Финансовое состояние АО "КОМБИНАТ РАБОЧЕЙ ОДЕЖДЫ"
Сравнительный анализ по данным ФНС
| Организация: АО "КОМБИНАТ РАБОЧЕЙ ОДЕЖДЫ" |
| ИНН: 0274043510 (Республика Башкортостан) |
| Отрасль: 14.12.1 Производство спецодежды, кроме изготовленных по индивидуальному заказу |
| Организационно-правовая форма: 12267 - Непубличные акционерные общества |
| Выручка за 2023 год: 6 512 млн. руб. (+17% за год) - 3 место среди 1,28 тыс. предприятий в отрасли |
| Активы на 31 декабря 2023: 3 662 млн. руб. (+44% за год) - 4 место |
| Чистые активы на 31 декабря 2023: 2 940 млн. руб. (+48% за год) |
| Чистая прибыль за 2023 год: 1 560 млн. руб. (+11% за год) |
| (имеется аудиторское заключение ООО "АЛТЫН-АУДИТ", ИНН 273060312, ОГРН 1060273019916) |
| Среднесписочная численности работников по данным ФНС за 2023 год: 207 чел. |
Дополнительные данные ФНС (2022 год)
|
Год:
Финансовое состояние АО "КОМБИНАТ РАБОЧЕЙ ОДЕЖДЫ"
| По сравнению с отраслевыми показателями | в т.ч. изменение за 2022 год |
|---|---|
|
значительно лучше |
не изменилось |
| По сравнению с общероссийскими показателями |
|---|
|
значительно лучше |
Ключевые финансовые показатели
* Сравнение проведено с организациями отрасли 14.12 "Производство спецодежды", т.к. для отрасли 14.12.1 "Производство спецодежды, кроме изготовленных по индивидуальному заказу" в базе ФНС нет данных.
Год:
Сравнительный финансовый анализ показателей АО "КОМБИНАТ РАБОЧЕЙ ОДЕЖДЫ" за 2022 год
1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями
Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей АО "КОМБИНАТ РАБОЧЕЙ ОДЕЖДЫ" за 2022 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2022 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели все организации (1,18 тыс.), занимающиеся видом деятельности "Производство спецодежды, кроме изготовленных по индивидуальному заказу" (код по ОКВЭД2 14.12.1). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.
1.1. Финансовая устойчивость организации
| Показатели | АО "КОМБИНАТ РАБОЧЕЙ ОДЕЖДЫ", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,78 | ≤0,08 | 0,36 | ≥0,72 |
| Значение коэффициента намного лучше среднеотраслевого, как минимум 75% аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств в капитале. Высокая доля собственного капитала положительно характеризует устойчивость организации, однако слишком высокая доля может снижать отдачу от вложенных собственником средств, делая эффективным привлечение заемных средств. | ||||
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,75 | ≤0,02 | 0,29 | ≥0,68 |
| Значение показателя намного лучше среднеотраслевого. | ||||
| Коэффициент обеспеченности запасов | 3,74 | ≤0,09 | 0,78 | ≥2,18 |
| Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Коэффициент обеспеченности запасов собственными средствами значительно лучше среднего по отрасли, как минимум у трех четвертей аналогичных организаций этот коэффициент ниже. | ||||
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,78 | ≤0,17 | 0,51 | ≥0,81 |
| Значительная доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила коэффициент покрытия инвестиций, превосходящий среднеотраслевой. | ||||
1.2. Платежеспособность АО "КОМБИНАТ РАБОЧЕЙ ОДЕЖДЫ"
| Показатели | АО "КОМБИНАТ РАБОЧЕЙ ОДЕЖДЫ", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент текущей ликвидности | 4,01 | ≤1,1 | 1,78 | ≥4,45 |
| Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает АО "КОМБИНАТ РАБОЧЕЙ ОДЕЖДЫ" меньше, чем большинству аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент быстрой ликвидности | 3,17 | ≤0,59 | 1,1 | ≥2,64 |
| Ликвидные активы покрывают краткосрочные обязательства намного полней, чем у подавляющего большинства других предприятий отрасли; риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе минимален. | ||||
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,65 | ≤0,02 | 0,15 | ≥0,73 |
| Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, выше, чем у большинства сопоставимых предприятий. Это снижает риск перебоев в текущих расчетах с контрагентами. | ||||
1.3. Рентабельность деятельности
| Показатели | АО "КОМБИНАТ РАБОЧЕЙ ОДЕЖДЫ", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Рентабельность продаж | 31,2% | ≤1,89% | 5,52% | ≥13,9% |
| По меркам отрасли организация в 2022 году имела высокую рентабельность продаж, выше, чем у 75% сопоставимых организаций. | ||||
| Рентабельность продаж по EBIT | 31,3% | ≤1,37% | 4,78% | ≥12,9% |
| Значительно выше среднего. | ||||
| Норма чистой прибыли | 25,3% | ≤0,76% | 3,38% | ≥10,5% |
| Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У АО "КОМБИНАТ РАБОЧЕЙ ОДЕЖДЫ" высокая норма чистой прибыли, этот показатель выше, чем как минимум у 75% аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | - | - | - | - |
| У организации в 2022 году отсутствовали расходы в виде процентных платежей. | ||||
| Рентабельность активов | 60,1% | ≤1,07% | 7,46% | ≥26% |
| Отдача от использования всех активов значительно выше, чем у подавляющего большинства сопоставимых предприятий. | ||||
| Рентабельность собственного капитала | 78,8% | ≤8,91% | 30,2% | ≥82,1% |
| Отдача от собственного капитала в 2022 году выше, чем у большинства сопоставимых предприятий. | ||||
| Фондоотдача | 70 | ≤7,47 | 28,5 | ≥108 |
| Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации выше среднеотраслевой. | ||||
1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)
| Показатели | АО "КОМБИНАТ РАБОЧЕЙ ОДЕЖДЫ", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 133 | ≥283 | 149 | ≤72,5 |
| Количество дней, необходимых для получения выручки равной среднегодовому остатку оборотных активов, меньше, чем у большинства сопоставимых организаций. Этому способствовала невысокая, по сравнению с конкурентами, доля оборотных активов. | ||||
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 89,6 | ≥132 | 54,6 | ≤19,3 |
| Управление дебиторской задолженностью поставлено хуже, чем в аналогичных организациях. | ||||
| Оборачиваемость активов, в днях | 153 | ≥342 | 170 | ≤85,4 |
| Организация распоряжается всеми имеющимися активами эффективней, чем большинство других аналогичных предприятий. | ||||
2. Сравнение с общероссийскими показателями
В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей АО "КОМБИНАТ РАБОЧЕЙ ОДЕЖДЫ" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 14 тыс. российских организаций с выручкой свыше 2 млрд. руб.
| Показатели | АО "КОМБИНАТ РАБОЧЕЙ ОДЕЖДЫ", 2022 г. | Общероссийские показатели, 2022 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднее значение (медиана) | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,78 | ≤0,1 | 0,3 | ≥0,57 |
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,75 | ≤-0,12 | 0,1 | ≥0,39 |
| Коэффициент обеспеченности запасов | 3,74 | ≤-0,52 | 0,41 | ≥1,78 |
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,78 | ≤0,23 | 0,5 | ≥0,75 |
| Коэффициент текущей ликвидности | 4,01 | ≤1,05 | 1,39 | ≥2,38 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 3,17 | ≤0,65 | 1,01 | ≥1,62 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,65 | ≤0,03 | 0,15 | ≥0,51 |
| Рентабельность продаж | 31,2% | ≤1,65% | 5,54% | ≥13,2% |
| Рентабельность продаж по EBIT | 31,3% | ≤1,6% | 5,36% | ≥13,4% |
| Норма чистой прибыли | 25,3% | ≤0,62% | 3,13% | ≥9,46% |
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | - | - | - | - |
| Рентабельность активов | 60,1% | ≤1,52% | 7,24% | ≥18,4% |
| Рентабельность собственного капитала | 78,8% | ≤11,4% | 32,3% | ≥72,5% |
| Фондоотдача | 70 | ≤5,37 | 27,3 | ≥179 |
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 133 | ≥205 | 124 | ≤73,2 |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 89,6 | ≥97,7 | 53,6 | ≤28,4 |
| Оборачиваемость активов, в днях | 153 | ≥331 | 177 | ≤95,7 |
3. Итоги сравнительного анализа
Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:
- три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
- три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
- три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).
В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом
- от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
- от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
- от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
- от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
- от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.
Результат расчета итогового балла для АО "КОМБИНАТ РАБОЧЕЙ ОДЕЖДЫ" представлен в следующей таблице:
| Показатель | Результат сравнения показателей АО "КОМБИНАТ РАБОЧЕЙ ОДЕЖДЫ" | |
|---|---|---|
| с отраслевыми | с общероссийскими | |
| 1. Финансовая устойчивость | ||
| 1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) | +2 | +2 |
| 1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | +2 | +2 |
| 1.3. Коэффициент покрытия инвестиций | +1 | +2 |
| 2. Платежеспособность | ||
| 2.1. Коэффициент текущей ликвидности | +1 | +2 |
| 2.2. Коэффициент быстрой ликвидности | +2 | +2 |
| 2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности | +1 | +2 |
| 3. Эффективность деятельности | ||
| 3.1. Рентабельность продаж | +2 | +2 |
| 3.2. Норма чистой прибыли | +2 | +2 |
| 3.3. Рентабельность активов | +2 | +2 |
| Итоговый балл | +1.7 Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по отрасли. |
+2 Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по РФ. |
* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.
** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.
Выводы аудитора
Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах АО "КОМБИНАТ РАБОЧЕЙ ОДЕЖДЫ" (далее – Организация) за 2022 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является производство спецодежды, кроме изготовленных по индивидуальному заказу (код по ОКВЭД 14.12.1). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2022 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. Поскольку вид деятельности производство спецодежды, кроме изготовленных по индивидуальному заказу (код по ОКВЭД 14.12.1). представлен в базе ФНС отчетностью менее чем 20 организаций, удовлетворяющей указанным выше критериям, сравнение финансовых показателей Организации проведено с показателями вида деятельности производство спецодежды (код по ОКВЭД 14.12) По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.
В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние АО "КОМБИНАТ РАБОЧЕЙ ОДЕЖДЫ" на 31.12.2022 значительно лучше финансового состояния половины всех крупных предприятий, занимающихся видом деятельности производство спецодежды (код по ОКВЭД 14.12). При этом в 2022 году финансовое состояние Организации существенно не изменилось.
Сравнение финансовых показателей Организации со средними показателями для всех видов деятельности позволяет сделать такой же вывод. Финансовое положение АО "КОМБИНАТ РАБОЧЕЙ ОДЕЖДЫ" значительно лучше, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.
Год:
Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы
На следующем графике представлено, как изменялась выручка и чистая прибыль АО "КОМБИНАТ РАБОЧЕЙ ОДЕЖДЫ".
Собственный капитал (чистые активы) и общая величина капитала организации изменялась следующим образом:
Чистые активы показывают сумму, которая подлежит распределению между собственниками фирмы в случае продажи имущества и погашения всех обязательств организации См. также 2023 год.
История финансового состояния АО "КОМБИНАТ РАБОЧЕЙ ОДЕЖДЫ"
Ниже на графике представлена динамика финансового состояния организации относительно отраслевых показателей.
Следите за изменениями
Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии АО "КОМБИНАТ РАБОЧЕЙ ОДЕЖДЫ".Дополнительные проверки
АО "КОМБИНАТ РАБОЧЕЙ ОДЕЖДЫ"
проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетностьБлижайшие конкуренты
| Организация | Показатели, млн. руб. | Регион | Выполнить сравнительный тест |
|
|---|---|---|---|---|
| выручка | активы | |||
| ООО «ЛИДЕР-ПРОФ» 5077025399 | 165 | 39,2 | Московская область | ТЕСТ |
| ООО "ВЕКТОР" 5321195086 | 106 | 40,3 | Новгородская область | ТЕСТ |
| ООО " Старт" 5032120363 | 82,9 | 184 | Московская область | ТЕСТ |
| ООО Производственная компания "Славия" 3702579105 | 77,1 | 20,2 | Владимирская область | ТЕСТ |
| ООО "РЕСУРС" 5228058335 | 51,2 | 24,7 | Нижегородская область | ТЕСТ |
О методике анализа
Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2022, представленная в базе данных ФНС (2.2 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:
| значительно лучше (+1 - +2вкл) | |
| лучше (от 0.11 до +1вкл) | |
| примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл) | |
| хуже (от -1вкл до -0.11) | |
| значительно хуже (от -2вкл до -1) |
Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:
| значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл). | |
| улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл); | |
| не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11); | |
| ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл); | |
| значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл); |
Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью АО "КОМБИНАТ РАБОЧЕЙ ОДЕЖДЫ" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.
Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).
Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>