Финансовое состояние ООО "РЕЯ"
Сравнительный анализ по данным ФНС
| Организация: ООО "РЕЯ" |
| ИНН: 1001068317 (Республика Карелия) |
| Отрасль: 71.11.1 Деятельность в области архитектуры, связанная с созданием архитектурного объекта (Микропредприятие) |
| Организационно-правовая форма: 12300 - Общества с ограниченной ответственностью |
| Выручка за 2024 год: 19,6 млн. руб. (-15.2% за год) - 1537 место среди 3,99 тыс. предприятий в отрасли |
| Активы на 31 декабря 2024: 4,27 млн. руб. (-47.7% за год) - 2964 место |
| Чистые активы на 31 декабря 2024: -7,96 млн. руб. (-8,43 млн. руб. за год) |
| Чистая прибыль за 2024 год: -8,42 млн. руб. (-7,98 млн. руб. за год) |
| Среднесписочная численности работников по данным ФНС за 2024 год: 17 чел. |
| Организация использует специальный налоговый режим: УСН |
Задолженность по налогам и сборам на 01.10.2025: 194 тыс. руб., в том числе:
|
Дополнительные данные ФНС (2023 год)
|
Год:
Финансовое состояние ООО "РЕЯ"
| По сравнению с отраслевыми показателями | в т.ч. изменение за 2023 год |
|---|---|
|
значительно хуже |
значительно ухудшилось |
| По сравнению с общероссийскими показателями |
|---|
|
значительно хуже |
Ключевые финансовые показатели
Год:
Сравнительный финансовый анализ показателей ООО "РЕЯ" за 2023 год
1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями
Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО "РЕЯ" за 2023 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2023 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 1,65 тыс. организаций с выручкой 10 - 120 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Деятельность в области архитектуры, связанная с созданием архитектурного объекта" (код по ОКВЭД2 71.11.1). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.
1.1. Финансовая устойчивость организации
| Показатели | ООО "РЕЯ", 2023 г. | Отраслевые показатели, 2023 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,06 | ≤0,13 | 0,45 | ≥0,76 |
| Значение коэффициента автономии намного ниже среднеотраслевого, как минимум ¾ аналогичных организаций имеют бо́льшую долю собственных средств в капитале. Сильная зависимость от заемного капитала снижает финансовую устойчивость. Рекомендуем увеличить собственный капитал на 5765 тыс. руб., чтобы он составил 45% от общего капитала организации. | ||||
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,06 | ≤0,05 | 0,38 | ≥0,73 |
| Значение показателя ниже медианы, то есть как минимум у половину аналогичных организаций оборотные средства лучше обеспечены собственным капиталом. | ||||
| Коэффициент обеспеченности запасов | 3,58 | ≤0,19 | 2,26 | ≥26,1 |
| Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Значение показателя превосходит среднеотраслевое, большинство организаций имеют худший показатель. | ||||
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,06 | ≤0,2 | 0,52 | ≥0,8 |
| Малая доля собственного и долгосрочного заемного капитала обусловили значение коэффициента покрытия инвестиций значительно хуже среднего по отрасли. | ||||
1.2. Платежеспособность ООО "РЕЯ"
| Показатели | ООО "РЕЯ", 2023 г. | Отраслевые показатели, 2023 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент текущей ликвидности | 1,06 | ≤1,13 | 1,84 | ≥4,35 |
| Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже, чем у подавляющего большинства (не менее 75%) аналогичных организаций. Это угрожает платежеспособности организации в долгосрочной и среднесрочной перспективе. | ||||
| Коэффициент быстрой ликвидности | 1,04 | ≤0,98 | 1,62 | ≥4 |
| Краткосрочные обязательства покрыты ликвидными активами в меньшей степени, чем в среднем по отрасли, что сохраняет риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе. | ||||
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,01 | ≤0,05 | 0,27 | ≥1 |
| Краткосрочные обязательства обеспечены высоколиквидными активами значительно хуже, чему как минимум у трех четвертей аналогичных предприятий. Это может привести к проблемам погашения наиболее срочных обязательств. | ||||
1.3. Рентабельность деятельности
| Показатели | ООО "РЕЯ", 2023 г. | Отраслевые показатели, 2023 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Рентабельность продаж | -1,37% | ≤3,14% | 10,8% | ≥26,8% |
| Организация в 2023 году получила убыток от продаж, что обусловило отрицательный показатель рентабельности. | ||||
| Рентабельность продаж по EBIT | -0,32% | ≤2,71% | 8,83% | ≥25,8% |
| Значительно ниже среднего. | ||||
| Норма чистой прибыли | -1,9% | ≤0,99% | 6,22% | ≥21,9% |
| Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ООО "РЕЯ" этот показатель ниже, чем у основного числа (как минимум 75%) аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | -0,46 | ≤1,46 | 9,38 | ≥46,6 |
| Убыток до налогообложения в 2023 году обусловил отрицательный показатель покрытия процентов. | ||||
| Рентабельность активов | -7,34% | ≤1,19% | 8,94% | ≥34,7% |
| Организация получила в 2023 году чистый убыток, поэтому рентабельность активов отрицательная. | ||||
| Рентабельность собственного капитала | -64,14% | ≤6,09% | 30,1% | ≥89,1% |
| Отрицательная среднегодовая величина собственного капитала в 2023 году не позволяет рассчитать его рентабельность. | ||||
| Фондоотдача | - | - | - | - |
| У организации отсутствуют основные средства. | ||||
1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)
| Показатели | ООО "РЕЯ", 2023 г. | Отраслевые показатели, 2023 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 94,6 | ≥412 | 219 | ≤125 |
| Организации требуется значительно меньше дней для получения выручки равной величине оборотных активов, чем аналогичным предприятиям. Это положительно характеризует деловую активность организации. | ||||
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 83,3 | ≥264 | 135 | ≤61,7 |
| Управление дебиторской задолженностью поставлено лучше, чем в аналогичных организациях. | ||||
| Оборачиваемость активов, в днях | 94,6 | ≥460 | 249 | ≤146 |
| Как минимум три четверти аналогичных организаций распоряжаются своими активами хуже, чем ООО "РЕЯ". | ||||
2. Сравнение с общероссийскими показателями
В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО "РЕЯ" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 571 тыс. российских организаций с выручкой 10 - 120 млн. руб.
| Показатели | ООО "РЕЯ", 2023 г. | Общероссийские показатели, 2023 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднее значение (медиана) | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,06 | ≤0,08 | 0,37 | ≥0,75 |
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,06 | ≤0 | 0,26 | ≥0,69 |
| Коэффициент обеспеченности запасов | 3,58 | ≤0 | 0,83 | ≥3,59 |
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,06 | ≤0,19 | 0,56 | ≥0,84 |
| Коэффициент текущей ликвидности | 1,06 | ≤1,08 | 1,77 | ≥4,73 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 1,04 | ≤0,73 | 1,25 | ≥3,32 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,01 | ≤0,03 | 0,17 | ≥0,79 |
| Рентабельность продаж | -1,37% | ≤1,42% | 5,47% | ≥14,3% |
| Рентабельность продаж по EBIT | -0,32% | ≤1,19% | 4,71% | ≥13,2% |
| Норма чистой прибыли | -1,9% | ≤0,58% | 3,15% | ≥10,5% |
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | -0,46 | ≤1,42 | 5,62 | ≥27,4 |
| Рентабельность активов | -7,34% | ≤1,12% | 7,36% | ≥25,6% |
| Рентабельность собственного капитала | -64,14% | ≤8,41% | 31,5% | ≥88,1% |
| Фондоотдача | - | - | - | - |
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 94,6 | ≥270 | 132 | ≤66 |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 83,3 | ≥145 | 60 | ≤22,7 |
| Оборачиваемость активов, в днях | 94,6 | ≥357 | 169 | ≤83 |
3. Итоги сравнительного анализа
Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:
- три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
- три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
- три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).
В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом
- от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
- от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
- от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
- от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
- от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.
Результат расчета итогового балла для ООО "РЕЯ" представлен в следующей таблице:
| Показатель | Результат сравнения показателей ООО "РЕЯ" | |
|---|---|---|
| с отраслевыми | с общероссийскими | |
| 1. Финансовая устойчивость | ||
| 1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) | -2 | -2 |
| 1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -1 | -1 |
| 1.3. Коэффициент покрытия инвестиций | -2 | -2 |
| 2. Платежеспособность | ||
| 2.1. Коэффициент текущей ликвидности | -2 | -2 |
| 2.2. Коэффициент быстрой ликвидности | -1 | -1 |
| 2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности | -2 | -2 |
| 3. Эффективность деятельности | ||
| 3.1. Рентабельность продаж | -2 | -2 |
| 3.2. Норма чистой прибыли | -2 | -2 |
| 3.3. Рентабельность активов | -2 | -2 |
| Итоговый балл | -1.8 Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по отрасли. |
-1.8 Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по РФ. |
* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.
** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.
Выводы аудитора
Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО "РЕЯ" (далее – Организация) за 2023 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является деятельность в области архитектуры, связанная с созданием архитектурного объекта (код по ОКВЭД 71.11.1). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2023 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - микропредприятия с выручкой от 10 до 120 млн рублей в год. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.
В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ООО "РЕЯ" на 31.12.2023 значительно хуже финансового состояния половины всех микропредприятий, занимающихся видом деятельности деятельность в области архитектуры, связанная с созданием архитектурного объекта (код по ОКВЭД 71.11.1). При этом в 2023 году финансовое состояние Организации существенно ухудшилось.
Сравнение финансовых показателей Организации со средними показателями для всех видов деятельности позволяет сделать такой же вывод. Финансовое положение ООО "РЕЯ" значительно хуже, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.
Год:
Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы
На следующем графике представлено, как изменялась выручка и чистая прибыль ООО "РЕЯ".
Чистые активы (собственный капитал) и общая величина активов организации изменялась следующим образом:
* В качестве показателя чистых активов указан капитал организации. Для точного расчета чистых активов требуются дополнительные бухгалтерские данные.
Чистые активы показывают сумму, которая подлежит распределению между собственниками фирмы в случае продажи имущества и погашения всех обязательств организации См. также 2024 год.
История финансового состояния ООО "РЕЯ"
Изменение финансового состояния организации в сравнении с отраслевыми показателями по годам представлено на графике:
Следите за изменениями
Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии ООО "РЕЯ".Дополнительные проверки
ООО "РЕЯ"
проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетностьБлижайшие конкуренты
| Организация | Показатели, млн. руб. | Регион | Выполнить сравнительный тест |
|
|---|---|---|---|---|
| выручка | активы | |||
| ООО Инженерный центр "Штрих" 1001059930 | 43,1 | 80,2 | Республика Карелия | ТЕСТ |
| ООО "ГРАДПРОЕКТ" 1001207289 | 41,5 | 26,9 | Республика Карелия | ТЕСТ |
| ООО "Инженерная компания" 1004015698 | 39,5 | 33,1 | Республика Карелия | ТЕСТ |
| ЗАО Проектный институт " Карелпроект" 1001011141 | 18,5 | 14,2 | Республика Карелия | ТЕСТ |
| ООО "САПР" 1001274856 | 11,4 | 6,8 | Республика Карелия | ТЕСТ |
О методике анализа
Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2023, представленная в базе данных ФНС (2.2 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:
| значительно лучше (+1 - +2вкл) | |
| лучше (от 0.11 до +1вкл) | |
| примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл) | |
| хуже (от -1вкл до -0.11) | |
| значительно хуже (от -2вкл до -1) |
Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:
| значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл). | |
| улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл); | |
| не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11); | |
| ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл); | |
| значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл); |
Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью ООО "РЕЯ" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.
Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).
Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>