Финансовое состояние ООО КРЕСТЬЯНСКО-ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "МИЛКИНО"

Сравнительный анализ по данным ФНС

Организация: ООО КРЕСТЬЯНСКО-ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "МИЛКИНО"
ИНН: 0920000629 (Карачаево-Черкесская Республика)
Отрасль: 46.33.1 Торговля оптовая молочными продуктами (Микропредприятие)
Организационно-правовая форма: 12300 - Общества с ограниченной ответственностью
Активы на 31 декабря 2022: 3,07 млн. руб. (без изменения за год)
Чистые активы на 31 декабря 2022: 901 тыс. руб. (без изменения за год)
Среднесписочная численности работников по данным ФНС за 2023 год: 2 чел.
Организация использует специальный налоговый режим: УСН
Дополнительные данные ФНС (2023 год)

Год:

Финансовое состояние ООО КРЕСТЬЯНСКО-ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "МИЛКИНО"

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за 2021 год

лучше

значительно ухудшилось
По сравнению с общероссийскими показателями

примерно соответствует

Сравнить с конкурентом


Ключевые финансовые показатели

Показатель Сравнение показателей за 2021 год
с отраслевыми
(46.33.1 "Торговля оптовая молочными продуктами", все организации (711))
с общероссийскими
(1,1 млн. организаций)
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости)
0,29
0,24
0,29
0,34
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
0,3
0,2
0,3
0,2
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций
0,3
0,4
0,3
0,5
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности
1,4
1,5
1,4
1,6
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности
1,4
1,1
1,4
1,1
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности
0,06
0,07
0,06
0,2
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж
6,3%
1,9%
6,3%
5%
3.2. Норма чистой прибыли
2,8%
1,1%
2,8%
2,9%
3.3. Рентабельность активов
29,3%
4,8%
29,3%
6,4%
Итоговый балл +0,7
Финансовое состояние организации лучше среднего по отрасли.
0,0
Финансовое состояние организации примерно соответствует среднему по РФ.

Год:



Сравнительный финансовый анализ показателей ООО КРЕСТЬЯНСКО-ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "МИЛКИНО" за 2021 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО КРЕСТЬЯНСКО-ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "МИЛКИНО" за 2021 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2021 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели все организации (711), занимающиеся видом деятельности "Торговля оптовая молочными продуктами" (код по ОКВЭД2 46.33.1). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации

Показатели ООО КРЕСТЬЯНСКО-ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "МИЛКИНО", 2021 г. Отраслевые показатели, 2021 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,29 ≤0,06 0,24 ≥0,57
Значение коэффициента лучше среднеотраслевого, как минимум половина аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств, то есть обладают меньшей финансовой устойчивостью.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,29 ≤0,01 0,17 ≥0,5
Значение показателя выше медианы. Это значит, что оборотные средства обеспечены собственным капиталом организации лучше, чем у большинства аналогичных предприятий.
Коэффициент обеспеченности запасов - - - -
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами.У ООО КРЕСТЬЯНСКО-ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "МИЛКИНО" в "Бухгалтерском балансе" отсутствуют запасы, поэтому коэффициент не рассчитан.
Коэффициент покрытия инвестиций 0,29 ≤0,12 0,39 ≥0,7
Низкая доля собственного и долгосрочного заемного капитала обусловили значение коэффициента покрытия инвестиций хуже, чем у большинства других сопоставимых организаций.

1.2. Платежеспособность ООО КРЕСТЬЯНСКО-ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "МИЛКИНО"

Показатели ООО КРЕСТЬЯНСКО-ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "МИЛКИНО", 2021 г. Отраслевые показатели, 2021 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент текущей ликвидности 1,42 ≤1,08 1,45 ≥2,78
Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств хуже, чем у большинства аналогичных организаций. Это может привести к утрате платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе.
Коэффициент быстрой ликвидности 1,42 ≤0,72 1,12 ≥2,17
Ликвидные активы покрывают краткосрочные обязательства лучше, чем у большинства других предприятий отрасли, снижая риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе.
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,06 ≤0,01 0,07 ≥0,36
Краткосрочные обязательства покрыты высоколиквидными активами в меньшей степени, чем в среднем по отрасли, что может привести к трудностям в текущих расчетах.

1.3. Рентабельность деятельности

Показатели ООО КРЕСТЬЯНСКО-ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "МИЛКИНО", 2021 г. Отраслевые показатели, 2021 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Рентабельность продаж 6,28% ≤0,55% 1,93% ≥4,86%
Прибыль от продаж в каждом рубле выручки значительно превышает среднеотраслевую.
Рентабельность продаж по EBIT 3,66% ≤0,47% 1,56% ≥4,31%
Выше среднего.
Норма чистой прибыли 2,79% ≤0,22% 1,06% ≥3,26%
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ООО КРЕСТЬЯНСКО-ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "МИЛКИНО" этот показатель лучше, чем у большинства аналогичных организаций.
Коэффициент покрытия процентов к уплате - - - -
У организации в 2021 году отсутствовали расходы в виде процентных платежей.
Рентабельность активов 29,3% ≤0,75% 4,83% ≥15,5%
Отдача от использования всех активов значительно выше, чем у подавляющего большинства сопоставимых предприятий.
Рентабельность собственного капитала 66,3% ≤7,34% 27% ≥80,3%
Рентабельность собственного капитала в 2021 году выше, чем у большинства сопоставимых предприятий.
Фондоотдача - - - -
Рассчитать показатель невозможно по причине отсутствия на балансе организации основных средств.

1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)

Показатели ООО КРЕСТЬЯНСКО-ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "МИЛКИНО", 2021 г. Отраслевые показатели, 2021 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 34,8 ≥141 68,3 ≤36,7
Количество дней, необходимых для получения выручки равной среднегодовому остатку оборотных активов, значительно меньше, чем у большинства сопоставимых организаций. Это положительно характеризует деловую активность организации.
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 33,5 ≥82,2 38,1 ≤18
Управление дебиторской задолженностью поставлено лучше, чем в аналогичных организациях.
Оборачиваемость активов, в днях 34,8 ≥168 79,1 ≤42,7
Организация распоряжается всеми имеющимися активами эффективней подавляющего большинства (как минимум трех четвертей) других аналогичных предприятий.

2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО КРЕСТЬЯНСКО-ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "МИЛКИНО" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 1,1 млн. российских организаций.

Показатели ООО КРЕСТЬЯНСКО-ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "МИЛКИНО", 2021 г. Общероссийские показатели, 2021 г.
Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,29 ≤0,06 0,34 ≥0,74
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,29 ≤0 0,23 ≥0,68
Коэффициент обеспеченности запасов - - - -
Коэффициент покрытия инвестиций 0,29 ≤0,14 0,5 ≥0,83
Коэффициент текущей ликвидности 1,42 ≤1,05 1,63 ≥4,36
Коэффициент быстрой ликвидности 1,42 ≤0,66 1,15 ≥3,03
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,06 ≤0,03 0,16 ≥0,78
Рентабельность продаж 6,28% ≤1,08% 5,04% ≥14,4%
Рентабельность продаж по EBIT 3,66% ≤0,9% 4,37% ≥13,3%
Норма чистой прибыли 2,79% ≤0,4% 2,87% ≥10,4%
Коэффициент покрытия процентов к уплате - - - -
Рентабельность активов 29,3% ≤0,69% 6,42% ≥24,4%
Рентабельность собственного капитала 66,3% ≤6,88% 31,2% ≥90,8%
Фондоотдача - - - -
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 34,8 ≥299 139 ≤67,7
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 33,5 ≥157 60,4 ≤21,9
Оборачиваемость активов, в днях 34,8 ≥402 174 ≤82,6

3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

  • три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
  • три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
  • три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

  • от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
  • от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
  • от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
  • от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
  • от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для ООО КРЕСТЬЯНСКО-ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "МИЛКИНО" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей ООО КРЕСТЬЯНСКО-ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "МИЛКИНО"
с отраслевыми с общероссийскими
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) +1 -1
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами +1 +1
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций -1 -1
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности 0 -1
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности +1 +1
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности -1 -1
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж +2 +1
3.2. Норма чистой прибыли +1 -1
3.3. Рентабельность активов +2 +2
Итоговый балл +0.7

Финансовое состояние организации лучше среднего по отрасли.

0

Финансовое состояние организации примерно соответствует среднему по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Показать весь отчет ↧

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО КРЕСТЬЯНСКО-ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "МИЛКИНО" (далее – Организация) за 2021 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является торговля оптовая молочными продуктами (код по ОКВЭД 46.33.1). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2021 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ООО КРЕСТЬЯНСКО-ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "МИЛКИНО" на 31.12.2021 лучше финансового состояния половины всех организаций, занимающихся видом деятельности торговля оптовая молочными продуктами (код по ОКВЭД 46.33.1). При этом в 2021 году финансовое состояние Организации существенно ухудшилось.

Средние финансовые показатели для указанного вида деятельности ниже средних показателей по всем отраслям. Поэтому в сравнении с общероссийскими показателями Организация имеет менее высокий результат. Финансовое положение ООО КРЕСТЬЯНСКО-ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "МИЛКИНО" примерно соответствует среднему финансовому состоянию сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.


Подтверждено, 16.10.2024

Год:


Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы

Ниже на графике представлено, как изменились за последние годы ключевые результаты деятельности ООО КРЕСТЬЯНСКО-ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "МИЛКИНО" - выручка и чистая прибыль.

График изменения выручки и чистой прибыли по годам

Собственный капитал (чистые активы) и общая величина капитала организации изменялась следующим образом:

График изменения активов и чистых активов по годам

* В качестве показателя чистых активов указан капитал организации. Для точного расчета чистых активов требуются дополнительные бухгалтерские данные.

Чистые активы показывают сумму, которая подлежит распределению между собственниками фирмы в случае продажи имущества и погашения всех обязательств организации См. также .


История финансового состояния ООО КРЕСТЬЯНСКО-ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "МИЛКИНО"

Изменение финансового состояния организации в сравнении с отраслевыми показателями по годам представлено на графике:

Следите за изменениями

Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии ООО КРЕСТЬЯНСКО-ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "МИЛКИНО".

Дополнительные проверки

ООО КРЕСТЬЯНСКО-ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "МИЛКИНО"

проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетность

О методике анализа

Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2021, представленная в базе данных ФНС (2.3 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:

значительно лучше (+1 - +2вкл)
лучше (от 0.11 до +1вкл)
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл)
хуже (от -1вкл до -0.11)
значительно хуже (от -2вкл до -1)
Изменение за год

Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:

значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл).
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл);
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11);
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл);
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл);


Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью ООО КРЕСТЬЯНСКО-ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "МИЛКИНО" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.

Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).


Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>