Финансовое состояние ООО "Карельский Шунгитовый Завод"
Сравнительный анализ по данным ФНС
| Организация: ООО "Карельский Шунгитовый Завод" |
| ИНН: 1001279340 (Республика Карелия) |
| Отрасль: 47.78.3 Торговля розничная сувенирами, изделиями народных художественных промыслов (Микропредприятие) |
| Организационно-правовая форма: 12300 - Общества с ограниченной ответственностью |
| Выручка за 2022 год: 9,91 млн. руб. (-29.5% за год) - 130 место среди 373 предприятий в отрасли |
| Активы на 31 декабря 2022: 10,4 млн. руб. (-1.7% за год) - 127 место |
| Чистые активы на 31 декабря 2022: 10,2 млн. руб. (+0.9% за год) |
| Чистая прибыль за 2022 год: 97 тыс. руб. (-94.5% за год) |
| Среднесписочная численности работников по данным ФНС за 2022 год: 8 чел. |
| Организация использует специальный налоговый режим: УСН |
Задолженность по налогам и сборам на 01.10.2021: 1,56 тыс. руб., в том числе:
|
Дополнительные данные ФНС (2022 год)
|
Год:
Финансовое состояние ООО "Карельский Шунгитовый Завод"
| По сравнению с отраслевыми показателями | в т.ч. изменение за 2021 год |
|---|---|
|
значительно лучше |
ухудшилось |
| По сравнению с общероссийскими показателями |
|---|
|
значительно лучше |
Ключевые финансовые показатели
Год:
Сравнительный финансовый анализ показателей ООО "Карельский Шунгитовый Завод" за 2021 год
1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями
Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО "Карельский Шунгитовый Завод" за 2021 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2021 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 218 организаций с выручкой до 10 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Торговля розничная сувенирами, изделиями народных художественных промыслов" (код по ОКВЭД2 47.78.3). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.
1.1. Финансовая устойчивость организации
| Показатели | ООО "Карельский Шунгитовый Завод", 2021 г. | Отраслевые показатели, 2021 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,96 | ≤0,05 | 0,42 | ≥0,79 |
| Значение коэффициента намного лучше среднеотраслевого, как минимум ¾ аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств в капитале. Высокая доля собственного капитала положительно характеризует устойчивость организации, однако слишком высокая доля может снижать отдачу от вложенных собственником средств, делая эффективным привлечение заемных средств. | ||||
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,95 | ≤-0,12 | 0,41 | ≥0,76 |
| Значение показателя намного лучше среднеотраслевого. | ||||
| Коэффициент обеспеченности запасов | 12,7 | ≤0,05 | 0,78 | ≥1,85 |
| Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Коэффициент обеспеченности запасов собственными средствами значительно лучше среднего по отрасли, как минимум у 75% аналогичных организаций этот коэффициент ниже. | ||||
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,96 | ≤0,2 | 0,56 | ≥0,89 |
| Высокая доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила значение коэффициента покрытия инвестиций, значительно превосходящее среднеотраслевое. | ||||
1.2. Платежеспособность ООО "Карельский Шунгитовый Завод"
| Показатели | ООО "Карельский Шунгитовый Завод", 2021 г. | Отраслевые показатели, 2021 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент текущей ликвидности | 20,5 | ≤1,03 | 2,06 | ≥6,78 |
| Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает ООО "Карельский Шунгитовый Завод" намного меньше, чем большинству аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент быстрой ликвидности | 18,9 | ≤0,26 | 0,93 | ≥2,98 |
| Ликвидные активы покрывают краткосрочные обязательства намного полней, чем у подавляющего большинства других предприятий отрасли; риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе минимален. | ||||
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 18,8 | ≤0,03 | 0,19 | ≥0,84 |
| Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, намного выше, чем у большинства аналогичных предприятий. Это говорит об отсутствии риска кассовых разрывов при погашении текущих обязательств. | ||||
1.3. Рентабельность деятельности
| Показатели | ООО "Карельский Шунгитовый Завод", 2021 г. | Отраслевые показатели, 2021 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Рентабельность продаж | 24,1% | ≤-5,38% | 6,58% | ≥18,3% |
| По меркам отрасли организация в 2021 году имела высокую рентабельность продаж, выше, чем у ¾ сопоставимых организаций. | ||||
| Рентабельность продаж по EBIT | 15,5% | ≤-5,94% | 5,52% | ≥15,1% |
| Значительно выше среднего. | ||||
| Норма чистой прибыли | 12,5% | ≤-8,79% | 4,05% | ≥12,7% |
| Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ООО "Карельский Шунгитовый Завод" этот показатель выше, чем у большинства аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | - | - | - | - |
| У организации в 2021 году отсутствовали расходы в виде процентных платежей. | ||||
| Рентабельность активов | 18,1% | ≤-4,53% | 4,46% | ≥24,2% |
| Отдача от использования всех активов вышесреднеотраслевой. | ||||
| Рентабельность собственного капитала | 18,9% | ≤0,14% | 12,5% | ≥49,8% |
| Отдача от собственного капитала в 2021 году вышесреднеотраслевой. | ||||
| Фондоотдача | 26,3 | ≤0,93 | 7,69 | ≥26,6 |
| Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации выше показателя для аналогичных организаций. | ||||
1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)
| Показатели | ООО "Карельский Шунгитовый Завод", 2021 г. | Отраслевые показатели, 2021 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 237 | ≥519 | 252 | ≤106 |
| Организации требуется меньше дней для получения выручки, равной величине оборотных активов, чем сопоставимым предприятиям. Этому способствовала невысокая, по сравнению с конкурентами, доля оборотных активов. | ||||
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 33 | ≥184 | 45,3 | ≤2,81 |
| Управление дебиторской задолженностью поставлено лучше, чем в аналогичных организациях. | ||||
| Оборачиваемость активов, в днях | 251 | ≥648 | 283 | ≤128 |
| Организация распоряжается всеми имеющимися активами эффективней, чем большинство других сравниваемых предприятий. | ||||
2. Сравнение с общероссийскими показателями
В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО "Карельский Шунгитовый Завод" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 624 тыс. российских организаций с выручкой до 10 млн. руб.
| Показатели | ООО "Карельский Шунгитовый Завод", 2021 г. | Общероссийские показатели, 2021 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднее значение (медиана) | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,96 | ≤0,03 | 0,37 | ≥0,82 |
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,95 | ≤-0,07 | 0,28 | ≥0,78 |
| Коэффициент обеспеченности запасов | 12,7 | ≤-0,09 | 0,76 | ≥3,19 |
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,96 | ≤0,1 | 0,55 | ≥0,88 |
| Коэффициент текущей ликвидности | 20,5 | ≤1,02 | 1,8 | ≥6,33 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 18,9 | ≤0,62 | 1,3 | ≥4,61 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 18,8 | ≤0,02 | 0,2 | ≥1,14 |
| Рентабельность продаж | 24,1% | ≤0,12% | 6,01% | ≥19,4% |
| Рентабельность продаж по EBIT | 15,5% | ≤0,09% | 4,75% | ≥17,4% |
| Норма чистой прибыли | 12,5% | ≤-1,21% | 2,92% | ≥13,7% |
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | - | - | - | - |
| Рентабельность активов | 18,1% | ≤-0,88% | 3,96% | ≥25% |
| Рентабельность собственного капитала | 18,9% | ≤1,09% | 19% | ≥85,3% |
| Фондоотдача | 26,3 | ≤0,73 | 4,24 | ≥25,1 |
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 237 | ≥601 | 198 | ≤77,2 |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 33 | ≥311 | 80,6 | ≤19 |
| Оборачиваемость активов, в днях | 251 | ≥848 | 253 | ≤94,9 |
3. Итоги сравнительного анализа
Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:
- три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
- три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
- три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).
В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом
- от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
- от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
- от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
- от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
- от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.
Результат расчета итогового балла для ООО "Карельский Шунгитовый Завод" представлен в следующей таблице:
| Показатель | Результат сравнения показателей ООО "Карельский Шунгитовый Завод" | |
|---|---|---|
| с отраслевыми | с общероссийскими | |
| 1. Финансовая устойчивость | ||
| 1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) | +2 | +2 |
| 1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | +2 | +2 |
| 1.3. Коэффициент покрытия инвестиций | +2 | +2 |
| 2. Платежеспособность | ||
| 2.1. Коэффициент текущей ликвидности | +2 | +2 |
| 2.2. Коэффициент быстрой ликвидности | +2 | +2 |
| 2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности | +2 | +2 |
| 3. Эффективность деятельности | ||
| 3.1. Рентабельность продаж | +2 | +2 |
| 3.2. Норма чистой прибыли | +1 | +1 |
| 3.3. Рентабельность активов | +1 | +1 |
| Итоговый балл | +1.8 Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по отрасли. |
+1.8 Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по РФ. |
* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.
** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.
Выводы аудитора
Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО "Карельский Шунгитовый Завод" (далее – Организация) за 2021 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является торговля розничная сувенирами, изделиями народных художественных промыслов (код по ОКВЭД 47.78.3). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2021 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - организации с выручкой до 10 млн рублей в год. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.
В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ООО "Карельский Шунгитовый Завод" на 31.12.2021 значительно лучше финансового состояния половины всех организаций с выручкой до 10 млн рублей, занимающихся видом деятельности торговля розничная сувенирами, изделиями народных художественных промыслов (код по ОКВЭД 47.78.3). При этом в 2021 году финансовое состояние Организации ухудшилось.
Этот вывод подтверждает и результат сравнения финансовых показателей Организации со средними общероссийскими показателями. Финансовое положение ООО "Карельский Шунгитовый Завод" значительно лучше, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.
Год:
Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы
Ниже на графике представлено, как изменились за последние годы ключевые результаты деятельности ООО "Карельский Шунгитовый Завод" - выручка и чистая прибыль.
Чистые активы (собственный капитал) и общая величина активов организации изменялась следующим образом:
* В качестве показателя чистых активов указан капитал организации. Для точного расчета чистых активов требуются дополнительные бухгалтерские данные.
Чистые активы показывают сумму, которая подлежит распределению между собственниками фирмы в случае продажи имущества и погашения всех обязательств организации См. также 2022 год.
История финансового состояния ООО "Карельский Шунгитовый Завод"
Изменение финансового состояния организации в сравнении с отраслевыми показателями по годам представлено на графике:
Реквизиты для связи с фирмой
Телефон: нет данных
Эл. адрес (email): нет данных
Сайт: нет данных
Следите за изменениями
Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии ООО "Карельский Шунгитовый Завод".Дополнительные проверки
ООО "Карельский Шунгитовый Завод"
проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетностьБлижайшие конкуренты
| Организация | Показатели, млн. руб. | Регион | Выполнить сравнительный тест |
|
|---|---|---|---|---|
| выручка | активы | |||
| ООО "ВОТТОВААРА" 1001314876 | 17,4 | 7,9 | Республика Карелия | ТЕСТ |
| ООО ЭПОС КАЛЕВАЛА 1007028021 | 16,8 | 10,4 | Республика Карелия | ТЕСТ |
| ООО "Корукиви" 1001099386 | 8,4 | 6,0 | Республика Карелия | ТЕСТ |
| ООО "ПУНЯВУД ТЕСЛА" 1001336365 | 0,023 | 0,457 | Республика Карелия | ТЕСТ |
| ООО "Студия О" 1001303095 | 0 | 0,01 | Республика Карелия | ТЕСТ |
О методике анализа
Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2021, представленная в базе данных ФНС (2.2 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:
| значительно лучше (+1 - +2вкл) | |
| лучше (от 0.11 до +1вкл) | |
| примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл) | |
| хуже (от -1вкл до -0.11) | |
| значительно хуже (от -2вкл до -1) |
Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:
| значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл). | |
| улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл); | |
| не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11); | |
| ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл); | |
| значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл); |
Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью ООО "Карельский Шунгитовый Завод" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.
Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).
Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>