКК "АКВАЛОО" (ООО "КСКК"АКВАЛОО") 2318030924 1 578 1 367 Краснодарский край ТЕСТ
См. также всех лидеров отрасли

О методике анализа

Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2020, представленная в базе данных ФНС (2.1 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:

значительно лучше (+1 - +2вкл)
лучше (от 0.11 до +1вкл)
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл)
хуже (от -1вкл до -0.11)
значительно хуже (от -2вкл до -1)
Изменение за год

Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:

значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл).
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл);
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11);
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл);
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл);


Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью ЗАО "ЛЕЧЕБНО-ПРОФИЛАКТИЧЕСКОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЕСТЕСТВЕННОГО ОЗДОРОВЛЕНИЯ" "КЛИНИКА КИВАЧ" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.

Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).


Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>