Финансовое состояние ООО "ПЕРВЫЙ"
Сравнительный анализ по данным ФНС
Организация: ООО "ПЕРВЫЙ" |
ИНН: 0278961720 (Республика Башкортостан) |
Отрасль: 47.19 Торговля розничная прочая в неспециализированных магазинах (Микропредприятие) |
Организационно-правовая форма: 19000 - Прочие юридические лица, являющиеся коммерческими организациями |
Выручка за 2023 год: 794 тыс. руб. (+66% за год) |
Активы на 31 декабря 2023: 93 тыс. руб. (+94% за год) |
Чистые активы на 31 декабря 2023: 93 тыс. руб. (+94% за год) |
Чистая прибыль за 2023 год: 83 тыс. руб. (+118% за год) |
Среднесписочная численности работников по данным ФНС за 2023 год: 1 чел. |
Организация использует специальный налоговый режим: УСН |
Дополнительные данные ФНС (2023 год)
|
Год:
Финансовое состояние ООО "ПЕРВЫЙ"
По сравнению с отраслевыми показателями | в т.ч. изменение за 2022 год |
---|---|
значительно лучше |
улучшилось |
По сравнению с общероссийскими показателями |
---|
значительно лучше |
Ключевые финансовые показатели
Год:
Сравнительный финансовый анализ показателей ООО "ПЕРВЫЙ" за 2022 год
1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями
Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО "ПЕРВЫЙ" за 2022 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2022 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 1,86 тыс. организаций с выручкой до 10 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Торговля розничная прочая в неспециализированных магазинах" (код по ОКВЭД2 47.19). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.
1.1. Финансовая устойчивость организации
Показатели | ООО "ПЕРВЫЙ", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
---|---|---|---|---|
Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
Коэффициент автономии | 1 | ≤0,06 | 0,44 | ≥0,83 |
Значение коэффициента намного лучше среднеотраслевого, как минимум ¾ аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств в капитале. Высокая доля собственного капитала положительно характеризует устойчивость организации, однако слишком высокая доля может снижать отдачу от вложенных собственником средств, делая эффективным привлечение заемных средств. | ||||
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 1 | ≤0,01 | 0,37 | ≥0,79 |
Значение показателя намного лучше среднеотраслевого. | ||||
Коэффициент обеспеченности запасов | 1,92 | ≤0,06 | 0,73 | ≥1,4 |
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Коэффициент обеспеченности запасов собственными средствами значительно лучше среднего по отрасли, как минимум у ¾ аналогичных организаций этот коэффициент ниже. | ||||
Коэффициент покрытия инвестиций | 1 | ≤0,2 | 0,64 | ≥0,9 |
Большая доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила значение коэффициента покрытия инвестиций, значительно превосходящее среднеотраслевое. |
1.2. Платежеспособность ООО "ПЕРВЫЙ"
У организации по состоянию на конец 2022 года отсутствуют краткосрочные обязательства, поэтому рассчитать коэффициенты ликвидности не представляется возможным.
Показатели | ООО "ПЕРВЫЙ", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
---|---|---|---|---|
Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
Коэффициент текущей ликвидности | - | - | - | - |
нет данных | ||||
Коэффициент быстрой ликвидности | - | - | - | - |
нет данных | ||||
Коэффициент абсолютной ликвидности | - | - | - | - |
нет данных |
1.3. Рентабельность деятельности
Показатели | ООО "ПЕРВЫЙ", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
---|---|---|---|---|
Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
Рентабельность продаж | 7,95% | ≤1,08% | 6,4% | ≥15,4% |
Прибыль от продаж в каждом рубле выручки выше, чем у большинства аналогичных организаций. | ||||
Рентабельность продаж по EBIT | 7,95% | ≤0,54% | 4,96% | ≥13,3% |
Выше среднего. | ||||
Норма чистой прибыли | 7,95% | ≤0,07% | 3,28% | ≥10,7% |
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ООО "ПЕРВЫЙ" этот показатель лучше, чем у большинства аналогичных организаций. | ||||
Коэффициент покрытия процентов к уплате | - | - | - | - |
У организации в 2022 году отсутствовали расходы в виде процентных платежей. | ||||
Рентабельность активов | 131% | ≤0,05% | 5,07% | ≥24,2% |
Отдача от использования всех активов значительно вышесреднеотраслевой. | ||||
Рентабельность собственного капитала | 131% | ≤1,23% | 19,1% | ≥84,2% |
Отдача от собственного капитала в 2022 году значительно выше среднеотраслевой. | ||||
Фондоотдача | - | - | - | - |
Рассчитать показатель невозможно по причине отсутствия на балансе организации основных средств. |
1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)
Показатели | ООО "ПЕРВЫЙ", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
---|---|---|---|---|
Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 22,1 | ≥421 | 175 | ≤72,5 |
Организации требуется значительно меньше дней для получения выручки равной величине оборотных активов, чем сопоставимым предприятиям. Это положительно характеризует деловую активность организации. | ||||
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 0 | ≥133 | 36 | ≤4,39 |
Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно лучше, чем в аналогичных организациях. | ||||
Оборачиваемость активов, в днях | 22,1 | ≥532 | 216 | ≤89,2 |
Как минимум три четверти аналогичных организаций распоряжаются своими активами хуже, чем ООО "ПЕРВЫЙ". |
2. Сравнение с общероссийскими показателями
В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО "ПЕРВЫЙ" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 436 тыс. российских организаций с выручкой до 10 млн. руб.
Показатели | ООО "ПЕРВЫЙ", 2022 г. | Общероссийские показатели, 2022 г. | ||
---|---|---|---|---|
Существенно хуже* среднего | Среднее значение (медиана) | Существенно лучше** среднего | ||
Коэффициент автономии | 1 | ≤0,05 | 0,41 | ≥0,83 |
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 1 | ≤0 | 0,31 | ≥0,79 |
Коэффициент обеспеченности запасов | 1,92 | ≤0,01 | 0,85 | ≥3,37 |
Коэффициент покрытия инвестиций | 1 | ≤0,14 | 0,59 | ≥0,89 |
Коэффициент текущей ликвидности | - | - | - | - |
Коэффициент быстрой ликвидности | - | - | - | - |
Коэффициент абсолютной ликвидности | - | - | - | - |
Рентабельность продаж | 7,95% | ≤0,9% | 6,2% | ≥17,9% |
Рентабельность продаж по EBIT | 7,95% | ≤0,54% | 5,02% | ≥16,2% |
Норма чистой прибыли | 7,95% | ≤0,11% | 3,18% | ≥12,9% |
Коэффициент покрытия процентов к уплате | - | - | - | - |
Рентабельность активов | 131% | ≤0,09% | 4,87% | ≥24,8% |
Рентабельность собственного капитала | 131% | ≤2,2% | 21% | ≥85,4% |
Фондоотдача | - | - | - | - |
Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 22,1 | ≥468 | 182 | ≤77,5 |
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 0 | ≥245 | 75 | ≤20,8 |
Оборачиваемость активов, в днях | 22,1 | ≥649 | 231 | ≤95,7 |
3. Итоги сравнительного анализа
Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:
- три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
- три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
- три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).
В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом
- от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
- от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
- от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
- от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
- от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.
Результат расчета итогового балла для ООО "ПЕРВЫЙ" представлен в следующей таблице:
Показатель | Результат сравнения показателей ООО "ПЕРВЫЙ" | |
---|---|---|
с отраслевыми | с общероссийскими | |
1. Финансовая устойчивость | ||
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) | +2 | +2 |
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | +2 | +2 |
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций | +2 | +2 |
2. Платежеспособность | ||
2.1. Коэффициент текущей ликвидности | - | - |
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности | - | - |
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности | - | - |
3. Эффективность деятельности | ||
3.1. Рентабельность продаж | +1 | +1 |
3.2. Норма чистой прибыли | +1 | +1 |
3.3. Рентабельность активов | +2 | +2 |
Итоговый балл | +1.7 Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по отрасли. |
+1.7 Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по РФ. |
* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.
** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.
Выводы аудитора
Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО "ПЕРВЫЙ" (далее – Организация) за 2022 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является торговля розничная прочая в неспециализированных магазинах (код по ОКВЭД 47.19). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2022 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - организации с выручкой до 10 млн рублей в год. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.
В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ООО "ПЕРВЫЙ" на 31.12.2022 значительно лучше финансового состояния половины всех организаций с выручкой до 10 млн рублей, занимающихся видом деятельности торговля розничная прочая в неспециализированных магазинах (код по ОКВЭД 47.19). При этом в 2022 году финансовое состояние Организации улучшилось.
Этот вывод подтверждает и результат сравнения финансовых показателей Организации со средними общероссийскими показателями. Финансовое положение ООО "ПЕРВЫЙ" значительно лучше, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.
Год:
Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы
Ниже на графике представлено, как изменялась выручка и чистая прибыль ООО "ПЕРВЫЙ".
Собственный капитал (чистые активы) и общая величина капитала организации изменялась следующим образом:
* В качестве показателя чистых активов указан капитал организации. Для точного расчета чистых активов требуются дополнительные бухгалтерские данные.
Чистые активы показывают вложения учредителей, а также накопленную за все время деятельности организации прибыль, которая еще не была распределена между собственниками бизнеса См. также 2023 год.
История финансового состояния ООО "ПЕРВЫЙ"
Изменение итоговой сравнительной оценки финансового состояния организации за последние годы приведено на следующем графике.
Следите за изменениями
Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии ООО "ПЕРВЫЙ".Дополнительные проверки
ООО "ПЕРВЫЙ"
проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетностьБлижайшие конкуренты
Организация | Показатели, млн. руб. | Регион | Выполнить сравнительный тест |
|
---|---|---|---|---|
выручка | активы | |||
ООО "ИКСГРУПП" 0272920597 | 0,93 | 0,699 | Республика Башкортостан | ТЕСТ |
ООО "Книжный мир" 0269038956 | 0,895 | 2,3 | Республика Башкортостан | ТЕСТ |
ООО "ГУЗЕЛЬ" 0201014444 | 0,815 | 0,045 | Республика Башкортостан | ТЕСТ |
ООО "ГРУППА КОМПАНИЙ СИМ" 0231009804 | 0,684 | 0 | Республика Башкортостан | ТЕСТ |
ООО "Газокомплект" 0278150866 | 0,626 | 0,91 | Республика Башкортостан | ТЕСТ |
О методике анализа
Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2022, представленная в базе данных ФНС (2.3 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:
значительно лучше (+1 - +2вкл) | |
лучше (от 0.11 до +1вкл) | |
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл) | |
хуже (от -1вкл до -0.11) | |
значительно хуже (от -2вкл до -1) |
Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:
значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл). | |
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл); | |
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11); | |
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл); | |
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл); |
Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью ООО "ПЕРВЫЙ" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.
Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).
Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>