Финансовое состояние АО "ПТИЦЕФАБРИКА "БАШКИРСКАЯ"

Сравнительный анализ по данным ФНС

Организация: АО "ПТИЦЕФАБРИКА "БАШКИРСКАЯ"
ИНН: 0245012726 (Республика Башкортостан)
Отрасль: 01.47 Разведение сельскохозяйственной птицы
Организационно-правовая форма: 12267 - Непубличные акционерные общества
Выручка за 2022 год: 3 842 млн. руб. (-13.8% за год) - 58 место среди 637 предприятий в отрасли
Активы на 31 декабря 2022: 1 967 млн. руб. (-45.5% за год) - 125 место
Чистые активы на 31 декабря 2022: 1 175 млн. руб. (+2 259 млн. руб. за год)
Чистая прибыль за 2022 год: -54,5 млн. руб. (-575 млн. руб. за год)
(имеется аудиторское заключение Интерком-АУДиТ Уфа, ООО, ИНН 276037400, ОГРН 1030204211465)
Среднесписочная численности работников по данным ФНС за 2022 год: 479 чел.
Дополнительные данные ФНС (2022 год)

Год:

Финансовое состояние АО "ПТИЦЕФАБРИКА "БАШКИРСКАЯ"

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за 2021 год

примерно соответствует

улучшилось
По сравнению с общероссийскими показателями

хуже

Сравнить с конкурентом


Ключевые финансовые показатели

Показатель Сравнение показателей за 2021 год
с отраслевыми
(01.47 "Разведение сельскохозяйственной птицы", 79 организаций с выручкой свыше 2 млрд. руб.)
с общероссийскими
(13 тыс. организаций с выручкой
свыше 2 млрд. руб.)
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости)
-0,33
0,44
-0,33
0,29
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
-0,7
0,008
-0,7
0,1
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций
0,2
0,6
0,2
0,5
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности
1
1,4
1
1,4
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности
0,8
0,8
0,8
1
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности
0,1
0,09
0,1
0,1
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж
17,5%
7,1%
17,5%
4,7%
3.2. Норма чистой прибыли
11,7%
4,8%
11,7%
3,1%
3.3. Рентабельность активов
15,5%
6,3%
15,5%
7,5%
Итоговый балл -0,1
Финансовое состояние организации примерно соответствует среднему по отрасли.
-0,3
Финансовое состояние организации хуже среднего по РФ.

Год:



Сравнительный финансовый анализ показателей АО "ПТИЦЕФАБРИКА "БАШКИРСКАЯ" за 2021 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей АО "ПТИЦЕФАБРИКА "БАШКИРСКАЯ" за 2021 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2021 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 79 организаций с выручкой свыше 2 млрд. руб., занимающиеся видом деятельности "Разведение сельскохозяйственной птицы" (код по ОКВЭД2 01.47). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации

Показатели АО "ПТИЦЕФАБРИКА "БАШКИРСКАЯ", 2021 г. Отраслевые показатели, 2021 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии -0,33 ≤0,25 0,44 ≥0,68
Ввиду накопленных убыток у организации отсутствует собственный капитал, поэтому коэффициент принял отрицательное значение. Организация полностью зависима от заемного капитала.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -0,73 ≤-0,42 0,01 ≥0,39
Отрицательное значение коэффициента вызвано тем, что у организации отсутствует собственный капитал. Наличие собственного капитала (положительные чистые активы) – базовое требование к нормальной финансовой устойчивости организации.
Коэффициент обеспеченности запасов -3,41 ≤-1,02 0,01 ≥0,83
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами.Как и в случае с коэффициентом обеспеченности собственными оборотными средствами отрицательное значение коэффициента вызвано тем, что у организации отсутствует собственный капитал.
Коэффициент покрытия инвестиций 0,23 ≤0,5 0,64 ≥0,8
Малая доля собственного и долгосрочного заемного капитала обусловили значение коэффициента покрытия инвестиций значительно хуже среднего по отрасли.

1.2. Платежеспособность АО "ПТИЦЕФАБРИКА "БАШКИРСКАЯ"

Показатели АО "ПТИЦЕФАБРИКА "БАШКИРСКАЯ", 2021 г. Отраслевые показатели, 2021 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент текущей ликвидности 1 ≤1 1,44 ≥2,56
Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже, чем у подавляющего большинства (не менее 75%) аналогичных организаций. Это угрожает платежеспособности организации в долгосрочной и среднесрочной перспективе.
Коэффициент быстрой ликвидности 0,78 ≤0,45 0,79 ≥1,22
Меньший, по сравнению со среднеотраслевым, коэффициент допускает риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе.
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,15 ≤0,01 0,09 ≥0,58
Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, выше, чем у большинства сопоставимых предприятий. Это снижает риск перебоев в текущих расчетах с контрагентами.

1.3. Рентабельность деятельности

Показатели АО "ПТИЦЕФАБРИКА "БАШКИРСКАЯ", 2021 г. Отраслевые показатели, 2021 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Рентабельность продаж 17,5% ≤3,75% 7,1% ≥12,2%
По меркам отрасли организация в 2021 году имела высокую рентабельность продаж, выше, чем у ¾ сопоставимых организаций.
Рентабельность продаж по EBIT 19,5% ≤3,84% 6,21% ≥12,8%
Значительно выше среднего.
Норма чистой прибыли 11,7% ≤1,6% 4,79% ≥11,3%
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У АО "ПТИЦЕФАБРИКА "БАШКИРСКАЯ" высокая норма чистой прибыли, этот показатель лучше, чем как минимум у 75% аналогичных организаций.
Коэффициент покрытия процентов к уплате 2,49 ≤1,49 5,45 ≥17
Нагрузка по обслуживанию заемных средств организацией в 2021 году была выше среднеотраслевой.
Рентабельность активов 15,5% ≤1,97% 6,31% ≥11,3%
Отдача от использования всех активов значительно вышесреднеотраслевой.
Рентабельность собственного капитала - - - -
Отрицательная среднегодовая величина собственного капитала в 2021 году не позволяет рассчитать его рентабельность.
Фондоотдача 5,39 ≤2 3,1 ≥4,6
Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации значительно выше показателя для аналогичных организаций. Этому способствовала низкая доля внеоборотных активов в общих активах организации.

1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)

Показатели АО "ПТИЦЕФАБРИКА "БАШКИРСКАЯ", 2021 г. Отраслевые показатели, 2021 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 190 ≥203 167 ≤108
Количество дней, необходимых для получения выручки равной среднегодовому остатку оборотных активов, превышает показатели подавляющего большинства сопоставимых организаций.
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 113 ≥85,7 46,7 ≤22,5
Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно хуже, чем в аналогичных организациях.
Оборачиваемость активов, в днях 275 ≥411 314 ≤228
Организация распоряжается всеми имеющимися активами эффективней, чем большинство других сопоставимых предприятий.

2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей АО "ПТИЦЕФАБРИКА "БАШКИРСКАЯ" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 13 тыс. российских организаций с выручкой свыше 2 млрд. руб.

Показатели АО "ПТИЦЕФАБРИКА "БАШКИРСКАЯ", 2021 г. Общероссийские показатели, 2021 г.
Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии -0,33 ≤0,1 0,29 ≥0,55
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -0,73 ≤-0,08 0,12 ≥0,39
Коэффициент обеспеченности запасов -3,41 ≤-0,28 0,42 ≥1,68
Коэффициент покрытия инвестиций 0,23 ≤0,21 0,47 ≥0,72
Коэффициент текущей ликвидности 1 ≤1,05 1,39 ≥2,26
Коэффициент быстрой ликвидности 0,78 ≤0,63 0,98 ≥1,53
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,15 ≤0,03 0,13 ≥0,45
Рентабельность продаж 17,5% ≤1,43% 4,73% ≥11,5%
Рентабельность продаж по EBIT 19,5% ≤1,5% 4,77% ≥11,8%
Норма чистой прибыли 11,7% ≤0,69% 3,09% ≥8,57%
Коэффициент покрытия процентов к уплате 2,49 ≤2,47 8,26 ≥37,8
Рентабельность активов 15,5% ≤1,79% 7,55% ≥18,4%
Рентабельность собственного капитала - - - -
Фондоотдача 5,39 ≤6,89 43,5 ≥301
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 190 ≥197 117 ≤68,1
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 113 ≥94,4 50,8 ≤26
Оборачиваемость активов, в днях 275 ≥310 164 ≤86,9

3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

  • три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
  • три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
  • три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

  • от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
  • от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
  • от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
  • от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
  • от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для АО "ПТИЦЕФАБРИКА "БАШКИРСКАЯ" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей АО "ПТИЦЕФАБРИКА "БАШКИРСКАЯ"
с отраслевыми с общероссийскими
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) -2 -2
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -2 -2
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций -2 -1
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности -2 -2
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности 0 -1
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности +1 0
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж +2 +2
3.2. Норма чистой прибыли +2 +2
3.3. Рентабельность активов +2 +1
Итоговый балл -0.1

Финансовое состояние организации примерно соответствует среднему по отрасли.

-0.3

Финансовое состояние организации хуже среднего по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Показать весь отчет ↧

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах АО "ПТИЦЕФАБРИКА "БАШКИРСКАЯ" (далее – Организация) за 2021 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является разведение сельскохозяйственной птицы (код по ОКВЭД 01.47). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2021 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - крупные предприятия (выручка более 2 млрд рублей в год). По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние АО "ПТИЦЕФАБРИКА "БАШКИРСКАЯ" на 31.12.2021 примерно соответствует финансовому состоянию, характерному для крупных предприятий, занимающихся видом деятельности разведение сельскохозяйственной птицы (код по ОКВЭД 01.47). При этом в 2021 году финансовое состояние Организации улучшилось.

Средние показатели для указанного вида деятельности ниже средних данных по всем отраслям. Поэтому в сравнении с общероссийскими показателями Организация имеет результат ниже среднего. Финансовое положение АО "ПТИЦЕФАБРИКА "БАШКИРСКАЯ" хуже, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.


Подтверждено, 29.03.2024

Год:


Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы

Ниже на графике представлено, как изменились за последние годы ключевые результаты деятельности АО "ПТИЦЕФАБРИКА "БАШКИРСКАЯ" - выручка и чистая прибыль.

График изменения выручки и чистой прибыли по годам

Собственный капитал (чистые активы) и общая величина капитала организации изменялась следующим образом:

График изменения активов и чистых активов по годам

Чистые активы показывают сумму, которая подлежит распределению между собственниками фирмы в случае продажи имущества и погашения всех обязательств организации См. также .


История финансового состояния АО "ПТИЦЕФАБРИКА "БАШКИРСКАЯ"

Изменение итоговой сравнительной оценки финансового состояния организации за последние годы приведено на следующем графике.

Реквизиты для связи с фирмой

Телефон: нет данных
Эл. адрес (email): нет данных
Сайт: нет данных

Следите за изменениями

Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии АО "ПТИЦЕФАБРИКА "БАШКИРСКАЯ".

Дополнительные проверки

АО "ПТИЦЕФАБРИКА "БАШКИРСКАЯ"

проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетность

Ближайшие конкуренты


Организация Показатели, млн. руб. Регион Выполнить
сравнительный
тест
выручка активы
ООО "АМУРСКИЙ БРОЙЛЕР" 2801065123 4 306 3 694 Амурская область ТЕСТ
ООО "УРАЛЬСКИЙ БРОЙЛЕР" 5642023868 4 273 4 811 Оренбургская область ТЕСТ
ООО ПТИЦЕФАБРИКА ИНСКАЯ 4202020053 3 951 3 715 Кемеровская область ТЕСТ
ЗАО "Байсад" г. Кисловодск (ЗАО "Байсад" г. Кисловодск) 2628009249 3 840 1 088 Ставропольский край ТЕСТ
АО "ПТИЦЕФАБРИКА ВЕРХНЕВОЛЖСКАЯ" 6924002730 3 817 2 463 Тверская область ТЕСТ
См. также всех лидеров отрасли

О методике анализа

Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2021, представленная в базе данных ФНС (2.2 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:

значительно лучше (+1 - +2вкл)
лучше (от 0.11 до +1вкл)
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл)
хуже (от -1вкл до -0.11)
значительно хуже (от -2вкл до -1)
Изменение за год

Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:

значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл).
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл);
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11);
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл);
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл);


Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью АО "ПТИЦЕФАБРИКА "БАШКИРСКАЯ" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.

Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).


Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>