Финансовое состояние ООО "СОВА"
Сравнительный анализ по данным ФНС
| Организация: ООО "СОВА" |
| ИНН: 1001154580 (Республика Карелия) |
| Отрасль: 43.21 Производство электромонтажных работ |
| Организационно-правовая форма: 12300 - Общества с ограниченной ответственностью |
| Выручка за 2020 год: 6 тыс. руб. (-98.3% за год) |
| Активы на 31 декабря 2020: 27 тыс. руб. (-22.9% за год) |
| Чистые активы на 31 декабря 2020: 17 тыс. руб. (-41.4% за год) |
| Чистая прибыль за 2020 год: -12 тыс. руб. (+58 тыс. руб. за год) |
| Организация использует специальный налоговый режим: УСН |
Дополнительные данные ФНС (2021 год)
|
Год:
Финансовое состояние ООО "СОВА"
| По сравнению с отраслевыми показателями | в т.ч. изменение за 2019 год |
|---|---|
|
лучше |
значительно улучшилось |
| По сравнению с общероссийскими показателями |
|---|
|
лучше |
Ключевые финансовые показатели
Год:
Сравнительный финансовый анализ показателей ООО "СОВА" за 2019 год
1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями
Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО "СОВА" за 2019 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2019 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 8,04 тыс. организаций с выручкой до 10 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Производство электромонтажных работ" (код по ОКВЭД2 43.21). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.
1.1. Финансовая устойчивость организации
| Показатели | ООО "СОВА", 2019 г. | Отраслевые показатели, 2019 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,83 | ≤0,08 | 0,42 | ≥0,81 |
| Значение коэффициента намного лучше среднеотраслевого, как минимум ¾ аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств в капитале. Высокая доля собственного капитала положительно характеризует устойчивость организации, однако слишком высокая доля может снижать отдачу от вложенных собственником средств, делая эффективным привлечение заемных средств. | ||||
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,85 | ≤0,06 | 0,38 | ≥0,79 |
| Значение показателя намного лучше среднеотраслевого. | ||||
| Коэффициент обеспеченности запасов | 3,63 | ≤0,18 | 1,3 | ≥5,05 |
| Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Значение показателя превосходит среднеотраслевое, большинство организаций имеют худший показатель. | ||||
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,83 | ≤0,11 | 0,48 | ≥0,83 |
| Значительная доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила коэффициент покрытия инвестиций, превосходящий среднеотраслевой. | ||||
1.2. Платежеспособность ООО "СОВА"
| Показатели | ООО "СОВА", 2019 г. | Отраслевые показатели, 2019 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент текущей ликвидности | 5,67 | ≤1,09 | 1,77 | ≥5,5 |
| Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает ООО "СОВА" намного меньше, чем большинству аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент быстрой ликвидности | 4,33 | ≤0,82 | 1,35 | ≥4,09 |
| Ликвидные активы покрывают краткосрочные обязательства намного полней, чем у подавляющего большинства других предприятий отрасли; риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе минимален. | ||||
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 3,5 | ≤0,03 | 0,23 | ≥1,08 |
| Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, намного выше, чем у большинства аналогичных предприятий. Это говорит об отсутствии риска кассовых разрывов при погашении текущих обязательств. | ||||
1.3. Рентабельность деятельности
| Показатели | ООО "СОВА", 2019 г. | Отраслевые показатели, 2019 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Рентабельность продаж | -17,61% | ≤1,91% | 6,74% | ≥17,8% |
| Организация в 2019 году получила убыток от продаж, что обусловило отрицательный показатель рентабельности. | ||||
| Рентабельность продаж по EBIT | -19,89% | ≤1,15% | 5,56% | ≥15,9% |
| Значительно ниже среднего. | ||||
| Норма чистой прибыли | -19,89% | ≤0,6% | 3,77% | ≥12,4% |
| Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ООО "СОВА" этот показатель ниже, чем у основного числа (как минимум 75%) аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | - | - | - | - |
| У организации в 2019 году отсутствовали расходы в виде процентных платежей. | ||||
| Рентабельность активов | -55,12% | ≤0,83% | 7,59% | ≥33,7% |
| Организация получила в 2019 году чистый убыток, поэтому рентабельность активов отрицательная. | ||||
| Рентабельность собственного капитала | -111,11% | ≤6,22% | 35% | ≥113% |
| Убыточная деятельность привела к отрицательному показателю рентабельности собственного капитала. | ||||
| Фондоотдача | - | - | - | - |
| Рассчитать показатель невозможно по причине отсутствия на балансе организации основных средств. | ||||
1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)
| Показатели | ООО "СОВА", 2019 г. | Отраслевые показатели, 2019 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 131 | ≥358 | 168 | ≤81 |
| Организации требуется меньше времени для получения выручки, равной величине оборотных активов, чем аналогичным предприятиям. Этому способствовала невысокая, по сравнению с конкурентами, доля оборотных активов. | ||||
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 52,9 | ≥212 | 79,8 | ≤28,5 |
| Управление дебиторской задолженностью поставлено лучше, чем в аналогичных организациях. | ||||
| Оборачиваемость активов, в днях | 131 | ≥384 | 179 | ≤86,8 |
| Организация распоряжается всеми имеющимися активами эффективней, чем большинство других сравниваемых предприятий. | ||||
2. Сравнение с общероссийскими показателями
В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО "СОВА" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 467 тыс. российских организаций с выручкой до 10 млн. руб.
| Показатели | ООО "СОВА", 2019 г. | Общероссийские показатели, 2019 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднее значение (медиана) | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,83 | ≤0,04 | 0,33 | ≥0,78 |
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,85 | ≤0 | 0,24 | ≥0,73 |
| Коэффициент обеспеченности запасов | 3,63 | ≤0 | 0,7 | ≥2,83 |
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,83 | ≤0,09 | 0,48 | ≥0,85 |
| Коэффициент текущей ликвидности | 5,67 | ≤1,03 | 1,61 | ≥5,01 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 4,33 | ≤0,6 | 1,15 | ≥3,5 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 3,5 | ≤0,02 | 0,15 | ≥0,83 |
| Рентабельность продаж | -17,61% | ≤1,02% | 5,65% | ≥17% |
| Рентабельность продаж по EBIT | -19,89% | ≤0,51% | 4,37% | ≥14,9% |
| Норма чистой прибыли | -19,89% | ≤0,13% | 2,71% | ≥11,1% |
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | - | - | - | - |
| Рентабельность активов | -55,12% | ≤0,12% | 4,97% | ≥25,6% |
| Рентабельность собственного капитала | -111,11% | ≤3,25% | 26,8% | ≥100% |
| Фондоотдача | - | - | - | - |
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 131 | ≥400 | 159 | ≤69,2 |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 52,9 | ≥213 | 68,5 | ≤20,1 |
| Оборачиваемость активов, в днях | 131 | ≥548 | 198 | ≤83,9 |
3. Итоги сравнительного анализа
Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:
- три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
- три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
- три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).
В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом
- от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
- от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
- от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
- от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
- от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.
Результат расчета итогового балла для ООО "СОВА" представлен в следующей таблице:
| Показатель | Результат сравнения показателей ООО "СОВА" | |
|---|---|---|
| с отраслевыми | с общероссийскими | |
| 1. Финансовая устойчивость | ||
| 1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) | +2 | +2 |
| 1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | +2 | +2 |
| 1.3. Коэффициент покрытия инвестиций | +1 | +1 |
| 2. Платежеспособность | ||
| 2.1. Коэффициент текущей ликвидности | +2 | +2 |
| 2.2. Коэффициент быстрой ликвидности | +2 | +2 |
| 2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности | +2 | +2 |
| 3. Эффективность деятельности | ||
| 3.1. Рентабельность продаж | -2 | -2 |
| 3.2. Норма чистой прибыли | -2 | -2 |
| 3.3. Рентабельность активов | -2 | -2 |
| Итоговый балл | +0.6 Финансовое состояние организации лучше среднего по отрасли. |
+0.6 Финансовое состояние организации лучше среднего по РФ. |
* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.
** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.
Выводы аудитора
Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО "СОВА" (далее – Организация) за 2019 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является производство электромонтажных работ (код по О