Финансовое состояние АО "Международный аэропорт "Махачкала"

Сравнительный анализ по данным ФНС

Организация: АО "Международный аэропорт "Махачкала"
ИНН: 0571000541 (Республика Дагестан)
Отрасль: 52.23.11 Деятельность аэропортовая
Организационно-правовая форма: 12200 - Акционерные общества
Выручка за 2020 год: 1 132 млн. руб. (-26.7% за год) - 27 место среди 179 предприятий в отрасли
Активы на 31 декабря 2020: 2 791 млн. руб. (+15% за год) - 37 место
Чистые активы на 31 декабря 2020: 1 737 млн. руб. (+8.8% за год)
Чистая прибыль за 2020 год: 118 млн. руб. (-47.2% за год)
(имеется аудиторское заключение ООО АК "Профаудит", ИНН 562017612, ОГРН 1020502632677)
Среднесписочная численности работников по данным ФНС за 2020 год: 707 чел.
Дополнительные данные ФНС (2020 год)

Год:

Финансовое состояние АО "Международный аэропорт "Махачкала"

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за 2019 год

лучше

не изменилось
По сравнению с общероссийскими показателями

значительно лучше

Сравнить с конкурентом


Ключевые финансовые показатели

Показатель Сравнение показателей за 2019 год
с отраслевыми
(52.23.11 "Деятельность аэропортовая", все организации (160))
с общероссийскими
(16 тыс. организаций с выручкой
800 млн. - 2 млрд. руб.)
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости)
0,66
0,69
0,66
0,22
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
-0,09
0,3
-0,09
0,1
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций
0,9
0,8
0,9
0,4
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности
5,1
2,2
5,1
1,3
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности
4,6
1,7
4,6
0,9
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности
1,9
0,6
1,9
0,1
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж
22%
11,2%
22%
3,1%
3.2. Норма чистой прибыли
14,6%
5%
14,6%
1,6%
3.3. Рентабельность активов
12%
6,6%
12%
4,4%
Итоговый балл +0,8
Финансовое состояние организации лучше среднего по отрасли.
+1,4
Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по РФ.

Год:



Сравнительный финансовый анализ показателей АО "Международный аэропорт "Махачкала" за 2019 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей АО "Международный аэропорт "Махачкала" за 2019 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2019 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели все организации (160), занимающиеся видом деятельности "Деятельность аэропортовая" (код по ОКВЭД2 52.23.11). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации

Показатели АО "Международный аэропорт "Махачкала", 2019 г. Отраслевые показатели, 2019 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,66 ≤0,23 0,69 ≥0,86
Значение коэффициента хуже среднеотраслевого, не менее половины аналогичных предприятий имеют бо́льшую долю собственных средств в капитале. Дисбаланс в пользу заемных средств снижает финансовую устойчивость. Рекомендуем увеличить собственный капитал на 243479 тыс. руб., чтобы он составил 69% от общего капитала организации.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -0,09 ≤-0,16 0,34 ≥0,75
Отрицательное значение коэффициента вызвано тем, что величина внеоборотных активов организации превышает собственный капитал. Соответственно, часть внеоборотных и все оборотные активы профинансированы за счет заемного капитала.
Коэффициент обеспеченности запасов -1,21 ≤-6,68 1,72 ≥21,4
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами.Как и в случае с коэффициентом обеспеченности собственными оборотными средствами, отрицательное значение обусловлено тем, что внеоборотные активы больше собственного капитала.
Коэффициент покрытия инвестиций 0,94 ≤0,51 0,79 ≥0,91
Высокая доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила значение коэффициента покрытия инвестиций, значительно превосходящее среднеотраслевое.

1.2. Платежеспособность АО "Международный аэропорт "Махачкала"

Показатели АО "Международный аэропорт "Махачкала", 2019 г. Отраслевые показатели, 2019 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент текущей ликвидности 5,09 ≤1,07 2,21 ≥5,14
Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает АО "Международный аэропорт "Махачкала" меньше, чем большинству аналогичных организаций.
Коэффициент быстрой ликвидности 4,63 ≤0,86 1,74 ≥4,63
Ликвидные активы покрывают краткосрочные обязательства намного полней, чем у подавляющего большинства других предприятий отрасли; риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе минимален.
Коэффициент абсолютной ликвидности 1,92 ≤0,14 0,61 ≥2,53
Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, выше, чем у большинства сопоставимых предприятий. Это снижает риск перебоев в текущих расчетах с контрагентами.

1.3. Рентабельность деятельности

Показатели АО "Международный аэропорт "Махачкала", 2019 г. Отраслевые показатели, 2019 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Рентабельность продаж 22% ≤0,7% 11,2% ≥28,2%
Прибыль от продаж в каждом рубле выручки выше, чем у большинства аналогичных организаций.
Рентабельность продаж по EBIT 21% ≤0,82% 9,07% ≥27,6%
Выше среднего.
Норма чистой прибыли 14,6% ≤-0,06% 5,04% ≥20,3%
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У АО "Международный аэропорт "Махачкала" этот показатель лучше, чем у большинства аналогичных организаций.
Коэффициент покрытия процентов к уплате 7,69 ≤1,72 5,19 ≥18
Нагрузка по обслуживанию заемных средств организацией в 2019 году была ниже среднеотраслевой.
Рентабельность активов 12% ≤-0,02% 6,63% ≥15,1%
Отдача от использования всех активов выше, чем у большинства сопоставимых предприятий.
Рентабельность собственного капитала 18,3% ≤0,28% 14,7% ≥34,1%
Отдача от собственного капитала в 2019 году вышесреднеотраслевой.
Фондоотдача 1,24 ≤0,86 2,8 ≥12
Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации ниже показателя для аналогичных организаций.

1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)

Показатели АО "Международный аэропорт "Махачкала", 2019 г. Отраслевые показатели, 2019 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 150 ≥365 165 ≤95,8
Организации требуется меньше времени для получения выручки, равной величине оборотных активов, чем сопоставимым предприятиям. Это положительно характеризует деловую активность организации.
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 79,1 ≥166 59,5 ≤27,1
Управление дебиторской задолженностью поставлено хуже, чем в аналогичных организациях.
Оборачиваемость активов, в днях 444 ≥936 361 ≤158
Организация распоряжается всеми имеющимися активами менее эффективно, чем большинство других сопоставимых предприятий.

2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей АО "Международный аэропорт "Махачкала" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 16 тыс. российских организаций с выручкой 800 млн. - 2 млрд. руб.

Показатели АО "Международный аэропорт "Махачкала", 2019 г. Общероссийские показатели, 2019 г.
Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,66 ≤0,06 0,22 ≥0,51
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -0,09 ≤-0,04 0,1 ≥0,37
Коэффициент обеспеченности запасов -1,21 ≤-0,15 0,37 ≥1,7
Коэффициент покрытия инвестиций 0,94 ≤0,13 0,39 ≥0,69
Коэффициент текущей ликвидности 5,09 ≤1,03 1,32 ≥2,23
Коэффициент быстрой ликвидности 4,63 ≤0,58 0,95 ≥1,47
Коэффициент абсолютной ликвидности 1,92 ≤0,02 0,1 ≥0,38
Рентабельность продаж 22% ≤0,66% 3,1% ≥8,33%
Рентабельность продаж по EBIT 21% ≤0,89% 3,05% ≥8,29%
Норма чистой прибыли 14,6% ≤0,3% 1,6% ≥5,49%
Коэффициент покрытия процентов к уплате 7,69 ≤1,54 4,12 ≥18,6
Рентабельность активов 12% ≤0,8% 4,36% ≥12,8%
Рентабельность собственного капитала 18,3% ≤8,5% 26,8% ≥67,5%
Фондоотдача 1,24 ≤8,48 52 ≥303
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 150 ≥205 121 ≤69,7
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 79,1 ≥98,5 53,6 ≤26,9
Оборачиваемость активов, в днях 444 ≥285 154 ≤85

3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

  • три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
  • три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
  • три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

  • от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
  • от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
  • от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
  • от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
  • от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для АО "Международный аэропорт "Махачкала" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей АО "Международный аэропорт "Махачкала"
с отраслевыми с общероссийскими
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) -1 +2
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -1 -2
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций +2 +2
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности +1 +2
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности +2 +2
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности +1 +2
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж +1 +2
3.2. Норма чистой прибыли +1 +2
3.3. Рентабельность активов +1 +1
Итоговый балл +0.8

Финансовое состояние организации лучше среднего по отрасли.

+1.4

Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Показать весь отчет ↧

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах АО "Международный аэропорт "Махачкала" (далее – Организация) за 2019 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является деятельность аэропортовая (код по ОКВЭД 52.23.11). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2019 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние АО "Международный аэропорт "Махачкала" на 31.12.2019 лучше финансового состояния половины всех средних предприятий, занимающихся видом деятельности деятельность аэропортовая (код по ОКВЭД 52.23.11). При этом в 2019 году финансовое состояние Организации существенно не изменилось.

В связи с тем, что среднеотраслевые показатели для данного вида деятельности выше общероссийских, при сравнении со всеми организациями наблюдается более высокий результат. Финансовое положение АО "Международный аэропорт "Махачкала" значительно лучше, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.


Подтверждено, 06.12.2021

Год:


Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы

На следующем графике представлено, как изменились за последние годы ключевые результаты деятельности АО "Международный аэропорт "Махачкала" - выручка и чистая прибыль.

График изменения выручки и чистой прибыли по годам

Собственный капитал (чистые активы) и общая величина капитала организации изменялась следующим образом:

График изменения активов и чистых активов по годам

Чистые активы показывают вложения учредителей, а также накопленную за все время деятельности организации прибыль, которая еще не была распределена между собственниками бизнеса См. также .


История финансового состояния АО "Международный аэропорт "Махачкала"

Ниже на графике представлена динамика финансового состояния организации относительно отраслевых показателей.

Реквизиты для связи с фирмой

Телефон: нет данных
Эл. адрес (email): нет данных
Сайт: нет данных

Следите за изменениями

Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии АО "Международный аэропорт "Махачкала".

Дополнительные проверки

АО "Международный аэропорт "Махачкала"

проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетность

Ближайшие конкуренты


Организация Показатели, млн. руб. Регион Выполнить
сравнительный
тест
выручка активы
ОАО "АЭРОПОРТ АНАПА" 2301013617 1 384 3 518 Краснодарский край ТЕСТ
ООО "УРЕНГОЙАЭРОИНВЕСТ" 6685138880 1 345 3 297 Ямало-Ненецкий автономный округ ТЕСТ
ОАО "Международный аэропорт Минеральные Воды" 2630800970 1 281 4 041 Ставропольский край ТЕСТ
АО "МЕЖДУНАРОДНЫЙ АЭРОПОРТ НИЖНИЙ НОВГОРОД" 5256045754 1 038 4 773 Нижегородская область ТЕСТ
АО "АЭРОПОРТ МАГАДАН" 4909115648 952 650 Магаданская область ТЕСТ
См. также всех лидеров отрасли

О методике анализа

Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2019, представленная в базе данных ФНС (2.3 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:

значительно лучше (+1 - +2вкл)
лучше (от 0.11 до +1вкл)
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл)
хуже (от -1вкл до -0.11)
значительно хуже (от -2вкл до -1)
Изменение за год

Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:

значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл).
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл);
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11);
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл);
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл);


Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью АО "Международный аэропорт "Махачкала" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.

Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).


Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>