Финансовое состояние ЗАО "ХОЗТОРГ"

Сравнительный анализ по данным ФНС

Организация: ЗАО "ХОЗТОРГ"
ИНН: 1001005290 (Республика Карелия)
Отрасль: 47.59.2 Торговля розничная различной домашней утварью, ножевыми изделиями, посудой, изделиями из стекла и керамики, в том числе фарфора и фаянса в специализированных магазинах (Микропредприятие)
Организационно-правовая форма: 12267 - Непубличные акционерные общества
Выручка за 2023 год: 17,7 млн. руб. (-5.5% за год) - 149 место среди 313 предприятий в отрасли
Активы на 31 декабря 2023: 3,28 млн. руб. (-4.8% за год) - 255 место
Чистые активы на 31 декабря 2023: 2,38 млн. руб. (+0.2% за год)
Чистая прибыль за 2023 год: 4 тыс. руб. (+100% за год)
Среднесписочная численности работников по данным ФНС за 2023 год: 11 чел.
Организация использует специальный налоговый режим: УСН
Задолженность по налогам и сборам на 01.10.2021: 541 руб., в том числе:
Дополнительные данные ФНС (2022 год)

Год:

Финансовое состояние ЗАО "ХОЗТОРГ"

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за 2022 год

хуже

не изменилось
По сравнению с общероссийскими показателями

примерно соответствует

Сравнить с конкурентом


Ключевые финансовые показатели

Показатель Сравнение показателей за 2022 год
с отраслевыми
(47.59.2 "Торговля розничная различной домашней утварью, ножевыми изделиями, посудой, изделиями из стекла и керамики, в том числе фарфора и фаянса в специализированных магазинах", 147 организаций с выручкой 10 - 120 млн. руб.)
с общероссийскими
(566 тыс. организаций с выручкой
10 - 120 млн. руб.)
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости)
0,69
0,62
0,69
0,36
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
0,5
0,6
0,5
0,3
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций
0,7
0,7
0,7
0,5
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности
2,2
3,2
2,2
1,7
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности
1
1,1
1
1,2
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности
0,1
0,2
0,1
0,2
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж
21,2%
9,4%
21,2%
5,2%
3.2. Норма чистой прибыли
0%
5,9%
0%
2,9%
3.3. Рентабельность активов
0,1%
11%
0,1%
7,1%
Итоговый балл -0,7
Финансовое состояние организации хуже среднего по отрасли.
0,0
Финансовое состояние организации примерно соответствует среднему по РФ.

Год:



Сравнительный финансовый анализ показателей ЗАО "ХОЗТОРГ" за 2022 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ЗАО "ХОЗТОРГ" за 2022 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2022 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 147 организаций с выручкой 10 - 120 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Торговля розничная различной домашней утварью, ножевыми изделиями, посудой, изделиями из стекла и керамики, в том числе фарфора и фаянса в специализированных магазинах" (код по ОКВЭД2 47.59.2). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации

Показатели ЗАО "ХОЗТОРГ", 2022 г. Отраслевые показатели, 2022 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,69 ≤0,19 0,62 ≥0,87
Значение коэффициента лучше среднеотраслевого, как минимум половина аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств, то есть обладают меньшей финансовой устойчивостью.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,55 ≤0,14 0,57 ≥0,87
Значение показателя ниже медианы, то есть как минимум у половину аналогичных организаций оборотные средства лучше обеспечены собственным капиталом.
Коэффициент обеспеченности запасов 1,05 ≤0,34 0,94 ≥1,64
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Значение показателя превосходит среднеотраслевое, большинство организаций имеют худший показатель.
Коэффициент покрытия инвестиций 0,69 ≤0,39 0,71 ≥0,9
Низкая доля собственного и долгосрочного заемного капитала обусловили значение коэффициента покрытия инвестиций хуже, чем у большинства других сопоставимых организаций.

1.2. Платежеспособность ЗАО "ХОЗТОРГ"

Показатели ЗАО "ХОЗТОРГ", 2022 г. Отраслевые показатели, 2022 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент текущей ликвидности 2,22 ≤1,32 3,22 ≥8,46
Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств хуже, чем у большинства аналогичных организаций. Это может привести к утрате платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе.
Коэффициент быстрой ликвидности 1 ≤0,48 1,05 ≥2,75
Меньший, по сравнению со среднеотраслевым, коэффициент допускает риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе.
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,1 ≤0,06 0,18 ≥0,85
Краткосрочные обязательства покрыты высоколиквидными активами в меньшей степени, чем в среднем по отрасли, что может привести к трудностям в текущих расчетах.

1.3. Рентабельность деятельности

Показатели ЗАО "ХОЗТОРГ", 2022 г. Отраслевые показатели, 2022 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Рентабельность продаж 21,2% ≤5,57% 9,44% ≥19,9%
Прибыль от продаж в каждом рубле выручки значительно превышает среднеотраслевую.
Рентабельность продаж по EBIT 1,3% ≤3,32% 7,85% ≥16,5%
Значительно ниже среднего.
Норма чистой прибыли 0,01% ≤1,26% 5,93% ≥14,6%
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ЗАО "ХОЗТОРГ" этот показатель ниже, чем у основного числа (как минимум ¾) аналогичных организаций.
Коэффициент покрытия процентов к уплате - - - -
У организации в 2022 году отсутствовали расходы в виде процентных платежей.
Рентабельность активов 0,05% ≤1,41% 11% ≥27,9%
Отдача от использования всех активов значительно ниже, чем у подавляющего большинства сопоставимых предприятий.
Рентабельность собственного капитала 0,08% ≤7,56% 21,1% ≥62,3%
Рентабельность собственного капитала в 2022 году ниже, чем у трех четвертей сопоставимых организаций.
Фондоотдача 17 ≤16,4 84,8 ≥374
Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации ниже среднеотраслевой. Причиной этого стала в том числе повышенная доля внеоборотных активов.

1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)

Показатели ЗАО "ХОЗТОРГ", 2022 г. Отраслевые показатели, 2022 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 51,3 ≥298 164 ≤100
Организации требуется значительно меньше времени для получения выручки равной величине оборотных активов, чем сопоставимым предприятиям. Этому способствовала невысокая, по сравнению с конкурентами, доля оборотных активов.
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 17,7 ≥108 28,3 ≤6,69
Управление дебиторской задолженностью поставлено лучше, чем в аналогичных организациях.
Оборачиваемость активов, в днях 72,9 ≥340 168 ≤105
Организация распоряжается всеми имеющимися активами эффективней подавляющего большинства (как минимум трех четвертей) других сопоставимых хозяйствующих субъектов.

2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ЗАО "ХОЗТОРГ" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 566 тыс. российских организаций с выручкой 10 - 120 млн. руб.

Показатели ЗАО "ХОЗТОРГ", 2022 г. Общероссийские показатели, 2022 г.
Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,69 ≤0,07 0,36 ≥0,75
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,55 ≤0 0,25 ≥0,69
Коэффициент обеспеченности запасов 1,05 ≤0,01 0,81 ≥3,63
Коэффициент покрытия инвестиций 0,69 ≤0,16 0,53 ≥0,84
Коэффициент текущей ликвидности 2,22 ≤1,06 1,68 ≥4,64
Коэффициент быстрой ликвидности 1 ≤0,69 1,19 ≥3,21
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,1 ≤0,03 0,17 ≥0,81
Рентабельность продаж 21,2% ≤1,21% 5,15% ≥14,3%
Рентабельность продаж по EBIT 1,3% ≤1% 4,33% ≥13,1%
Норма чистой прибыли 0,01% ≤0,47% 2,86% ≥10,3%
Коэффициент покрытия процентов к уплате - - - -
Рентабельность активов 0,05% ≤0,94% 7,07% ≥25,7%
Рентабельность собственного капитала 0,08% ≤7,93% 31,9% ≥89,7%
Фондоотдача 17 ≤4,08 17,7 ≥95,4
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 51,3 ≥267 130 ≤63,7
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 17,7 ≥143 58,4 ≤21,4
Оборачиваемость активов, в днях 72,9 ≥351 164 ≤78,7

3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

  • три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
  • три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
  • три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

  • от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
  • от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
  • от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
  • от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
  • от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для ЗАО "ХОЗТОРГ" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей ЗАО "ХОЗТОРГ"
с отраслевыми с общероссийскими
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) +1 +1
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -1 +1
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций -1 +1
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности -1 +1
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности -1 -1
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности -1 -1
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж +2 +2
3.2. Норма чистой прибыли -2 -2
3.3. Рентабельность активов -2 -2
Итоговый балл -0.7

Финансовое состояние организации хуже среднего по отрасли.

0

Финансовое состояние организации примерно соответствует среднему по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Показать весь отчет ↧

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ЗАО "ХОЗТОРГ" (далее – Организация) за 2022 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является торговля розничная различной домашней утварью, ножевыми изделиями, посудой, изделиями из стекла и керамики, в том числе фарфора и фаянса в специализированных магазинах (код по ОКВЭД 47.59.2). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2022 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - микропредприятия с выручкой от 10 до 120 млн рублей в год. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ЗАО "ХОЗТОРГ" на 31.12.2022 хуже финансового состояния половины всех микропредприятий, занимающихся видом деятельности торговля розничная различной домашней утварью, ножевыми изделиями, посудой, изделиями из стекла и керамики, в том числе фарфора и фаянса в специализированных магазинах (код по ОКВЭД 47.59.2). При этом в 2022 году финансовое состояние Организации существенно не изменилось.

Средние показатели для указанного вида деятельности выше средних данных по всем отраслям. Поэтому в сравнении с общероссийскими показателями Организация демонстрирует удовлетворительный результат. Финансовое положение ЗАО "ХОЗТОРГ" примерно соответствует среднему финансовому состоянию сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.


Подтверждено, 24.05.2024

Год:


Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы

На следующем графике представлено, как изменились за последние годы ключевые результаты деятельности ЗАО "ХОЗТОРГ" - выручка и чистая прибыль.

График изменения выручки и чистой прибыли по годам

Собственный капитал (чистые активы) и общая величина капитала организации изменялась следующим образом:

График изменения активов и чистых активов по годам

* В качестве показателя чистых активов в 2012, 2013, 2014, 2015 г. указан капитал организации. Для точного расчета чистых активов требуются дополнительные бухгалтерские данные.

Чистые активы показывают сумму, которая подлежит распределению между собственниками фирмы в случае продажи имущества и погашения всех обязательств организации См. также .


История финансового состояния ЗАО "ХОЗТОРГ"

Ниже на графике представлена динамика финансового состояния организации относительно отраслевых показателей.

Следите за изменениями

Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии ЗАО "ХОЗТОРГ".

Ближайшие конкуренты


Организация Показатели, млн. руб. Регион Выполнить
сравнительный
тест
выручка активы
ООО "НАШ ДОМ-1" 7841307755 18,7 2,6 Санкт-Петербург ТЕСТ
ООО "ЗАРЯ" 6914016879 18,6 10,0 Тверская область ТЕСТ
ООО "ТД КУПЕЦ И К" 8605022244 17,7 14,0 Ханты-Мансийский автономный округ - Югра ТЕСТ
ООО "БУТИК КЕРАМИКА" 9702015893 17,3 18,7 Москва ТЕСТ
ООО "Еврокаскад +" 1655238623 17,3 8,5 Республика Татарстан ТЕСТ
См. также всех лидеров отрасли

О методике анализа

Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2022, представленная в базе данных ФНС (2.2 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:

значительно лучше (+1 - +2вкл)
лучше (от 0.11 до +1вкл)
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл)
хуже (от -1вкл до -0.11)
значительно хуже (от -2вкл до -1)
Изменение за год

Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:

значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл).
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл);
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11);
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл);
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл);


Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью ЗАО "ХОЗТОРГ" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.

Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).


Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>