Финансовое состояние ООО "ЛОГИКА БИЗНЕСА. РЕГИОНЫ"
Сравнительный анализ по данным ФНС
| Организация: ООО "ЛОГИКА БИЗНЕСА. РЕГИОНЫ" |
| ИНН: 0274925657 (Республика Башкортостан) |
| Отрасль: 62.01 Разработка компьютерного программного обеспечения |
| Организационно-правовая форма: 12300 - Общества с ограниченной ответственностью |
| Выручка за 2021 год: 178 млн. руб. (-9.5% за год) |
| Активы на 31 декабря 2021: 350 млн. руб. (+84% за год) |
| Чистые активы на 31 декабря 2021: -24,5 млн. руб. (-25 млн. руб. за год) |
| Чистая прибыль за 2021 год: -25 млн. руб. (-15,9 млн. руб. за год) |
| Штрафы за налоговые правонарушения, неоплаченные на 01.10.2021: 923 тыс. руб. |
Дополнительные данные ФНС (2024 год)
|
По данным ФНС на 01.01.2023 организация имеет превышающую 1000 рублей задолженность по уплате налогов, которая направлялась на взыскание судебному приставу-исполнителю.
Год:
Финансовое состояние ООО "ЛОГИКА БИЗНЕСА. РЕГИОНЫ"
| По сравнению с отраслевыми показателями | в т.ч. изменение за 2020 год |
|---|---|
|
хуже |
улучшилось |
| По сравнению с общероссийскими показателями |
|---|
|
хуже |
Ключевые финансовые показатели
Год:
Сравнительный финансовый анализ показателей ООО "ЛОГИКА БИЗНЕСА. РЕГИОНЫ" за 2020 год
1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями
Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО "ЛОГИКА БИЗНЕСА. РЕГИОНЫ" за 2020 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2020 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 1,2 тыс. организаций с выручкой 120 - 800 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Разработка компьютерного программного обеспечения" (код по ОКВЭД2 62.01). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.
1.1. Финансовая устойчивость организации
| Показатели | ООО "ЛОГИКА БИЗНЕСА. РЕГИОНЫ", 2020 г. | Отраслевые показатели, 2020 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0 | ≤0,17 | 0,5 | ≥0,78 |
| Значение коэффициента автономии намного ниже среднеотраслевого, как минимум три четверти аналогичных организаций имеют бо́льшую долю собственных средств в капитале. Сильная зависимость от заемного капитала снижает финансовую устойчивость. Рекомендуем увеличить собственный капитал на 191200 тыс. руб., чтобы он составил 50% от общего капитала организации. | ||||
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0 | ≤0,05 | 0,39 | ≥0,72 |
| Отрицательное значение коэффициента вызвано тем, что величина внеоборотных активов организации превышает собственный капитал. Соответственно, часть внеоборотных и все оборотные активы профинансированы за счет заемного капитала. | ||||
| Коэффициент обеспеченности запасов | -1,83 | ≤0,21 | 8,48 | ≥138 |
| Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами.Как и в случае с коэффициентом обеспеченности собственными оборотными средствами, отрицательное значение обусловлено тем, что внеоборотные активы больше собственного капитала. | ||||
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,63 | ≤0,23 | 0,56 | ≥0,8 |
| Значительная доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила коэффициент покрытия инвестиций, превосходящий среднеотраслевой. | ||||
1.2. Платежеспособность ООО "ЛОГИКА БИЗНЕСА. РЕГИОНЫ"
| Показатели | ООО "ЛОГИКА БИЗНЕСА. РЕГИОНЫ", 2020 г. | Отраслевые показатели, 2020 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент текущей ликвидности | 2,71 | ≤1,1 | 1,86 | ≥3,9 |
| Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает ООО "ЛОГИКА БИЗНЕСА. РЕГИОНЫ" меньше, чем большинству сопоставимых организаций. | ||||
| Коэффициент быстрой ликвидности | 2,7 | ≤1 | 1,63 | ≥3,75 |
| Краткосрочные обязательства покрыты ликвидными активами лучше, чем у большинства других предприятий отрасли, снижая риск утраты платежеспособности. | ||||
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0 | ≤0,13 | 0,52 | ≥1,43 |
| Краткосрочные обязательства обеспечены высоколиквидными активами значительно хуже, чему как минимум у трех четвертей аналогичных предприятий. Это может привести к проблемам погашения наиболее срочных обязательств. | ||||
1.3. Рентабельность деятельности
| Показатели | ООО "ЛОГИКА БИЗНЕСА. РЕГИОНЫ", 2020 г. | Отраслевые показатели, 2020 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Рентабельность продаж | -0,84% | ≤2,63% | 9,34% | ≥23,9% |
| Организация в 2020 году получила убыток от продаж, что обусловило отрицательный показатель рентабельности. | ||||
| Рентабельность продаж по EBIT | -3,43% | ≤2,14% | 8,44% | ≥23,9% |
| Значительно ниже среднего. | ||||
| Норма чистой прибыли | -4,6% | ≤1,01% | 6,08% | ≥19,6% |
| Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ООО "ЛОГИКА БИЗНЕСА. РЕГИОНЫ" этот показатель ниже, чем у основного числа (как минимум 75%) аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | -21,07 | ≤2,18 | 11,3 | ≥158 |
| Убыток до налогообложения в 2020 году обусловил отрицательный показатель покрытия процентов. | ||||
| Рентабельность активов | -6,37% | ≤2,54% | 17% | ≥49,8% |
| Организация получила в 2020 году чистый убыток, поэтому рентабельность активов отрицательная. | ||||
| Рентабельность собственного капитала | -181,65% | ≤15,1% | 51% | ≥119% |
| Убыточная деятельность привела к отрицательному показателю рентабельности собственного капитала. | ||||
| Фондоотдача | 123 | ≤42,2 | 117 | ≥347 |
| Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации выше среднеотраслевой. Этому способствовала низкая доля внеоборотных активов в общих активах организации. | ||||
1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)
| Показатели | ООО "ЛОГИКА БИЗНЕСА. РЕГИОНЫ", 2020 г. | Отраслевые показатели, 2020 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 260 | ≥203 | 122 | ≤68,3 |
| Организации требуется значительно больше дней для получения выручки равной величине оборотных активов, чем аналогичным предприятиям. | ||||
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 260 | ≥111 | 58,4 | ≤29,8 |
| Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно хуже, чем в аналогичных организациях. | ||||
| Оборачиваемость активов, в днях | 263 | ≥257 | 146 | ≤83,4 |
| Организация распоряжается всеми имеющимися активами намного менее эффективно, чем три четверти других аналогичных хозяйствующих субъектов. | ||||
2. Сравнение с общероссийскими показателями
В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО "ЛОГИКА БИЗНЕСА. РЕГИОНЫ" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 114 тыс. российских организаций с выручкой 120 - 800 млн. руб.
| Показатели | ООО "ЛОГИКА БИЗНЕСА. РЕГИОНЫ", 2020 г. | Общероссийские показатели, 2020 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднее значение (медиана) | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0 | ≤0,06 | 0,25 | ≥0,57 |
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0 | ≤-0,01 | 0,13 | ≥0,48 |
| Коэффициент обеспеченности запасов | -1,83 | ≤-0,03 | 0,49 | ≥1,97 |
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,63 | ≤0,11 | 0,38 | ≥0,7 |
| Коэффициент текущей ликвидности | 2,71 | ≤1,03 | 1,34 | ≥2,52 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 2,7 | ≤0,61 | 0,98 | ≥1,66 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0 | ≤0,02 | 0,1 | ≥0,42 |
| Рентабельность продаж | -0,84% | ≤0,88% | 3,63% | ≥10,1% |
| Рентабельность продаж по EBIT | -3,43% | ≤0,8% | 3,08% | ≥9,29% |
| Норма чистой прибыли | -4,6% | ≤0,39% | 1,95% | ≥6,85% |
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | -21,07 | ≤1,79 | 7,25 | ≥39,6 |
| Рентабельность активов | -6,37% | ≤0,99% | 5,56% | ≥17,8% |
| Рентабельность собственного капитала | -181,65% | ≤11% | 34,4% | ≥81,7% |
| Фондоотдача | 123 | ≤8,65 | 40,8 | ≥203 |
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 260 | ≥220 | 123 | ≤69,2 |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 260 | ≥107 | 55,2 | ≤26,5 |
| Оборачиваемость активов, в днях | 263 | ≥287 | 150 | ≤81,8 |
3. Итоги сравнительного анализа
Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:
- три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
- три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
- три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).
В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом
- от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
- от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
- от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
- от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
- от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.
Результат расчета итогового балла для ООО "ЛОГИКА БИЗНЕСА. РЕГИОНЫ" представлен в следующей таблице:
| Показатель | Результат сравнения показателей ООО "ЛОГИКА БИЗНЕСА. РЕГИОНЫ" | |
|---|---|---|
| с отраслевыми | с общероссийскими | |
| 1. Финансовая устойчивость | ||
| 1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) | -2 | -2 |
| 1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -2 | -1 |
| 1.3. Коэффициент покрытия инвестиций | +1 | +1 |
| 2. Платежеспособность | ||
| 2.1. Коэффициент текущей ликвидности | +1 | +2 |
| 2.2. Коэффициент быстрой ликвидности | +1 | +2 |
| 2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности | -2 | -2 |
| 3. Эффективность деятельности | ||
| 3.1. Рентабельность продаж | -2 | -2 |
| 3.2. Норма чистой прибыли | -2 | -2 |
| 3.3. Рентабельность активов | -2 | -2 |
| Итоговый балл | -1 Финансовое состояние организации хуже среднего по отрасли. |
-0.7 Финансовое состояние организации хуже среднего по РФ. |
* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.
** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.
Выводы аудитора
Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО "ЛОГИКА БИЗНЕСА. РЕГИОНЫ" (далее – Организация) за 2020 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является разработка компьютерного программного обеспечения (код по ОКВЭД 62.01). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2020 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - малые предприятия (выручка от 120 до 800 млн рублей в год). По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.
В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ООО "ЛОГИКА БИЗНЕСА. РЕГИОНЫ" на 31.12.2020 хуже финансового состояния половины всех малых предприятий, занимающихся видом деятельности разработка компьютерного программного обеспечения (код по ОКВЭД 62.01). При этом в 2020 году финансовое состояние Организации улучшилось.
Такой же вывод можно сделать и при сравнении показателей Организации со средними показателями для всех отраслей Российской Федерации. Финансовое положение ООО "ЛОГИКА БИЗНЕСА. РЕГИОНЫ" хуже, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.
Год:
Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы
На следующем графике представлено, как изменились за последние годы ключевые результаты деятельности ООО "ЛОГИКА БИЗНЕСА. РЕГИОНЫ" - выручка и чистая прибыль.
Чистые активы (собственный капитал) и общая величина активов организации изменялась следующим образом:
Чистые активы показывают сумму, которая подлежит распределению между собственниками фирмы в случае продажи имущества и погашения всех обязательств организации См. также 2021 год.
История финансового состояния ООО "ЛОГИКА БИЗНЕСА. РЕГИОНЫ"
Изменение итоговой сравнительной оценки финансового состояния организации за последние годы приведено на следующем графике.
Следите за изменениями
Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии ООО "ЛОГИКА БИЗНЕСА. РЕГИОНЫ".Дополнительные проверки
ООО "ЛОГИКА БИЗНЕСА. РЕГИОНЫ"
проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетностьБлижайшие конкуренты
| Организация | Показатели, млн. руб. | Регион | Выполнить сравнительный тест |
|
|---|---|---|---|---|
| выручка | активы | |||
| ООО "САМОЛЕТ ПЛЮС АГЕНТ" 0274945082 | 209 | 3,4 | Республика Башкортостан | ТЕСТ |
| ООО "ВАХЭЛП" 0274972262 | 195 | 16,8 | Республика Башкортостан | ТЕСТ |
| ООО "ОБЛАКО 365" 0274964159 | 186 | 29,8 | Республика Башкортостан | ТЕСТ |
| ООО Научно-производственное предприятие "Автоматизация Технологических Процессов" 0274139879 | 174 | 181 | Республика Башкортостан | ТЕСТ |
| ООО "АИР-СОФТ" 0278082704 | 168 | 51,8 | Республика Башкортостан | ТЕСТ |
О методике анализа
Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2020, представленная в базе данных ФНС (2.1 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:
| значительно лучше (+1 - +2вкл) | |
| лучше (от 0.11 до +1вкл) | |
| примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл) | |
| хуже (от -1вкл до -0.11) | |
| значительно хуже (от -2вкл до -1) |
Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:
| значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл). | |
| улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл); | |
| не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11); | |
| ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл); | |
| значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл); |
Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью ООО "ЛОГИКА БИЗНЕСА. РЕГИОНЫ" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.
Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).
Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>