Финансовое состояние ООО "МЕРКУРИЙ-ТОРГ"

Сравнительный анализ по данным ФНС

Организация: ООО "МЕРКУРИЙ-ТОРГ"
ИНН: 0918001181 (Карачаево-Черкесская Республика)
Отрасль: 47.2 Торговля розничная пищевыми продуктами, напитками и табачными изделиями в специализированных магазинах
Организационно-правовая форма: 12300 - Общества с ограниченной ответственностью
Выручка за 2018 год: 80,3 млн. руб.
Активы на 31 декабря 2018: 31,5 млн. руб.
Чистые активы на 31 декабря 2018: 23,3 млн. руб.
Чистая прибыль за 2018 год: -21,3 млн. руб.
Организация использует специальный налоговый режим: УСН
Задолженность по налогам и сборам на 01.10.2020: 1,04 млн. руб., в том числе:
Дополнительные данные ФНС (2021 год)

По данным ФНС на 01.11.2022 юридическое лицо ООО "МЕРКУРИЙ-ТОРГ" не сдавало налоговую отчетность более года.


Год:

Финансовое состояние ООО "МЕРКУРИЙ-ТОРГ"

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за 2017 год

лучше

улучшилось
По сравнению с общероссийскими показателями

значительно лучше

Сравнить с конкурентом


Ключевые финансовые показатели

Показатель Сравнение показателей за 2017 год
с отраслевыми
(47.2 "Торговля розничная пищевыми продуктами, напитками и табачными изделиями в специализированных магазинах", 8,38 тыс. организаций с выручкой 10 - 120 млн. руб.)
с общероссийскими
(530 тыс. организаций с выручкой
10 - 120 млн. руб.)
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости)
0,75
0,52
0,75
0,25
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
0,7
0,5
0,7
0,2
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций
0,7
0,6
0,7
0,3
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности
3
2,2
3
1,3
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности
2,5
0,6
2,5
1
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности
0,06
0,1
0,06
0,1
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж
13,1%
4,1%
13,1%
3,4%
3.2. Норма чистой прибыли
6,4%
2,2%
6,4%
1,7%
3.3. Рентабельность активов
9,8%
9,8%
9,8%
5,8%
Итоговый балл +0,9
Финансовое состояние организации лучше среднего по отрасли.
+1,2
Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по РФ.

Год:



Сравнительный финансовый анализ показателей ООО "МЕРКУРИЙ-ТОРГ" за 2017 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО "МЕРКУРИЙ-ТОРГ" за 2017 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2017 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 8,38 тыс. организаций с выручкой 10 - 120 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Торговля розничная пищевыми продуктами, напитками и табачными изделиями в специализированных магазинах" (код по ОКВЭД2 47.2). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации

Показатели ООО "МЕРКУРИЙ-ТОРГ", 2017 г. Отраслевые показатели, 2017 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,75 ≤0,16 0,52 ≥0,82
Значение коэффициента лучше среднеотраслевого, как минимум половина аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств, то есть обладают меньшей финансовой устойчивостью.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,67 ≤0,08 0,47 ≥0,8
Значение показателя выше медианы. Это значит, что оборотные средства обеспечены собственным капиталом организации лучше, чем у большинства аналогичных предприятий.
Коэффициент обеспеченности запасов 3,64 ≤0,16 0,74 ≥1,33
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Коэффициент обеспеченности запасов собственными средствами значительно лучше среднего по отрасли, как минимум у 75% аналогичных организаций этот коэффициент ниже.
Коэффициент покрытия инвестиций 0,75 ≤0,22 0,59 ≥0,85
Значительная доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила коэффициент покрытия инвестиций, превосходящий среднеотраслевой.

1.2. Платежеспособность ООО "МЕРКУРИЙ-ТОРГ"

Показатели ООО "МЕРКУРИЙ-ТОРГ", 2017 г. Отраслевые показатели, 2017 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент текущей ликвидности 3,03 ≤1,16 2,17 ≥5,8
Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает ООО "МЕРКУРИЙ-ТОРГ" меньше, чем большинству аналогичных организаций.
Коэффициент быстрой ликвидности 2,47 ≤0,16 0,64 ≥1,83
Ликвидные активы покрывают краткосрочные обязательства намного полней, чем у подавляющего большинства других предприятий отрасли; риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе минимален.
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,06 ≤0,02 0,12 ≥0,45
Краткосрочные обязательства обеспечены высоколиквидными активами хуже, чему у большинства аналогичных предприятий. Это несет риски непрерывности погашения наиболее срочных обязательств.

1.3. Рентабельность деятельности

Показатели ООО "МЕРКУРИЙ-ТОРГ", 2017 г. Отраслевые показатели, 2017 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Рентабельность продаж 13,1% ≤1,22% 4,12% ≥9,51%
Прибыль от продаж в каждом рубле выручки значительно превышает среднеотраслевую.
Рентабельность продаж по EBIT 7,45% ≤0,68% 2,95% ≥7,75%
Выше среднего.
Норма чистой прибыли 6,37% ≤0,27% 2,17% ≥6,8%
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ООО "МЕРКУРИЙ-ТОРГ" этот показатель выше, чем у большинства аналогичных организаций.
Коэффициент покрытия процентов к уплате - - - -
У организации в 2017 году отсутствовали расходы в виде процентных платежей.
Рентабельность активов 9,77% ≤1,12% 9,78% ≥30,1%
Отдача от использования всех активов нижесреднеотраслевой.
Рентабельность собственного капитала 14,2% ≤5,14% 25,9% ≥79,2%
Рентабельность собственного капитала в 2017 году нижесреднеотраслевой.
Фондоотдача 22,8 ≤13,5 59,9 ≥253
Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации ниже показателя для аналогичных организаций. Причиной этого стала в том числе повышенная доля внеоборотных активов.

1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)

Показатели ООО "МЕРКУРИЙ-ТОРГ", 2017 г. Отраслевые показатели, 2017 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 180 ≥148 73,4 ≤38,3
Количество дней, необходимых для получения выручки равной среднегодовому остатку оборотных активов, значительно превышает показатели подавляющего большинства сопоставимых организаций.
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 139 ≥38,8 6,97 ≤0,36
Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно хуже, чем в аналогичных организациях.
Оборачиваемость активов, в днях 238 ≥170 83,6 ≤44,5
Организация распоряжается всеми имеющимися активами намного менее эффективно, чем три четверти других сопоставимых предприятий.

2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО "МЕРКУРИЙ-ТОРГ" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 530 тыс. российских организаций с выручкой 10 - 120 млн. руб.

Показатели ООО "МЕРКУРИЙ-ТОРГ", 2017 г. Общероссийские показатели, 2017 г.
Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,75 ≤0,03 0,25 ≥0,68
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,67 ≤0 0,15 ≥0,61
Коэффициент обеспеченности запасов 3,64 ≤0,01 0,58 ≥2,7
Коэффициент покрытия инвестиций 0,75 ≤0,06 0,34 ≥0,76
Коэффициент текущей ликвидности 3,03 ≤1,02 1,31 ≥3,18
Коэффициент быстрой ликвидности 2,47 ≤0,58 1,01 ≥2,1
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,06 ≤0,01 0,1 ≥0,49
Рентабельность продаж 13,1% ≤0,77% 3,39% ≥10,6%
Рентабельность продаж по EBIT 7,45% ≤0,53% 2,73% ≥9,5%
Норма чистой прибыли 6,37% ≤0,27% 1,74% ≥7,34%
Коэффициент покрытия процентов к уплате - - - -
Рентабельность активов 9,77% ≤0,69% 5,77% ≥22,9%
Рентабельность собственного капитала 14,2% ≤10% 42,4% ≥115%
Фондоотдача 22,8 ≤4,62 23,8 ≥133
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 180 ≥228 111 ≤52,8
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 139 ≥125 50,9 ≤17,7
Оборачиваемость активов, в днях 238 ≥293 135 ≤62,8

3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

  • три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
  • три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
  • три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

  • от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
  • от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
  • от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
  • от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
  • от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для ООО "МЕРКУРИЙ-ТОРГ" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей ООО "МЕРКУРИЙ-ТОРГ"
с отраслевыми с общероссийскими
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) +1 +2
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами +1 +2
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций +1 +1
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности +1 +1
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности +2 +2
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности -1 -1
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж +2 +2
3.2. Норма чистой прибыли +1 +1
3.3. Рентабельность активов 0 +1
Итоговый балл +0.9

Финансовое состояние организации лучше среднего по отрасли.

+1.2

Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Показать весь отчет ↧

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО "МЕРКУРИЙ-ТОРГ" (далее – Организация) за 2017 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является торговля розничная пищевыми продуктами, напитками и табачными изделиями в специализированных магазинах (код по ОКВЭД 47.2). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2017 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - микропредприятия с выручкой от 10 до 120 млн рублей в год. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ООО "МЕРКУРИЙ-ТОРГ" на 31.12.2017 лучше финансового состояния половины всех микропредприятий, занимающихся видом деятельности торговля розничная пищевыми продуктами, напитками и табачными изделиями в специализированных магазинах (код по ОКВЭД 47.2). При этом в 2017 году финансовое состояние Организации улучшилось.

При сравнении со средними общероссийскими показателями Организация демонстрирует более высокий результат. Финансовое положение ООО "МЕРКУРИЙ-ТОРГ" значительно лучше, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.


Подтверждено, 01.12.2022

Год:


Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы

Ниже на графике представлено, как изменялась выручка и чистая прибыль ООО "МЕРКУРИЙ-ТОРГ".

График изменения выручки и чистой прибыли по годам

Собственный капитал (чистые активы) и общая величина капитала организации изменялась следующим образом:

График изменения активов и чистых активов по годам

* В качестве показателя чистых активов в 2012, 2013, 2014, 2015 г. указан капитал организации. Для точного расчета чистых активов требуются дополнительные бухгалтерские данные.

Чистые активы показывают сумму, которая подлежит распределению между собственниками фирмы в случае продажи имущества и погашения всех обязательств организации.


История финансового состояния ООО "МЕРКУРИЙ-ТОРГ"

Динамика финансового состояния организации относительно среднеотраслевых показателей представлена на следующем графике.

Реквизиты для связи с фирмой

Телефон: нет данных
Эл. адрес (email): нет данных
Сайт: нет данных

Следите за изменениями

Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии ООО "МЕРКУРИЙ-ТОРГ".

Ближайшие конкуренты


Организация Показатели, млн. руб. Регион Выполнить
сравнительный
тест
выручка активы
ООО "СПМ - ПЛЮС" 8603167269 81,2 62,0 Ханты-Мансийский автономный округ - Югра ТЕСТ
ООО "Березка" 2123001199 80,8 9,4 Чувашская Республика - Чувашия ТЕСТ
ООО "Хорошее" 8908002222 80,8 3,6 Ямало-Ненецкий автономный округ ТЕСТ
ООО "АУРА" 2723005526 80,1 5,5 Хабаровский край ТЕСТ
ООО "Север" 2922006725 80,0 8,0 Архангельская область ТЕСТ
См. также всех лидеров отрасли

О методике анализа

Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2017, представленная в базе данных ФНС (2.3 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:

значительно лучше (+1 - +2вкл)
лучше (от 0.11 до +1вкл)
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл)
хуже (от -1вкл до -0.11)
значительно хуже (от -2вкл до -1)
Изменение за год

Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:

значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл).
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл);
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11);
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл);
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл);


Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью ООО "МЕРКУРИЙ-ТОРГ" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.

Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).


Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>