Финансовое состояние ООО "КАРАТ"

Сравнительный анализ по данным ФНС

Организация: ООО "КАРАТ"
ИНН: 0245003190 (Республика Башкортостан)
Отрасль: 43.12.3 Производство земляных работ (Микропредприятие)
Организационно-правовая форма: 12165
Выручка за 2023 год: 4,52 млн. руб. (-71.8% за год) - 771 место среди 1,07 тыс. предприятий в отрасли
Активы на 31 декабря 2023: 255 млн. руб. (-10.3% за год) - 115 место
Чистые активы на 31 декабря 2023: 10,3 млн. руб. (-1.6% за год)
Чистая прибыль за 2023 год: 5 тыс. руб. (+150% за год)
Среднесписочная численности работников по данным ФНС за 2023 год: 10 чел.
Штрафы за налоговые правонарушения, неоплаченные на 01.10.2022: 11,8 тыс. руб.
Организация использует специальный налоговый режим: УСН
Задолженность по налогам и сборам на 01.10.2024: 7,72 млн. руб., в том числе:
Дополнительные данные ФНС (2023 год)

По данным ФНС на 01.01.2023 организация имеет превышающую 1000 рублей задолженность по уплате налогов, которая направлялась на взыскание судебному приставу-исполнителю.


Год:

Финансовое состояние ООО "КАРАТ"

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за 2022 год

значительно хуже

улучшилось
По сравнению с общероссийскими показателями

значительно хуже

Сравнить с конкурентом


Ключевые финансовые показатели

Показатель Сравнение показателей за 2022 год
с отраслевыми
(43.12.3 "Производство земляных работ", 312 организаций с выручкой до 10 млн. руб.)
с общероссийскими
(436 тыс. организаций с выручкой
до 10 млн. руб.)
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости)
0,04
0,26
0,04
0,41
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
-0,002
0,2
-0,002
0,3
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций
0,04
0,4
0,04
0,6
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности
1
1,3
1
2
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности
0,5
1,1
0,5
1,4
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности
0
0,09
0
0,2
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж
44,7%
4,1%
44,7%
6,2%
3.2. Норма чистой прибыли
0%
2,1%
0%
3,2%
3.3. Рентабельность активов
0%
2,3%
0%
4,9%
Итоговый балл -1,2
Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по отрасли.
-1,6
Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по РФ.

Год:



Сравнительный финансовый анализ показателей ООО "КАРАТ" за 2022 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО "КАРАТ" за 2022 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2022 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 312 организаций с выручкой до 10 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Производство земляных работ" (код по ОКВЭД2 43.12.3). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации

Показатели ООО "КАРАТ", 2022 г. Отраслевые показатели, 2022 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,04 ≤0,04 0,26 ≥0,74
Значение коэффициента автономии намного ниже среднеотраслевого, как минимум три четверти аналогичных организаций имеют бо́льшую долю собственных средств в капитале. Сильная зависимость от заемного капитала снижает финансовую устойчивость. Рекомендуем увеличить собственный капитал на 85235 тыс. руб., чтобы он составил 26% от общего капитала организации.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0 ≤-0,12 0,2 ≥0,69
Отрицательное значение коэффициента вызвано тем, что величина внеоборотных активов организации превышает собственный капитал. Соответственно, часть внеоборотных и все оборотные активы профинансированы за счет заемного капитала.
Коэффициент обеспеченности запасов 0 ≤-0,12 0,89 ≥5,78
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами.Как и в случае с коэффициентом обеспеченности собственными оборотными средствами, отрицательное значение обусловлено тем, что внеоборотные активы больше собственного капитала.
Коэффициент покрытия инвестиций 0,04 ≤0,08 0,37 ≥0,82
Малая доля собственного и долгосрочного заемного капитала обусловили значение коэффициента покрытия инвестиций значительно хуже среднего по отрасли.

1.2. Платежеспособность ООО "КАРАТ"

Показатели ООО "КАРАТ", 2022 г. Отраслевые показатели, 2022 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент текущей ликвидности 1 ≤1 1,35 ≥3,67
Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже, чем у подавляющего большинства (не менее 75%) аналогичных организаций. Это угрожает платежеспособности организации в долгосрочной и среднесрочной перспективе.
Коэффициент быстрой ликвидности 0,52 ≤0,57 1,06 ≥3,04
Соотношение ликвидных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже среднеотраслевых показателей, что может привести к утрате платежеспособности в среднесрочной перспективе.
Коэффициент абсолютной ликвидности 0 ≤0,02 0,09 ≥0,57
Краткосрочные обязательства обеспечены высоколиквидными активами значительно хуже, чему как минимум у трех четвертей аналогичных предприятий. Это может привести к проблемам погашения наиболее срочных обязательств.

1.3. Рентабельность деятельности

Показатели ООО "КАРАТ", 2022 г. Отраслевые показатели, 2022 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Рентабельность продаж 44,7% ≤-0,01% 4,12% ≥14%
Прибыль от продаж в каждом рубле выручки значительно превышает среднеотраслевую.
Рентабельность продаж по EBIT 0,01% ≤0,04% 2,98% ≥12,8%
Значительно ниже среднего.
Норма чистой прибыли 0,01% ≤-0,91% 2,1% ≥9,99%
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ООО "КАРАТ" этот показатель хуже, чем у большинства аналогичных организаций.
Коэффициент покрытия процентов к уплате - - - -
У организации в 2022 году отсутствовали расходы в виде процентных платежей.
Рентабельность активов 0% ≤-0,31% 2,28% ≥13,8%
Отдача от использования всех активов нижесреднеотраслевой.
Рентабельность собственного капитала 0,02% ≤0,43% 11,6% ≥62%
Рентабельность собственного капитала в 2022 году ниже, чем у трех четвертей аналогичных организаций.
Фондоотдача 2,49 ≤1,14 3,86 ≥19,3
Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации ниже показателя для аналогичных организаций.

1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)

Показатели ООО "КАРАТ", 2022 г. Отраслевые показатели, 2022 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 6094 ≥727 260 ≤115
Количество дней, необходимых для получения выручки равной среднегодовому остатку оборотных активов, значительно превышает показатели подавляющего большинства сопоставимых организаций.
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 3101 ≥369 151 ≤40,2
Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно хуже, чем в аналогичных организациях.
Оборачиваемость активов, в днях 6536 ≥1001 345 ≤150
Организация распоряжается всеми имеющимися активами намного менее эффективно, чем три четверти других сопоставимых предприятий.

2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО "КАРАТ" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 436 тыс. российских организаций с выручкой до 10 млн. руб.

Показатели ООО "КАРАТ", 2022 г. Общероссийские показатели, 2022 г.
Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,04 ≤0,05 0,41 ≥0,83
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0 ≤0 0,31 ≥0,79
Коэффициент обеспеченности запасов 0 ≤0,01 0,85 ≥3,37
Коэффициент покрытия инвестиций 0,04 ≤0,14 0,59 ≥0,89
Коэффициент текущей ликвидности 1 ≤1,06 1,96 ≥6,78
Коэффициент быстрой ликвидности 0,52 ≤0,7 1,38 ≥4,84
Коэффициент абсолютной ликвидности 0 ≤0,03 0,21 ≥1,13
Рентабельность продаж 44,7% ≤0,9% 6,2% ≥17,9%
Рентабельность продаж по EBIT 0,01% ≤0,54% 5,02% ≥16,2%
Норма чистой прибыли 0,01% ≤0,11% 3,18% ≥12,9%
Коэффициент покрытия процентов к уплате - - - -
Рентабельность активов 0% ≤0,09% 4,87% ≥24,8%
Рентабельность собственного капитала 0,02% ≤2,2% 21% ≥85,4%
Фондоотдача 2,49 ≤1,04 5,27 ≥29,5
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 6094 ≥468 182 ≤77,5
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 3101 ≥245 75 ≤20,8
Оборачиваемость активов, в днях 6536 ≥649 231 ≤95,7

3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

  • три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
  • три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
  • три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

  • от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
  • от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
  • от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
  • от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
  • от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для ООО "КАРАТ" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей ООО "КАРАТ"
с отраслевыми с общероссийскими
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) -2 -2
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -1 -2
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций -2 -2
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности -2 -2
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности -2 -2
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности -2 -2
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж +2 +2
3.2. Норма чистой прибыли -1 -2
3.3. Рентабельность активов -1 -2
Итоговый балл -1.2

Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по отрасли.

-1.6

Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Показать весь отчет ↧

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО "КАРАТ" (далее – Организация) за 2022 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является производство земляных работ (код по ОКВЭД 43.12.3). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2022 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - организации с выручкой до 10 млн рублей в год. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ООО "КАРАТ" на 31.12.2022 значительно хуже финансового состояния половины всех организаций с выручкой до 10 млн рублей, занимающихся видом деятельности производство земляных работ (код по ОКВЭД 43.12.3). При этом в 2022 году финансовое состояние Организации улучшилось.

Сравнение финансовых показателей Организации со средними показателями для всех видов деятельности позволяет сделать такой же вывод. Финансовое положение ООО "КАРАТ" значительно хуже, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.


Подтверждено, 09.11.2024

Год:


Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы

На следующем графике представлено, как изменялась выручка и чистая прибыль ООО "КАРАТ".

График изменения выручки и чистой прибыли по годам

Собственный капитал (чистые активы) и общая величина капитала организации изменялась следующим образом:

График изменения активов и чистых активов по годам

* В качестве показателя чистых активов в 2012, 2013, 2014, 2015, 2016, 2017, 2018, 2019, 2020, 2021, 2022 г. указан капитал организации. Для точного расчета чистых активов требуются дополнительные бухгалтерские данные.

Чистые активы показывают вложения учредителей, а также накопленную за все время деятельности организации прибыль, которая еще не была распределена между собственниками бизнеса См. также .


История финансового состояния ООО "КАРАТ"

Изменение финансового состояния организации в сравнении с отраслевыми показателями по годам представлено на графике:

Следите за изменениями

Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии ООО "КАРАТ".

Ближайшие конкуренты


Организация Показатели, млн. руб. Регион Выполнить
сравнительный
тест
выручка активы
ООО "АК БАРС" 0275921214 9,1 3,3 Республика Башкортостан ТЕСТ
ООО "ГЕОСТРОЙТРАНС" 0274977221 6,3 12,7 Республика Башкортостан ТЕСТ
ООО "СтройТех" 0273097457 5,8 20,9 Республика Башкортостан ТЕСТ
ООО "ФЕНИКС" 0270408231 4,1 7,4 Республика Башкортостан ТЕСТ
ООО "КРАТОС" 0255020317 3,8 0,204 Республика Башкортостан ТЕСТ
См. также всех лидеров отрасли

О методике анализа

Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2022, представленная в базе данных ФНС (2.3 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:

значительно лучше (+1 - +2вкл)
лучше (от 0.11 до +1вкл)
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл)
хуже (от -1вкл до -0.11)
значительно хуже (от -2вкл до -1)
Изменение за год

Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:

значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл).
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл);
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11);
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл);
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл);


Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью ООО "КАРАТ" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.

Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).


Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>