Финансовое состояние ООО "ЧЕРЕМУШКИ"
Сравнительный анализ по данным ФНС
| Организация: ООО "ЧЕРЕМУШКИ" |
| ИНН: 0309012428 (Республика Бурятия) |
| Отрасль: 55.30 Деятельность по предоставлению мест для временного проживания в кемпингах, жилых автофургонах и туристических автоприцепах (Микропредприятие) |
| Организационно-правовая форма: 12300 - Общества с ограниченной ответственностью |
| Выручка за 2025 год: 11,8 млн. руб. (+24% за год) - 65 место среди 205 предприятий в отрасли |
| Активы на 31 декабря 2025: 413 тыс. руб. (-4% за год) |
| Чистые активы на 31 декабря 2025: 413 тыс. руб. (+34% за год) |
| Чистая прибыль за 2025 год: 353 тыс. руб. (+18% за год) |
| Среднесписочная численность работников по данным ФНС за 2025 год: 6 чел. |
| Организация использует специальный налоговый режим: УСН |
Задолженность по налогам и сборам на 01.07.2026: 58 тыс. руб., в том числе:
|
Дополнительные данные ФНС (2025 год)
|
Год:
Финансовое состояние ООО "ЧЕРЕМУШКИ"
| По сравнению с отраслевыми показателями | в т.ч. изменение за 2024 год |
|---|---|
|
примерно соответствует |
не изменилось |
| По сравнению с общероссийскими показателями |
|---|
|
лучше |
Ключевые финансовые показатели
Год:
Сравнительный финансовый анализ показателей ООО "ЧЕРЕМУШКИ" за 2024 год
1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями
Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО "ЧЕРЕМУШКИ" за 2024 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2024 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 84 организации с выручкой 10 - 120 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Деятельность по предоставлению мест для временного проживания в кемпингах, жилых автофургонах и туристических автоприцепах" (код по ОКВЭД2 55.30). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.
1.1. Финансовая устойчивость организации
| Показатели | ООО "ЧЕРЕМУШКИ", 2024 г. | Отраслевые показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,72 | ≤0,09 | 0,61 | ≥0,87 |
| Значение коэффициента лучше среднеотраслевого, как минимум половина аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств, то есть обладают меньшей финансовой устойчивостью. | ||||
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,72 | ≤-2,15 | 0,28 | ≥0,79 |
| Значение показателя выше медианы. Это значит, что оборотные средства обеспечены собственным капиталом организации лучше, чем у большинства аналогичных предприятий. | ||||
| Коэффициент обеспеченности запасов | 0,77 | ≤-4,73 | 0,87 | ≥2,78 |
| Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Значение коэффициента не доходит до среднеотраслевого, большинство организаций имеют лучший показатель. | ||||
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,72 | ≤0,49 | 0,82 | ≥0,93 |
| Низкая доля собственного и долгосрочного заемного капитала обусловили значение коэффициента покрытия инвестиций хуже, чем у большинства других сопоставимых предприятий. | ||||
1.2. Платежеспособность ООО "ЧЕРЕМУШКИ"
| Показатели | ООО "ЧЕРЕМУШКИ", 2024 г. | Отраслевые показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент текущей ликвидности | 3,52 | ≤0,85 | 2,08 | ≥7,44 |
| Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает ООО "ЧЕРЕМУШКИ" меньше, чем большинству аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,25 | ≤0,57 | 1,26 | ≥4,39 |
| Соотношение ликвидных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже среднеотраслевых показателей, что может привести к утрате платежеспособности в среднесрочной перспективе. | ||||
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,25 | ≤0,04 | 0,23 | ≥1,28 |
| Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, выше, чем у большинства аналогичных предприятий. Это снижает риск перебоев в текущих расчетах с контрагентами. | ||||
1.3. Рентабельность деятельности
| Показатели | ООО "ЧЕРЕМУШКИ", 2024 г. | Отраслевые показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Рентабельность продаж | 14,5% | ≤2,93% | 14,1% | ≥27,5% |
| Прибыль от продаж в каждом рубле выручки выше, чем у большинства аналогичных организаций. | ||||
| Рентабельность продаж по EBIT | 3,1% | ≤2,24% | 11,2% | ≥28,8% |
| Ниже среднего. | ||||
| Норма чистой прибыли | 3,1% | ≤0,84% | 6,18% | ≥22,6% |
| Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ООО "ЧЕРЕМУШКИ" этот показатель хуже, чем у большинства аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | - | - | - | - |
| У организации в 2024 году отсутствовали расходы в виде процентных платежей. | ||||
| Рентабельность активов | 70,6% | ≤1,14% | 13,5% | ≥41,1% |
| Отдача от использования всех активов значительно выше, чем у подавляющего большинства сопоставимых предприятий. | ||||
| Рентабельность собственного капитала | 97,2% | ≤7,86% | 43,8% | ≥93,4% |
| Рентабельность собственного капитала в 2024 году значительно выше среднеотраслевой. | ||||
| Фондоотдача | - | - | - | - |
1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)
| Показатели | ООО "ЧЕРЕМУШКИ", 2024 г. | Отраслевые показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 16,1 | ≥299 | 124 | ≤45,9 |
| Количество дней, необходимых для получения выручки равной среднегодовому остатку оборотных активов, значительно меньше, чем у большинства сопоставимых организаций. Это положительно характеризует деловую активность организации. | ||||
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 0 | ≥123 | 32,5 | ≤7,14 |
| Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно лучше, чем в аналогичных организациях. | ||||
| Оборачиваемость активов, в днях | 16,1 | ≥725 | 268 | ≤79,5 |
| Как минимум три четверти аналогичных организаций распоряжаются своими активами хуже, чем ООО "ЧЕРЕМУШКИ". | ||||
2. Сравнение с общероссийскими показателями
В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО "ЧЕРЕМУШКИ" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 569 тыс. российских организаций с выручкой 10 - 120 млн. руб.
| Показатели | ООО "ЧЕРЕМУШКИ", 2024 г. | Общероссийские показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднее значение (медиана) | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,72 | ≤0,09 | 0,39 | ≥0,76 |
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,72 | ≤0 | 0,27 | ≥0,71 |
| Коэффициент обеспеченности запасов | 0,77 | ≤-0,01 | 0,85 | ≥3,72 |
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,72 | ≤0,22 | 0,58 | ≥0,85 |
| Коэффициент текущей ликвидности | 3,52 | ≤1,09 | 1,84 | ≥4,97 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,25 | ≤0,74 | 1,3 | ≥3,52 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,25 | ≤0,02 | 0,15 | ≥0,73 |
| Рентабельность продаж | 14,5% | ≤1,39% | 5,54% | ≥14,5% |
| Рентабельность продаж по EBIT | 3,1% | ≤1,22% | 4,88% | ≥13,6% |
| Норма чистой прибыли | 3,1% | ≤0,55% | 3,19% | ≥10,8% |
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | - | - | - | - |
| Рентабельность активов | 70,6% | ≤0,99% | 7,2% | ≥25,3% |
| Рентабельность собственного капитала | 97,2% | ≤7,47% | 29,2% | ≥83,3% |
| Фондоотдача | - | - | - | - |
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 16,1 | ≥278 | 134 | ≤66,3 |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 0 | ≥151 | 62,8 | ≤24 |
| Оборачиваемость активов, в днях | 16,1 | ≥374 | 174 | ≤84,8 |
3. Итоги сравнительного анализа
Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:
- три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
- три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
- три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).
В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом
- от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
- от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
- от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
- от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
- от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.
Результат расчета итогового балла для ООО "ЧЕРЕМУШКИ" представлен в следующей таблице:
| Показатель | Результат сравнения показателей ООО "ЧЕРЕМУШКИ" | |
|---|---|---|
| с отраслевыми | с общероссийскими | |
| 1. Финансовая устойчивость | ||
| 1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) | +1 | +1 |
| 1.2. Коэффициент | ||