Финансовое состояние ООО "ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ КОМПЛЕКС "БЛАГОДАР"
Сравнительный анализ по данным ФНС
| Организация: ООО "ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ КОМПЛЕКС "БЛАГОДАР" |
| ИНН: 0917022774 (Карачаево-Черкесская Республика) |
| Отрасль: 96.04 Деятельность физкультурно-оздоровительная (Микропредприятие) |
| Организационно-правовая форма: 12100 |
| Выручка за 2024 год: 2,36 млн. руб. (-17.7% за год) - 1627 место среди 2,48 тыс. предприятий в отрасли |
| Активы на 31 декабря 2024: 386 тыс. руб. (-28.8% за год) |
| Чистые активы на 31 декабря 2024: 210 тыс. руб. (+24% за год) |
| Чистая прибыль за 2024 год: 224 тыс. руб. (-5.1% за год) |
| Среднесписочная численности работников по данным ФНС за 2024 год: 3 чел. |
| Организация использует специальный налоговый режим: УСН |
Дополнительные данные ФНС (2023 год)
|
Год:
Финансовое состояние ООО "ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ КОМПЛЕКС "БЛАГОДАР"
| По сравнению с отраслевыми показателями | в т.ч. изменение за 2023 год |
|---|---|
|
примерно соответствует |
не изменилось |
| По сравнению с общероссийскими показателями |
|---|
|
хуже |
Ключевые финансовые показатели
Год:
Сравнительный финансовый анализ показателей ООО "ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ КОМПЛЕКС "БЛАГОДАР" за 2023 год
1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями
Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО "ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ КОМПЛЕКС "БЛАГОДАР" за 2023 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2023 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 940 организаций с выручкой до 10 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Деятельность физкультурно-оздоровительная" (код по ОКВЭД2 96.04). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.
1.1. Финансовая устойчивость организации
| Показатели | ООО "ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ КОМПЛЕКС "БЛАГОДАР", 2023 г. | Отраслевые показатели, 2023 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,31 | ≤-0,07 | 0,39 | ≥0,8 |
| Значение коэффициента хуже среднеотраслевого, не менее половины аналогичных предприятий имеют бо́льшую долю собственных средств в капитале. Дисбаланс в пользу заемных средств снижает финансовую устойчивость. Рекомендуем увеличить собственный капитал на 72 тыс. руб., чтобы он составил 39% от общего капитала организации. | ||||
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -0,07 | ≤-1,06 | 0,17 | ≥0,7 |
| Отрицательное значение коэффициента вызвано тем, что величина внеоборотных активов организации превышает собственный капитал. Соответственно, часть внеоборотных и все оборотные активы профинансированы за счет заемного капитала. | ||||
| Коэффициент обеспеченности запасов | -4,8 | ≤-3,34 | 0,55 | ≥4,44 |
| Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами.Как и в случае с коэффициентом обеспеченности собственными оборотными средствами, отрицательное значение обусловлено тем, что внеоборотные активы больше собственного капитала. | ||||
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,31 | ≤0,16 | 0,68 | ≥0,89 |
| Низкая доля собственного и долгосрочного заемного капитала обусловили значение коэффициента покрытия инвестиций хуже, чем у большинства других сопоставимых организаций. | ||||
1.2. Платежеспособность ООО "ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ КОМПЛЕКС "БЛАГОДАР"
| Показатели | ООО "ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ КОМПЛЕКС "БЛАГОДАР", 2023 г. | Отраслевые показатели, 2023 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент текущей ликвидности | 0,94 | ≤0,86 | 2,09 | ≥6,11 |
| Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств хуже, чем у большинства аналогичных организаций. Это может привести к утрате платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе. | ||||
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,92 | ≤0,57 | 1,57 | ≥4,84 |
| Краткосрочные обязательства покрыты ликвидными активами в меньшей степени, чем в среднем по отрасли, что сохраняет риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе. | ||||
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,87 | ≤0,04 | 0,33 | ≥1,34 |
| Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, выше, чем у большинства сопоставимых предприятий. Это снижает риск перебоев в текущих расчетах с контрагентами. | ||||
1.3. Рентабельность деятельности
| Показатели | ООО "ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ КОМПЛЕКС "БЛАГОДАР", 2023 г. | Отраслевые показатели, 2023 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Рентабельность продаж | 9,64% | ≤-2,38% | 6,94% | ≥16,5% |
| Прибыль от продаж в каждом рубле выручки выше, чем у большинства аналогичных организаций. | ||||
| Рентабельность продаж по EBIT | 9,64% | ≤-0,41% | 5,32% | ≥14,2% |
| Выше среднего. | ||||
| Норма чистой прибыли | 8,21% | ≤-1,88% | 3,22% | ≥11,7% |
| Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ООО "ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ КОМПЛЕКС "БЛАГОДАР" этот показатель лучше, чем у большинства аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | - | - | - | - |
| У организации в 2023 году отсутствовали расходы в виде процентных платежей. | ||||
| Рентабельность активов | 38,1% | ≤-3,56% | 6,34% | ≥31,2% |
| Отдача от использования всех активов значительно выше, чем у подавляющего большинства сопоставимых предприятий. | ||||
| Рентабельность собственного капитала | 262% | ≤0,99% | 21,8% | ≥82,2% |
| Рентабельность собственного капитала в 2023 году значительно выше среднеотраслевой. | ||||
| Фондоотдача | 11,1 | ≤0,7 | 3,42 | ≥20,4 |
| Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации выше показателя для аналогичных организаций. | ||||
1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)
| Показатели | ООО "ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ КОМПЛЕКС "БЛАГОДАР", 2023 г. | Отраслевые показатели, 2023 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 45,8 | ≥227 | 101 | ≤47,5 |
| Организации требуется значительно меньше дней для получения выручки равной величине оборотных активов, чем аналогичным предприятиям. Это положительно характеризует деловую активность организации. | ||||
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 4,45 | ≥130 | 37,7 | ≤7,99 |
| Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно лучше, чем в аналогичных организациях. | ||||
| Оборачиваемость активов, в днях | 78,6 | ≥438 | 150 | ≤68,7 |
| Организация распоряжается всеми имеющимися активами эффективней, чем большинство других сопоставимых хозяйствующих субъектов. | ||||
2. Сравнение с общероссийскими показателями
В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО "ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ КОМПЛЕКС "БЛАГОДАР" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 418 тыс. российских организаций с выручкой до 10 млн. руб.
| Показатели | ООО "ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ КОМПЛЕКС "БЛАГОДАР", 2023 г. | Общероссийские показатели, 2023 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднее значение (медиана) | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,31 | ≤0,05 | 0,42 | ≥0,83 |
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -0,07 | ≤0 | 0,32 | ≥0,79 |
| Коэффициент обеспеченности запасов | -4,8 | ≤0 | 0,88 | ≥3,46 |
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,31 | ≤0,16 | 0,61 | ≥0,89 |
| Коэффициент текущей ликвидности | 0,94 | ≤1,07 | 2,07 | ≥7,13 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,92 | ≤0,74 | 1,47 | ≥5,16 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,87 | ≤0,03 | 0,22 | ≥1,19 |
| Рентабельность продаж | 9,64% | ≤1,03% | 6,59% | ≥18,7% |
| Рентабельность продаж по EBIT | 9,64% | ≤0,69% | 5,44% | ≥17,1% |
| Норма чистой прибыли | 8,21% | ≤0,17% | 3,55% | ≥13,9% |
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | - | - | - | - |
| Рентабельность активов | 38,1% | ≤0,13% | 5,23% | ≥26% |
| Рентабельность собственного капитала | 262% | ≤2,46% | 21,4% | ≥88% |
| Фондоотдача | 11,1 | ≤0,97 | 4,78 | ≥26,6 |
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 45,8 | ≥486 | 186 | ≤78,6 |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 4,45 | ≥256 | 77,1 | ≤21,2 |
| Оборачиваемость активов, в днях | 78,6 | ≥679 | 238 | ≤97,4 |
3. Итоги сравнительного анализа
Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:
- три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
- три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
- три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).
В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом
- от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
- от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
- от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
- от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
- от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.
Результат расчета итогового балла для ООО "ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ КОМПЛЕКС "БЛАГОДАР" представлен в следующей таблице:
| Показатель | Результат сравнения показателей ООО "ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ КОМПЛЕКС "БЛАГОДАР" | |
|---|---|---|
| с отраслевыми | с общероссийскими | |
| 1. Финансовая устойчивость | ||
| 1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) | -1 | -1 |
| 1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -1 | -2 |
| 1.3. Коэффициент покрытия инвестиций | -1 | -1 |
| 2. Платежеспособность | ||
| 2.1. Коэффициент текущей ликвидности | -1 | -2 |
| 2.2. Коэффициент быстрой ликвидности | -1 | -1 |
| 2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности | +1 | +1 |
| 3. Эффективность деятельности | ||
| 3.1. Рентабельность продаж | +1 | +1 |
| 3.2. Норма чистой прибыли | +1 | +1 |
| 3.3. Рентабельность активов | +2 | +2 |
| Итоговый балл | 0 Финансовое состояние организации примерно соответствует среднему по отрасли. |
-0.2 Финансовое состояние организации хуже среднего по РФ. |
* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.
** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.
Выводы аудитора
Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО "ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ КОМПЛЕКС "БЛАГОДАР" (далее – Организация) за 2023 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является деятельность физкультурно-оздоровительная (код по ОКВЭД 96.04). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2023 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - организации с выручкой до 10 млн рублей в год. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.
В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ООО "ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ КОМПЛЕКС "БЛАГОДАР" на 31.12.2023 примерно соответствует финансовому состоянию, характерному для организаций с выручкой до 10 млн рублей, занимающихся видом деятельности деятельность физкультурно-оздоровительная (код по ОКВЭД 96.04). При этом в 2023 году финансовое состояние Организации существенно не изменилось.
Средние показатели для указанного вида деятельности ниже средних данных по всем отраслям. Поэтому в сравнении с общероссийскими показателями Организация имеет результат ниже среднего. Финансовое положение ООО "ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ КОМПЛЕКС "БЛАГОДАР" хуже, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.
Год:
Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы
На следующем графике представлено, как изменились за последние годы ключевые результаты деятельности ООО "ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ КОМПЛЕКС "БЛАГОДАР" - выручка и чистая прибыль.
Чистые активы (собственный капитал) и общая величина активов организации изменялась следующим образом:
* В качестве показателя чистых активов в 2014, 2015, 2016, 2017, 2018, 2019, 2020, 2021, 2022, 2023 г. указан капитал организации. Для точного расчета чистых активов требуются дополнительные бухгалтерские данные.
Чистые активы показывают сумму, которая подлежит распределению между собственниками фирмы в случае продажи имущества и погашения всех обязательств организации См. также 2024 год.
История финансового состояния ООО "ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ КОМПЛЕКС "БЛАГОДАР"
Динамика финансового состояния организации относительно среднеотраслевых показателей представлена на следующем графике.
Следите за изменениями
Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии ООО "ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ КОМПЛЕКС "БЛАГОДАР".Дополнительные проверки
ООО "ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ КОМПЛЕКС "БЛАГОДАР"
проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетностьБлижайшие конкуренты
| Организация | Показатели, млн. руб. | Регион | Выполнить сравнительный тест |
|
|---|---|---|---|---|
| выручка | активы | |||
| ООО "Рица Парк" 0901049019 | 26,8 | 47,2 | Карачаево-Черкесская Республика | ТЕСТ |
| ООО "ОЗДОРОВИТЕЛЬНАЯ БАЗА ОТДЫХА "ЛЕСНОЙ" 0917018256 | 8,1 | 0,938 | Карачаево-Черкесская Республика | ТЕСТ |
| ООО "С легким паром" 0901046025 | 0,9 | 0,2 | Карачаево-Черкесская Республика | ТЕСТ |
| ООО "МОТОСЕРВИС" 0901040344 | 0,322 | 0,053 | Карачаево-Черкесская Республика | ТЕСТ |
| ООО "ТЕРМА-К" 0900011799 | 0 | 0,056 | Карачаево-Черкесская Республика | ТЕСТ |
О методике анализа
Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2023, представленная в базе данных ФНС (2.2 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:
| значительно лучше (+1 - +2вкл) | |
| лучше (от 0.11 до +1вкл) | |
| примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл) | |
| хуже (от -1вкл до -0.11) | |
| значительно хуже (от -2вкл до -1) |
Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:
| значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл). | |
| улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл); | |
| не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11); | |
| ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл); | |
| значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл); |
Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью ООО "ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ КОМПЛЕКС "БЛАГОДАР" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.
Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).
Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>