Финансовое состояние ООО "ФЛОРИЯ-УФА"
Сравнительный анализ по данным ФНС
| Организация: ООО "ФЛОРИЯ-УФА" |
| ИНН: 0278171009 (Республика Башкортостан) |
| Отрасль: 47.73 Торговля розничная лекарственными средствами в специализированных магазинах (аптеках) (Малое предприятие) |
| Организационно-правовая форма: 12300 - Общества с ограниченной ответственностью |
| Выручка за 2023 год: 768 млн. руб. - 384 место среди 9,22 тыс. предприятий в отрасли |
| Активы на 31 декабря 2023: 278 млн. руб. (+35% за год) - 419 место |
| Чистые активы на 31 декабря 2023: 151 млн. руб. (+37% за год) |
| Чистая прибыль за 2023 год: 40,8 млн. руб. |
| Среднесписочная численности работников по данным ФНС за 2023 год: 95 чел. |
| Организация использует специальные налоговые режимы: ЕНВД, УСН |
Задолженность по налогам и сборам на 01.10.2021: 3 руб., в том числе:
|
Дополнительные данные ФНС (2022 год)
|
Год:
Финансовое состояние ООО "ФЛОРИЯ-УФА"
| По сравнению с отраслевыми показателями | в т.ч. изменение за 2022 год |
|---|---|
|
лучше |
значительно улучшилось |
| По сравнению с общероссийскими показателями |
|---|
|
примерно соответствует |
Ключевые финансовые показатели
Год:
Сравнительный финансовый анализ показателей ООО "ФЛОРИЯ-УФА" за 2022 год
1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями
Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО "ФЛОРИЯ-УФА" за 2022 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2022 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 1,56 тыс. организаций с выручкой 120 - 800 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Торговля розничная лекарственными средствами в специализированных магазинах (аптеках)" (код по ОКВЭД2 47.73). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.
1.1. Финансовая устойчивость организации
| Показатели | ООО "ФЛОРИЯ-УФА", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,54 | ≤0,11 | 0,42 | ≥0,7 |
| Значение коэффициента лучше среднеотраслевого, как минимум половина аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств, то есть обладают меньшей финансовой устойчивостью. | ||||
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,52 | ≤-0,03 | 0,36 | ≥0,66 |
| Значение показателя выше медианы. Это значит, что оборотные средства обеспечены собственным капиталом организации лучше, чем у большинства аналогичных предприятий. | ||||
| Коэффициент обеспеченности запасов | 0,62 | ≤-0,04 | 0,55 | ≥1,19 |
| Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Значение показателя превосходит среднеотраслевое, большинство организаций имеют худший показатель. | ||||
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,54 | ≤0,21 | 0,49 | ≥0,75 |
| Значительная доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила коэффициент покрытия инвестиций, превосходящий среднеотраслевой. | ||||
1.2. Платежеспособность ООО "ФЛОРИЯ-УФА"
| Показатели | ООО "ФЛОРИЯ-УФА", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент текущей ликвидности | 2,07 | ≤1,09 | 1,73 | ≥3,59 |
| Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает ООО "ФЛОРИЯ-УФА" меньше, чем большинству сопоставимых организаций. | ||||
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,36 | ≤0,21 | 0,56 | ≥1,53 |
| Краткосрочные обязательства покрыты ликвидными активами в меньшей степени, чем в среднем по отрасли, что сохраняет риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе. | ||||
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,07 | ≤0,06 | 0,17 | ≥0,54 |
| Краткосрочные обязательства покрыты высоколиквидными активами в меньшей степени, чем в среднем по отрасли, что может привести к трудностям в текущих расчетах. | ||||
1.3. Рентабельность деятельности
| Показатели | ООО "ФЛОРИЯ-УФА", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Рентабельность продаж | 0,98% | ≤0,3% | 2,67% | ≥6,04% |
| Прибыль от продаж в каждом рубле выручки ниже, чем у большинства аналогичных организаций. | ||||
| Рентабельность продаж по EBIT | 7,44% | ≤0,95% | 3,19% | ≥6,3% |
| Значительно выше среднего. | ||||
| Норма чистой прибыли | 5,92% | ≤0,3% | 2,16% | ≥4,98% |
| Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ООО "ФЛОРИЯ-УФА" высокая норма чистой прибыли, этот показатель лучше, чем как минимум у 75% аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | - | - | - | - |
| У организации в 2022 году отсутствовали расходы в виде процентных платежей. | ||||
| Рентабельность активов | 21,8% | ≤1,25% | 8,46% | ≥20,2% |
| Отдача от использования всех активов значительно выше, чем у подавляющего большинства сопоставимых предприятий. | ||||
| Рентабельность собственного капитала | 48% | ≤8,07% | 26,1% | ≥58,9% |
| Рентабельность собственного капитала в 2022 году выше, чем у большинства сопоставимых предприятий. | ||||
| Фондоотдача | 63,3 | ≤14,6 | 72,1 | ≥408 |
| Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации ниже среднеотраслевой. | ||||
1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)
| Показатели | ООО "ФЛОРИЯ-УФА", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 93,3 | ≥105 | 74,1 | ≤55,2 |
| Организации требуется больше времени для получения выручки равной величине оборотных активов, чем сопоставимым предприятиям. | ||||
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 13,8 | ≥27,3 | 9,44 | ≤3,31 |
| Управление дебиторской задолженностью поставлено хуже, чем в аналогичных организациях. | ||||
| Оборачиваемость активов, в днях | 99 | ≥132 | 89,5 | ≤62 |
| Организация распоряжается всеми имеющимися активами менее эффективно, чем большинство других сравниваемых хозяйствующих субъектов. | ||||
2. Сравнение с общероссийскими показателями
В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО "ФЛОРИЯ-УФА" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 144 тыс. российских организаций с выручкой 120 - 800 млн. руб.
| Показатели | ООО "ФЛОРИЯ-УФА", 2022 г. | Общероссийские показатели, 2022 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднее значение (медиана) | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,54 | ≤0,08 | 0,31 | ≥0,64 |
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,52 | ≤-0,01 | 0,18 | ≥0,56 |
| Коэффициент обеспеченности запасов | 0,62 | ≤-0,03 | 0,64 | ≥2,45 |
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,54 | ≤0,17 | 0,47 | ≥0,77 |
| Коэффициент текущей ликвидности | 2,07 | ≤1,06 | 1,5 | ≥3,13 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,36 | ≤0,66 | 1,05 | ≥2,07 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,07 | ≤0,02 | 0,13 | ≥0,54 |
| Рентабельность продаж | 0,98% | ≤1,24% | 4,76% | ≥12,5% |
| Рентабельность продаж по EBIT | 7,44% | ≤1,15% | 4,27% | ≥12,1% |
| Норма чистой прибыли | 5,92% | ≤0,58% | 2,82% | ≥9,23% |
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | - | - | - | - |
| Рентабельность активов | 21,8% | ≤1,48% | 7,76% | ≥22,9% |
| Рентабельность собственного капитала | 48% | ≤12,7% | 37,3% | ≥86,3% |
| Фондоотдача | 63,3 | ≤7,76 | 33,6 | ≥160 |
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 93,3 | ≥214 | 119 | ≤66,3 |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 13,8 | ≥107 | 54 | ≤25,3 |
| Оборачиваемость активов, в днях | 99 | ≥279 | 149 | ≤80,8 |
3. Итоги сравнительного анализа
Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:
- три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
- три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
- три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).
В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом
- от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
- от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
- от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
- от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
- от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.
Результат расчета итогового балла для ООО "ФЛОРИЯ-УФА" представлен в следующей таблице:
| Показатель | Результат сравнения показателей ООО "ФЛОРИЯ-УФА" | |
|---|---|---|
| с отраслевыми | с общероссийскими | |
| 1. Финансовая устойчивость | ||
| 1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) | +1 | +1 |
| 1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | +1 | +1 |
| 1.3. Коэффициент покрытия инвестиций | +1 | +1 |
| 2. Платежеспособность | ||
| 2.1. Коэффициент текущей ликвидности | +1 | +1 |
| 2.2. Коэффициент быстрой ликвидности | -1 | -2 |
| 2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности | -1 | -1 |
| 3. Эффективность деятельности | ||
| 3.1. Рентабельность продаж | -1 | -2 |
| 3.2. Норма чистой прибыли | +2 | +1 |
| 3.3. Рентабельность активов | +2 | +1 |
| Итоговый балл | +0.6 Финансовое состояние организации лучше среднего по отрасли. |
+0.1 Финансовое состояние организации примерно соответствует среднему по РФ. |
* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.
** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.
Выводы аудитора
Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО "ФЛОРИЯ-УФА" (далее – Организация) за 2022 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является торговля розничная лекарственными средствами в специализированных магазинах (аптеках) (код по ОКВЭД 47.73). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2022 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - малые предприятия (выручка от 120 до 800 млн рублей в год). По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.
В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ООО "ФЛОРИЯ-УФА" на 31.12.2022 лучше финансового состояния половины всех малых предприятий, занимающихся видом деятельности торговля розничная лекарственными средствами в специализированных магазинах (аптеках) (код по ОКВЭД 47.73). При этом в 2022 году финансовое состояние Организации существенно улучшилось.
Средние финансовые показатели для указанного вида деятельности ниже средних показателей по всем отраслям. Поэтому в сравнении с общероссийскими показателями Организация имеет менее высокий результат. Финансовое положение ООО "ФЛОРИЯ-УФА" примерно соответствует среднему финансовому состоянию сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.
Год:
Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы
Ниже на графике представлено, как изменились за последние годы ключевые результаты деятельности ООО "ФЛОРИЯ-УФА" - выручка и чистая прибыль.
Собственный капитал (чистые активы) и общая величина капитала организации изменялась следующим образом:
* В качестве показателя чистых активов указан капитал организации. Для точного расчета чистых активов требуются дополнительные бухгалтерские данные.
Чистые активы показывают вложения учредителей, а также накопленную за все время деятельности организации прибыль, которая еще не была распределена между собственниками бизнеса См. также 2023 год.
История финансового состояния ООО "ФЛОРИЯ-УФА"
Изменение итоговой сравнительной оценки финансового состояния организации за последние годы приведено на следующем графике.
Следите за изменениями
Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии ООО "ФЛОРИЯ-УФА".Дополнительные проверки
ООО "ФЛОРИЯ-УФА"
проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетностьБлижайшие конкуренты
| Организация | Показатели, млн. руб. | Регион | Выполнить сравнительный тест |
|
|---|---|---|---|---|
| выручка | активы | |||
| ООО "Девясил" 0212006861 | 797 | 217 | Республика Башкортостан | ТЕСТ |
| ООО "ТУРГОЯК" 0277926183 | 784 | 238 | Республика Башкортостан | ТЕСТ |
| ООО "ФАРМЛЕНД АК-ТАУ" 0277915784 | 776 | 267 | Республика Башкортостан | ТЕСТ |
| ООО "ФАРМЛЕНД-БАШКОРТОСТАН+" 0277921700 | 751 | 319 | Республика Башкортостан | ТЕСТ |
| ООО "ФАРМЛЕНД-ТЮМЕНЬ" 0277906814 | 729 | 261 | Республика Башкортостан | ТЕСТ |
О методике анализа
Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2022, представленная в базе данных ФНС (2.2 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:
| значительно лучше (+1 - +2вкл) | |
| лучше (от 0.11 до +1вкл) | |
| примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл) | |
| хуже (от -1вкл до -0.11) | |
| значительно хуже (от -2вкл до -1) |
Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:
| значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл). | |
| улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл); | |
| не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11); | |
| ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл); | |
| значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл); |
Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью ООО "ФЛОРИЯ-УФА" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.
Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).
Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>