Финансовое состояние КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "КАРЛУГАС"
Сравнительный анализ по данным ФНС
Организация: КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "КАРЛУГАС" |
ИНН: 0235002687 (Республика Башкортостан) |
Отрасль: 01.11.1 Выращивание зерновых культур |
Организационно-правовая форма: 50101 - Главы крестьянских (фермерских) хозяйств |
Выручка за 2019 год: 12,7 млн. руб. (+50% за год) |
Активы на 31 декабря 2019: 8,6 млн. руб. (+38% за год) |
Чистые активы на 31 декабря 2019: 4,48 млн. руб. (+7.5% за год) |
Чистая прибыль за 2019 год: 459 тыс. руб. (-80.9% за год) |
Год:
Финансовое состояние КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "КАРЛУГАС"
По сравнению с отраслевыми показателями | в т.ч. изменение за 2018 год |
---|---|
хуже |
значительно улучшилось |
По сравнению с общероссийскими показателями |
---|
лучше |
Ключевые финансовые показатели
Год:
Сравнительный финансовый анализ показателей КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "КАРЛУГАС" за 2018 год
1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями
Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "КАРЛУГАС" за 2018 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2018 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 2,87 тыс. организаций с выручкой 10 - 120 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Выращивание зерновых культур" (код по ОКВЭД2 01.11.1). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.
1.1. Финансовая устойчивость организации
Показатели | КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "КАРЛУГАС", 2018 г. | Отраслевые показатели, 2018 г. | ||
---|---|---|---|---|
Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
Коэффициент автономии | 0,67 | ≤0,57 | 0,78 | ≥0,91 |
Значение коэффициента хуже среднеотраслевого, не менее половины аналогичных предприятий имеют бо́льшую долю собственных средств в капитале. Дисбаланс в пользу заемных средств снижает финансовую устойчивость. Рекомендуем увеличить собственный капитал на 3309 тыс. руб., чтобы он составил 78% от общего капитала организации. | ||||
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -0,46 | ≤0,11 | 0,57 | ≥0,84 |
Отрицательное значение коэффициента вызвано тем, что величина внеоборотных активов организации превышает собственный капитал. Соответственно, часть внеоборотных и все оборотные активы профинансированы за счет заемного капитала. | ||||
Коэффициент обеспеченности запасов | -0,59 | ≤0,18 | 0,73 | ≥1,06 |
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами.Как и в случае с коэффициентом обеспеченности собственными оборотными средствами, отрицательное значение обусловлено тем, что внеоборотные активы больше собственного капитала. | ||||
Коэффициент покрытия инвестиций | 0,67 | ≤0,74 | 0,9 | ≥0,97 |
Низкая величина собственного и долгосрочного заемного капитала обусловили значение коэффициента покрытия инвестиций значительно хуже среднего по отрасли. |
1.2. Платежеспособность КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "КАРЛУГАС"
Показатели | КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "КАРЛУГАС", 2018 г. | Отраслевые показатели, 2018 г. | ||
---|---|---|---|---|
Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
Коэффициент текущей ликвидности | 0,69 | ≤1,93 | 4,88 | ≥17,3 |
Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже, чем у подавляющего большинства (не менее 75%) аналогичных организаций. Это угрожает платежеспособности организации в долгосрочной и среднесрочной перспективе. | ||||
Коэффициент быстрой ликвидности | 0,15 | ≤0,26 | 0,86 | ≥3,17 |
Соотношение ликвидных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже среднеотраслевых показателей, что может привести к утрате платежеспособности в среднесрочной перспективе. | ||||
Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,15 | ≤0,02 | 0,19 | ≥1,12 |
Краткосрочные обязательства покрыты высоколиквидными активами в меньшей степени, чем в среднем по отрасли, что может привести к трудностям в текущих расчетах. |
1.3. Рентабельность деятельности
Показатели | КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "КАРЛУГАС", 2018 г. | Отраслевые показатели, 2018 г. | ||
---|---|---|---|---|
Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
Рентабельность продаж | 19% | ≤3,23% | 11,9% | ≥24,1% |
Прибыль от продаж в каждом рубле выручки выше, чем у большинства аналогичных организаций. | ||||
Рентабельность продаж по EBIT | 28,8% | ≤4,58% | 13% | ≥24,5% |
Значительно выше среднего. | ||||
Норма чистой прибыли | 28,2% | ≤2,41% | 10,4% | ≥22,1% |
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "КАРЛУГАС" высокая норма чистой прибыли, этот показатель выше, чем как минимум у 75% аналогичных организаций. | ||||
Коэффициент покрытия процентов к уплате | 70,1 | ≤2,05 | 5,76 | ≥17,3 |
Нагрузка по обслуживанию заемных средств организацией в 2018 году была существенно ниже среднеотраслевой. | ||||
Рентабельность активов | 39,2% | ≤1,46% | 6,44% | ≥14,7% |
Отдача от использования всех активов значительно вышесреднеотраслевой. | ||||
Рентабельность собственного капитала | 59,9% | ≤3,02% | 9,95% | ≥20,7% |
Рентабельность собственного капитала в 2018 году намного выше среднеотраслевой. | ||||
Фондоотдача | 1,97 | ≤0,95 | 1,43 | ≥2,36 |
Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации выше показателя для аналогичных организаций. |
1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)
Показатели | КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "КАРЛУГАС", 2018 г. | Отраслевые показатели, 2018 г. | ||
---|---|---|---|---|
Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 77,8 | ≥435 | 297 | ≤201 |
Организации требуется значительно меньше дней для получения выручки равной величине оборотных активов, чем аналогичным предприятиям. Этому способствовала невысокая, по сравнению с конкурентами, доля оборотных активов. | ||||
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 0 | ≥67,1 | 25,4 | ≤8,39 |
Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно лучше, чем в аналогичных организациях. | ||||
Оборачиваемость активов, в днях | 262 | ≥803 | 584 | ≤425 |
Как минимум три четверти сравниваемых организаций распоряжаются своими активами хуже, чем КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "КАРЛУГАС". |
2. Сравнение с общероссийскими показателями
В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "КАРЛУГАС" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 511 тыс. российских организаций с выручкой 10 - 120 млн. руб.
Показатели | КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "КАРЛУГАС", 2018 г. | Общероссийские показатели, 2018 г. | ||
---|---|---|---|---|
Существенно хуже* среднего | Среднее значение (медиана) | Существенно лучше** среднего | ||
Коэффициент автономии | 0,67 | ≤0,05 | 0,28 | ≥0,69 |
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -0,46 | ≤0 | 0,18 | ≥0,62 |
Коэффициент обеспеченности запасов | -0,59 | ≤0,01 | 0,63 | ≥2,78 |
Коэффициент покрытия инвестиций | 0,67 | ≤0,08 | 0,39 | ≥0,77 |
Коэффициент текущей ликвидности | 0,69 | ≤1,02 | 1,39 | ≥3,37 |
Коэффициент быстрой ликвидности | 0,15 | ≤0,61 | 1,03 | ≥2,24 |
Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,15 | ≤0,02 | 0,11 | ≥0,52 |
Рентабельность продаж | 19% | ≤0,98% | 3,86% | ≥11,1% |
Рентабельность продаж по EBIT | 28,8% | ≤0,71% | 3,13% | ≥9,87% |
Норма чистой прибыли | 28,2% | ≤0,35% | 2,02% | ≥7,69% |
Коэффициент покрытия процентов к уплате | 70,1 | ≤1,22 | 4,84 | ≥25,5 |
Рентабельность активов | 39,2% | ≤0,82% | 6,12% | ≥22,9% |
Рентабельность собственного капитала | 59,9% | ≤9,57% | 39% | ≥105% |
Фондоотдача | 1,97 | ≤4,97 | 23,2 | ≥122 |
Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 77,8 | ≥231 | 115 | ≤56,7 |
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 0 | ≥126 | 52,7 | ≤19,5 |
Оборачиваемость активов, в днях | 262 | ≥298 | 140 | ≤68,1 |
3. Итоги сравнительного анализа
Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:
- три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
- три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
- три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).
В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом
- от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
- от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
- от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
- от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
- от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.
Результат расчета итогового балла для КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "КАРЛУГАС" представлен в следующей таблице:
Показатель | Результат сравнения показателей КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "КАРЛУГАС" | |
---|---|---|
с отраслевыми | с общероссийскими | |
1. Финансовая устойчивость | ||
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) | -1 | +1 |
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -2 | -2 |
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций | -2 | +1 |
2. Платежеспособность | ||
2.1. Коэффициент текущей ликвидности | -2 | -2 |
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности | -2 | -2 |
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности | -1 | +1 |
3. Эффективность деятельности | ||
3.1. Рентабельность продаж | +1 | +2 |
3.2. Норма чистой прибыли | +2 | +2 |
3.3. Рентабельность активов | +2 | +2 |
Итоговый балл | -0.6 Финансовое состояние организации хуже среднего по отрасли. |
+0.3 Финансовое состояние организации лучше среднего по РФ. |
* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.
** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.
Выводы аудитора
Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "КАРЛУГАС" (далее – Организация) за 2018 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является выращивание зерновых культур (код по ОКВЭД 01.11.1). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2018 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - микропредприятия с выручкой от 10 до 120 млн рублей в год. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.
В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "КАРЛУГАС" на 31.12.2018 хуже финансового состояния половины всех микропредприятий, занимающихся видом деятельности выращивание зерновых культур (код по ОКВЭД 01.11.1). При этом в 2018 году финансовое состояние Организации существенно улучшилось.
В связи с тем, что среднеотраслевые показатели для данного вида деятельности намного выше общероссийских, при сравнении со всеми организациями наблюдается положительный результат. Финансовое положение КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "КАРЛУГАС" лучше, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.
Год:
Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы
На следующем графике представлено, как изменились за последние годы ключевые результаты деятельности КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "КАРЛУГАС" - выручка и чистая прибыль.
Собственный капитал (чистые активы) и общая величина капитала организации изменялась следующим образом:
* В качестве показателя чистых активов указан капитал организации. Для точного расчета чистых активов требуются дополнительные бухгалтерские данные.
Чистые активы показывают вложения учредителей, а также накопленную за все время деятельности организации прибыль, которая еще не была распределена между собственниками бизнеса См. также 2019 год.
История финансового состояния КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "КАРЛУГАС"
Изменение итоговой сравнительной оценки финансового состояния организации за последние годы приведено на следующем графике.
Следите за изменениями
Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "КАРЛУГАС".Дополнительные проверки
КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "КАРЛУГАС"
проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетностьБлижайшие конкуренты
Организация | Показатели, млн. руб. | Регион | Выполнить сравнительный тест |
|
---|---|---|---|---|
выручка | активы | |||
ООО СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УЧКУН" 0247007714 | 15,2 | 17,1 | Республика Башкортостан | ТЕСТ |
ООО Япар 0232007849 | 13,9 | 14,5 | Республика Башкортостан | ТЕСТ |
ООО Агропромышленная фирма "Фацелия" 0242005569 | 13,3 | 37,7 | Республика Башкортостан | ТЕСТ |
ООО СП "Северо-Восток" 0230004240 | 12,7 | 30,5 | Республика Башкортостан | ТЕСТ |
ООО "Бакалинский совхоз" 0207006834 | 12,7 | 64,3 | Республика Башкортостан | ТЕСТ |
О методике анализа
Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2018, представленная в базе данных ФНС (2.3 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:
значительно лучше (+1 - +2вкл) | |
лучше (от 0.11 до +1вкл) | |
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл) | |
хуже (от -1вкл до -0.11) | |
значительно хуже (от -2вкл до -1) |
Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:
значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл). | |
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл); | |
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11); | |
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл); | |
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл); |
Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "КАРЛУГАС" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.
Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).
Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>