Финансовое состояние АО "ПЕТРОЗАВОДСК-ЛАДА"
Сравнительный анализ по данным ФНС
| Организация: АО "ПЕТРОЗАВОДСК-ЛАДА" |
| ИНН: 1001026518 (Республика Карелия) |
| Отрасль: 45.11.3 Торговля розничная легковыми автомобилями и легкими автотранспортными средствами прочая |
| Организационно-правовая форма: 12267 - Непубличные акционерные общества |
| Выручка за 2018 год: 479 млн. руб. |
| Активы на 31 декабря 2018: 107 млн. руб. |
| Чистые активы на 31 декабря 2018: 33 млн. руб. |
| Чистая прибыль за 2018 год: 6 млн. руб. |
Дополнительные данные ФНС (2019 год)
|
Год:
Финансовое состояние АО "ПЕТРОЗАВОДСК-ЛАДА"
| По сравнению с отраслевыми показателями | в т.ч. изменение за 2017 год |
|---|---|
|
примерно соответствует |
ухудшилось |
| По сравнению с общероссийскими показателями |
|---|
|
хуже |
Ключевые финансовые показатели
Год:
Сравнительный финансовый анализ показателей АО "ПЕТРОЗАВОДСК-ЛАДА" за 2017 год
1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями
Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей АО "ПЕТРОЗАВОДСК-ЛАДА" за 2017 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2017 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели все организации (61), занимающиеся видом деятельности "Торговля розничная легковыми автомобилями и легкими автотранспортными средствами прочая" (код по ОКВЭД2 45.11.3). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.
1.1. Финансовая устойчивость организации
| Показатели | АО "ПЕТРОЗАВОДСК-ЛАДА", 2017 г. | Отраслевые показатели, 2017 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,25 | ≤0 | 0,15 | ≥0,4 |
| Значение коэффициента лучше среднеотраслевого, как минимум половина аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств, то есть обладают меньшей финансовой устойчивостью. | ||||
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,01 | ≤-0,23 | 0,08 | ≥0,35 |
| Значение показателя ниже медианы, то есть как минимум у половину аналогичных организаций оборотные средства лучше обеспечены собственным капиталом. | ||||
| Коэффициент обеспеченности запасов | 0,02 | ≤-0,49 | 0,15 | ≥0,42 |
| Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Значение коэффициента не доходит до среднеотраслевого, большинство организаций имеют лучший показатель. | ||||
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,55 | ≤0,03 | 0,3 | ≥0,68 |
| Значительная доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила коэффициент покрытия инвестиций, превосходящий среднеотраслевой. | ||||
1.2. Платежеспособность АО "ПЕТРОЗАВОДСК-ЛАДА"
| Показатели | АО "ПЕТРОЗАВОДСК-ЛАДА", 2017 г. | Отраслевые показатели, 2017 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент текущей ликвидности | 1,69 | ≤1,01 | 1,37 | ≥2,77 |
| Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает АО "ПЕТРОЗАВОДСК-ЛАДА" меньше, чем большинству аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,56 | ≤0,37 | 0,85 | ≥1,51 |
| Краткосрочные обязательства покрыты ликвидными активами в меньшей степени, чем в среднем по отрасли, что сохраняет риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе. | ||||
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,08 | ≤0,02 | 0,13 | ≥0,41 |
| Краткосрочные обязательства обеспечены высоколиквидными активами хуже, чему у большинства аналогичных предприятий. Это несет риски непрерывности погашения наиболее срочных обязательств. | ||||
1.3. Рентабельность деятельности
| Показатели | АО "ПЕТРОЗАВОДСК-ЛАДА", 2017 г. | Отраслевые показатели, 2017 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Рентабельность продаж | -0,54% | ≤-1,95% | 1,19% | ≥4,39% |
| Организация в 2017 году получила убыток от продаж, что обусловило отрицательный показатель рентабельности. | ||||
| Рентабельность продаж по EBIT | 1,7% | ≤-0,58% | 1,47% | ≥3,69% |
| Выше среднего. | ||||
| Норма чистой прибыли | 0,92% | ≤-1,53% | 0,82% | ≥3,06% |
| Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У АО "ПЕТРОЗАВОДСК-ЛАДА" этот показатель выше, чем у большинства аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | 1,58 | ≤-0,11 | 1,67 | ≥3,16 |
| Процентные расходы покрываются прибылью до налогообложения в меньшей степени, чем в среднем по отрасли. | ||||
| Рентабельность активов | 3,53% | ≤-4,95% | 1,53% | ≥14,7% |
| Отдача от использования всех активов вышесреднеотраслевой. | ||||
| Рентабельность собственного капитала | 14,3% | ≤6,38% | 41,1% | ≥134% |
| Рентабельность собственного капитала в 2017 году нижесреднеотраслевой. | ||||
| Фондоотдача | 19,7 | ≤5,7 | 18,2 | ≥92,3 |
| Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации выше среднеотраслевой. | ||||
1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)
| Показатели | АО "ПЕТРОЗАВОДСК-ЛАДА", 2017 г. | Отраслевые показатели, 2017 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 71,2 | ≥239 | 96,6 | ≤42,3 |
| Организации требуется меньше времени для получения выручки, равной величине оборотных активов, чем сопоставимым предприятиям. Этому способствовала невысокая, по сравнению с конкурентами, доля оборотных активов. | ||||
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 22,1 | ≥88,6 | 35,8 | ≤7,56 |
| Управление дебиторской задолженностью поставлено лучше, чем в аналогичных организациях. | ||||
| Оборачиваемость активов, в днях | 95,1 | ≥255 | 131 | ≤53,8 |
| Организация распоряжается всеми имеющимися активами эффективней, чем большинство других аналогичных хозяйствующих субъектов. | ||||
2. Сравнение с общероссийскими показателями
В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей АО "ПЕТРОЗАВОДСК-ЛАДА" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 106 тыс. российских организаций с выручкой 120 - 800 млн. руб.
| Показатели | АО "ПЕТРОЗАВОДСК-ЛАДА", 2017 г. | Общероссийские показатели, 2017 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднее значение (медиана) | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,25 | ≤0,03 | 0,14 | ≥0,46 |
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,01 | ≤0 | 0,07 | ≥0,35 |
| Коэффициент обеспеченности запасов | 0,02 | ≤-0,03 | 0,31 | ≥1,57 |
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,55 | ≤0,04 | 0,23 | ≥0,6 |
| Коэффициент текущей ликвидности | 1,69 | ≤1,01 | 1,15 | ≥1,92 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,56 | ≤0,57 | 0,93 | ≥1,29 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,08 | ≤0,01 | 0,07 | ≥0,29 |
| Рентабельность продаж | -0,54% | ≤0,39% | 2,06% | ≥6,36% |
| Рентабельность продаж по EBIT | 1,7% | ≤0,4% | 1,86% | ≥6,07% |
| Норма чистой прибыли | 0,92% | ≤0,17% | 1,01% | ≥3,97% |
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | 1,58 | ≤1,29 | 3,85 | ≥19,3 |
| Рентабельность активов | 3,53% | ≤0,51% | 3,48% | ≥12,5% |
| Рентабельность собственного капитала | 14,3% | ≤11% | 40,4% | ≥103% |
| Фондоотдача | 19,7 | ≤8,66 | 49,4 | ≥280 |
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 71,2 | ≥212 | 113 | ≤59,3 |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 22,1 | ≥110 | 52,9 | ≤23,4 |
| Оборачиваемость активов, в днях | 95,1 | ≥266 | 136 | ≤68,6 |
3. Итоги сравнительного анализа
Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:
- три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
- три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
- три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).
В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом
- от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
- от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
- от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
- от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
- от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.
Результат расчета итогового балла для АО "ПЕТРОЗАВОДСК-ЛАДА" представлен в следующей таблице:
| Показатель | Результат сравнения показателей АО "ПЕТРОЗАВОДСК-ЛАДА" | |
|---|---|---|
| с отраслевыми | с общероссийскими | |
| 1. Финансовая устойчивость | ||
| 1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) | +1 | +1 |
| 1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -1 | -1 |
| 1.3. Коэффициент покрытия инвестиций | +1 | +1 |
| 2. Платежеспособность | ||
| 2.1. Коэффициент текущей ликвидности | +1 | +1 |
| 2.2. Коэффициент быстрой ликвидности | -1 | -2 |
| 2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности | -1 | 0 |
| 3. Эффективность деятельности | ||
| 3.1. Рентабельность продаж | -1 | -2 |
| 3.2. Норма чистой прибыли | 0 | -1 |
| 3.3. Рентабельность активов | +1 | 0 |
| Итоговый балл | 0 Финансовое состояние организации примерно соответствует среднему по отрасли. |
-0.3 Финансовое состояние организации хуже среднего по РФ. |
* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.
** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.
Выводы аудитора
Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах АО "ПЕТРОЗАВОДСК-ЛАДА" (далее – Организация) за 2017 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является торговля розничная легковыми автомобилями и легкими автотранспортными средствами прочая (код по ОКВЭД 45.11.3). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2017 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.
В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние АО "ПЕТРОЗАВОДСК-ЛАДА" на 31.12.2017 примерно соответствует финансовому состоянию, характерному для малых предприятий, занимающихся видом деятельности торговля розничная легковыми автомобилями и легкими автотранспортными средствами прочая (код по ОКВЭД 45.11.3). При этом в 2017 году финансовое состояние Организации ухудшилось.
Средние показатели для указанного вида деятельности ниже средних данных по всем отраслям. Поэтому в сравнении с общероссийскими показателями Организация имеет результат ниже среднего. Финансовое положение АО "ПЕТРОЗАВОДСК-ЛАДА" хуже, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.
Год:
Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы
На следующем графике представлено, как изменились за последние годы ключевые результаты деятельности АО "ПЕТРОЗАВОДСК-ЛАДА" - выручка и чистая прибыль.
Чистые активы (собственный капитал) и общая величина активов организации изменялась следующим образом:
Чистые активы показывают вложения учредителей, а также накопленную за все время деятельности организации прибыль, которая еще не была распределена между собственниками бизнеса.
История финансового состояния АО "ПЕТРОЗАВОДСК-ЛАДА"
Ниже на графике представлена динамика финансового состояния организации относительно отраслевых показателей.
Реквизиты для связи с фирмой
Телефон: нет данных
Эл. адрес (email): нет данных
Сайт: нет данных
Следите за изменениями
Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии АО "ПЕТРОЗАВОДСК-ЛАДА".Дополнительные проверки
АО "ПЕТРОЗАВОДСК-ЛАДА"
проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетностьБлижайшие конкуренты
| Организация | Показатели, млн. руб. | Регион | Выполнить сравнительный тест |
|
|---|---|---|---|---|
| выручка | активы | |||
| ООО "АЛЬТЕРА" 1001351500 | 271 | 304 | Республика Карелия | ТЕСТ |
| ООО "ОРИОН" 1001355199 | 259 | 100 | Республика Карелия | ТЕСТ |
| ООО "ЛИНКОР" 1001351250 | 220 | 411 | Республика Карелия | ТЕСТ |
| ООО "СИМБА" 1001351846 | 123 | 271 | Республика Карелия | ТЕСТ |
О методике анализа
Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2017, представленная в базе данных ФНС (2.2 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:
| значительно лучше (+1 - +2вкл) | |
| лучше (от 0.11 до +1вкл) | |
| примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл) | |
| хуже (от -1вкл до -0.11) | |
| значительно хуже (от -2вкл до -1) |
Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:
| значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл). | |
| улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл); | |
| не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11); | |
| ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл); | |
| значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл); |
Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью АО "ПЕТРОЗАВОДСК-ЛАДА" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.
Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).
Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>