Финансовое состояние ООО "КОМБИНАТ БЫТОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ"
Сравнительный анализ по данным ФНС
| Организация: ООО "КОМБИНАТ БЫТОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ" |
| ИНН: 1001149750 (Республика Карелия) |
| Отрасль: 81.22 Деятельность по чистке и уборке жилых зданий и нежилых помещений прочая |
| Организационно-правовая форма: 12300 - Общества с ограниченной ответственностью |
| Выручка за 2021 год: 61 млн. руб. (+58% за год) |
| Активы на 31 декабря 2021: 128 млн. руб. (+13% за год) |
| Чистые активы на 31 декабря 2021: 126 млн. руб. (+19% за год) |
| Чистая прибыль за 2021 год: 20,7 млн. руб. (+103% за год) |
| Организация использует специальный налоговый режим: УСН |
Дополнительные данные ФНС (2022 год)
|
Год:
Финансовое состояние ООО "КОМБИНАТ БЫТОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ"
| По сравнению с отраслевыми показателями | в т.ч. изменение за 2020 год |
|---|---|
|
значительно лучше |
ухудшилось |
| По сравнению с общероссийскими показателями |
|---|
|
значительно лучше |
Ключевые финансовые показатели
Год:
Сравнительный финансовый анализ показателей ООО "КОМБИНАТ БЫТОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ" за 2020 год
1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями
Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО "КОМБИНАТ БЫТОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ" за 2020 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2020 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 1,96 тыс. организаций с выручкой 10 - 120 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Деятельность по чистке и уборке жилых зданий и нежилых помещений прочая" (код по ОКВЭД2 81.22). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.
1.1. Финансовая устойчивость организации
| Показатели | ООО "КОМБИНАТ БЫТОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ", 2020 г. | Отраслевые показатели, 2020 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,93 | ≤0,14 | 0,49 | ≥0,81 |
| Значение коэффициента намного лучше среднеотраслевого, как минимум три четверти аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств в капитале. Высокая доля собственного капитала положительно характеризует устойчивость организации, однако слишком высокая доля может снижать отдачу от вложенных собственником средств, делая эффективным привлечение заемных средств. | ||||
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,93 | ≤0,06 | 0,44 | ≥0,79 |
| Значение показателя намного лучше среднеотраслевого. | ||||
| Коэффициент обеспеченности запасов | 283 | ≤0,54 | 4,04 | ≥25,4 |
| Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Коэффициент обеспеченности запасов собственными средствами значительно лучше среднего по отрасли, как минимум у трех четвертей аналогичных организаций этот коэффициент ниже. | ||||
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,93 | ≤0,2 | 0,57 | ≥0,84 |
| Высокая доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила значение коэффициента покрытия инвестиций, значительно превосходящее среднеотраслевое. | ||||
1.2. Платежеспособность ООО "КОМБИНАТ БЫТОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ"
| Показатели | ООО "КОМБИНАТ БЫТОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ", 2020 г. | Отраслевые показатели, 2020 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент текущей ликвидности | 14,7 | ≤1,14 | 2,09 | ≥5,54 |
| Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает ООО "КОМБИНАТ БЫТОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ" намного меньше, чем большинству аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент быстрой ликвидности | 14,7 | ≤1,03 | 1,78 | ≥4,82 |
| Ликвидные активы покрывают краткосрочные обязательства намного полней, чем у подавляющего большинства других предприятий отрасли; риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе минимален. | ||||
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,31 | ≤0,04 | 0,24 | ≥0,89 |
| Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, выше, чем у большинства аналогичных предприятий. Это снижает риск перебоев в текущих расчетах с контрагентами. | ||||
1.3. Рентабельность деятельности
| Показатели | ООО "КОМБИНАТ БЫТОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ", 2020 г. | Отраслевые показатели, 2020 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Рентабельность продаж | 22,5% | ≤1,91% | 6,21% | ≥14,3% |
| Прибыль от продаж в каждом рубле выручки значительно превышает среднеотраслевую. | ||||
| Рентабельность продаж по EBIT | 27,1% | ≤1,33% | 5,18% | ≥13,4% |
| Значительно выше среднего. | ||||
| Норма чистой прибыли | 26,5% | ≤0,65% | 3,3% | ≥10,6% |
| Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ООО "КОМБИНАТ БЫТОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ" высокая норма чистой прибыли, этот показатель лучше, чем как минимум у 75% аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | - | - | - | - |
| У организации в 2020 году отсутствовали расходы в виде процентных платежей. | ||||
| Рентабельность активов | 9,71% | ≤2,09% | 11,9% | ≥41,4% |
| Отдача от использования всех активов нижесреднеотраслевой. | ||||
| Рентабельность собственного капитала | 10,1% | ≤12,8% | 44,6% | ≥110% |
| Рентабельность собственного капитала в 2020 году ниже, чем у трех четвертей аналогичных организаций. Этому способствовала высокая по сравнению с другими предприятиями доля собственных средств в капитале организации. | ||||
| Фондоотдача | - | - | - | - |
| Рассчитать показатель невозможно по причине отсутствия на балансе организации основных средств. | ||||
1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)
| Показатели | ООО "КОМБИНАТ БЫТОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ", 2020 г. | Отраслевые показатели, 2020 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 998 | ≥188 | 99,3 | ≤56,2 |
| Организации требуется значительно больше дней для получения выручки равной величине оборотных активов, чем аналогичным предприятиям. | ||||
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 984 | ≥132 | 65,1 | ≤33,5 |
| Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно хуже, чем в аналогичных организациях. | ||||
| Оборачиваемость активов, в днях | 998 | ≥205 | 111 | ≤61,9 |
| Организация распоряжается всеми имеющимися активами намного менее эффективно, чем три четверти других аналогичных хозяйствующих субъектов. | ||||
2. Сравнение с общероссийскими показателями
В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО "КОМБИНАТ БЫТОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 547 тыс. российских организаций с выручкой 10 - 120 млн. руб.
| Показатели | ООО "КОМБИНАТ БЫТОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ", 2020 г. | Общероссийские показатели, 2020 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднее значение (медиана) | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,93 | ≤0,06 | 0,31 | ≥0,7 |
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,93 | ≤0 | 0,2 | ≥0,64 |
| Коэффициент обеспеченности запасов | 283 | ≤0,01 | 0,68 | ≥2,98 |
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,93 | ≤0,11 | 0,44 | ≥0,79 |
| Коэффициент текущей ликвидности | 14,7 | ≤1,04 | 1,49 | ≥3,7 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 14,7 | ≤0,64 | 1,07 | ≥2,53 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,31 | ≤0,02 | 0,13 | ≥0,63 |
| Рентабельность продаж | 22,5% | ≤0,95% | 4,16% | ≥12,5% |
| Рентабельность продаж по EBIT | 27,1% | ≤0,72% | 3,41% | ≥11,3% |
| Норма чистой прибыли | 26,5% | ≤0,35% | 2,23% | ≥8,75% |
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | - | - | - | - |
| Рентабельность активов | 9,71% | ≤0,73% | 5,88% | ≥22,6% |
| Рентабельность собственного капитала | 10,1% | ≤7,95% | 32,5% | ≥91% |
| Фондоотдача | - | - | - | - |
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 998 | ≥263 | 131 | ≤65,3 |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 984 | ≥142 | 59,6 | ≤22,5 |
| Оборачиваемость активов, в днях | 998 | ≥340 | 162 | ≤78,8 |
3. Итоги сравнительного анализа
Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:
- три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
- три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
- три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).
В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом
- от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
- от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
- от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
- от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
- от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.
Результат расчета итогового балла для ООО "КОМБИНАТ БЫТОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ" представлен в следующей таблице:
| Показатель | Результат сравнения показателей ООО "КОМБИНАТ БЫТОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ" | |
|---|---|---|
| с отраслевыми | с общероссийскими | |
| 1. Финансовая устойчивость | ||
| 1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) | +2 | +2 |
| 1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | +2 | +2 |
| 1.3. Коэффициент покрытия инвестиций | +2 | +2 |
| 2. Платежеспособность | ||
| 2.1. Коэффициент текущей ликвидности | +2 | +2 |
| 2.2. Коэффициент быстрой ликвидности | +2 | +2 |
| 2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности | +1 | +1 |
| 3. Эффективность деятельности | ||
| 3.1. Рентабельность продаж | +2 | +2 |
| 3.2. Норма чистой прибыли | +2 | +2 |
| 3.3. Рентабельность активов | -1 | +1 |
| Итоговый балл | +1.6 Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по отрасли. |
+1.8 Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по РФ. |
* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.
** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.
Выводы аудитора
Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО "КОМБИНАТ БЫТОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ" (далее – Организация) за 2020 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является деятельность по чистке и уборке жилых зданий и нежилых помещений прочая (код по ОКВЭД 81.22). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2020 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - микропредприятия с выручкой от 10 до 120 млн рублей в год. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.
В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ООО "КОМБИНАТ БЫТОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ" на 31.12.2020 значительно лучше финансового состояния половины всех микропредприятий, занимающихся видом деятельности деятельность по чистке и уборке жилых зданий и нежилых помещений прочая (код по ОКВЭД 81.22). При этом в 2020 году финансовое состояние Организации ухудшилось.
Такой же вывод можно сделать и при сравнении показателей Организации со средними показателями для всех отраслей Российской Федерации. Финансовое положение ООО "КОМБИНАТ БЫТОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ" значительно лучше, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.
Год:
Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы
На следующем графике представлено, как изменялась выручка и чистая прибыль ООО "КОМБИНАТ БЫТОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ".
Чистые активы (собственный капитал) и общая величина активов организации изменялась следующим образом:
* В качестве показателя чистых активов в 2012, 2013, 2014, 2015, 2016, 2020 г. указан капитал организации. Для точного расчета чистых активов требуются дополнительные бухгалтерские данные.
Чистые активы показывают вложения учредителей, а также накопленную за все время деятельности организации прибыль, которая еще не была распределена между собственниками бизнеса См. также 2021 год.
История финансового состояния ООО "КОМБИНАТ БЫТОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ"
Ниже на графике представлена динамика финансового состояния организации относительно отраслевых показателей.
Следите за изменениями
Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии ООО "КОМБИНАТ БЫТОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ".Дополнительные проверки
ООО "КОМБИНАТ БЫТОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ"
проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетностьБлижайшие конкуренты
| Организация | Показатели, млн. руб. | Регион | Выполнить сравнительный тест |
|
|---|---|---|---|---|
| выручка | активы | |||
| ООО "АВ-ОНЕГО" 1001197136 | 99,4 | 38,7 | Республика Карелия | ТЕСТ |
| ООО "ВЕЛЕССО" 1001302020 | 64,6 | 167 | Республика Карелия | ТЕСТ |
| ООО "ЛЕАН-М" 1004015786 | 54,5 | 5,8 | Республика Карелия | ТЕСТ |
| ООО "ЧИСТЫЙ ГОРОД" 1001271083 | 48,1 | 26,5 | Республика Карелия | ТЕСТ |
| ООО АЗАРТ 1001247901 | 36,1 | 49,1 | Республика Карелия | ТЕСТ |
О методике анализа
Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2020, представленная в базе данных ФНС (2.2 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:
| значительно лучше (+1 - +2вкл) | |
| лучше (от 0.11 до +1вкл) | |
| примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл) | |
| хуже (от -1вкл до -0.11) | |
| значительно хуже (от -2вкл до -1) |
Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:
| значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл). | |
| улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл); | |
| не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11); | |
| ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл); | |
| значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл); |
Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью ООО "КОМБИНАТ БЫТОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.
Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).
Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>