Финансовое состояние ООО "ПРОДЮСЕРСКИЙ ЦЕНТР"ЭЙТ НАЙН ПРОМОУШЕН"
Сравнительный анализ по данным ФНС
Организация: ООО "ПРОДЮСЕРСКИЙ ЦЕНТР"ЭЙТ НАЙН ПРОМОУШЕН" |
ИНН: 0234008693 (Республика Башкортостан) |
Отрасль: 59.11 Производство кинофильмов, видеофильмов и телевизионных программ |
Организационно-правовая форма: 12300 - Общества с ограниченной ответственностью |
Выручка за 2021 год: 582 тыс. руб. (-86.9% за год) |
Активы на 31 декабря 2021: 234 тыс. руб. (-48.3% за год) |
Чистые активы на 31 декабря 2021: -467 тыс. руб. (+2 тыс. руб. за год) |
Чистая прибыль за 2021 год: 2 тыс. руб. (+300 тыс. руб. за год) |
Организация использует специальный налоговый режим: УСН |
Дополнительные данные ФНС (2023 год)
|
Год:
Финансовое состояние ООО "ПРОДЮСЕРСКИЙ ЦЕНТР"ЭЙТ НАЙН ПРОМОУШЕН"
По сравнению с отраслевыми показателями | в т.ч. изменение за 2020 год |
---|---|
значительно хуже |
не изменилось |
По сравнению с общероссийскими показателями |
---|
значительно хуже |
Ключевые финансовые показатели
Год:
Сравнительный финансовый анализ показателей ООО "ПРОДЮСЕРСКИЙ ЦЕНТР"ЭЙТ НАЙН ПРОМОУШЕН" за 2020 год
1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями
Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО "ПРОДЮСЕРСКИЙ ЦЕНТР"ЭЙТ НАЙН ПРОМОУШЕН" за 2020 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2020 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 539 организаций с выручкой до 10 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Производство кинофильмов, видеофильмов и телевизионных программ" (код по ОКВЭД2 59.11). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.
1.1. Финансовая устойчивость организации
Показатели | ООО "ПРОДЮСЕРСКИЙ ЦЕНТР"ЭЙТ НАЙН ПРОМОУШЕН", 2020 г. | Отраслевые показатели, 2020 г. | ||
---|---|---|---|---|
Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
Коэффициент автономии | -1,04 | ≤0,03 | 0,32 | ≥0,75 |
Ввиду накопленных убыток у организации отсутствует собственный капитал, поэтому коэффициент принял отрицательное значение. Организация полностью зависима от заемного капитала. | ||||
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -1,04 | ≤-0,15 | 0,22 | ≥0,71 |
Отрицательное значение коэффициента вызвано тем, что у организации отсутствует собственный капитал. Наличие собственного капитала (положительные чистые активы) – базовое требование к нормальной финансовой устойчивости организации. | ||||
Коэффициент обеспеченности запасов | - | - | - | - |
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами.У ООО "ПРОДЮСЕРСКИЙ ЦЕНТР"ЭЙТ НАЙН ПРОМОУШЕН" в "Бухгалтерском балансе" отсутствуют запасы, поэтому коэффициент не рассчитан. | ||||
Коэффициент покрытия инвестиций | -0,15 | ≤0,08 | 0,47 | ≥0,85 |
Отрицательное значение коэффициента получилось из-за отсутствия (отрицательного значения) собственного капитала организации. |
1.2. Платежеспособность ООО "ПРОДЮСЕРСКИЙ ЦЕНТР"ЭЙТ НАЙН ПРОМОУШЕН"
Показатели | ООО "ПРОДЮСЕРСКИЙ ЦЕНТР"ЭЙТ НАЙН ПРОМОУШЕН", 2020 г. | Отраслевые показатели, 2020 г. | ||
---|---|---|---|---|
Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
Коэффициент текущей ликвидности | 0,87 | ≤0,98 | 1,43 | ≥5,12 |
Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже, чем у подавляющего большинства (не менее 75%) аналогичных организаций. Это угрожает платежеспособности организации в долгосрочной и среднесрочной перспективе. | ||||
Коэффициент быстрой ликвидности | 0,87 | ≤0,74 | 1,31 | ≥4,29 |
Меньший, по сравнению со среднеотраслевым, коэффициент допускает риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе. | ||||
Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,08 | ≤0,05 | 0,41 | ≥1,45 |
Краткосрочные обязательства обеспечены высоколиквидными активами хуже, чему у большинства аналогичных предприятий. Это несет риски непрерывности погашения наиболее срочных обязательств. |
1.3. Рентабельность деятельности
Показатели | ООО "ПРОДЮСЕРСКИЙ ЦЕНТР"ЭЙТ НАЙН ПРОМОУШЕН", 2020 г. | Отраслевые показатели, 2020 г. | ||
---|---|---|---|---|
Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
Рентабельность продаж | -3,61% | ≤-0,58% | 7,4% | ≥19,5% |
В 2020 году ООО "ПРОДЮСЕРСКИЙ ЦЕНТР"ЭЙТ НАЙН ПРОМОУШЕН" имело убыток от продаж. | ||||
Рентабельность продаж по EBIT | -4,01% | ≤0% | 6,52% | ≥19,1% |
Значительно ниже среднего. | ||||
Норма чистой прибыли | -6,72% | ≤-1,81% | 3,9% | ≥14,4% |
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ООО "ПРОДЮСЕРСКИЙ ЦЕНТР"ЭЙТ НАЙН ПРОМОУШЕН" этот показатель хуже, чем у основного числа (как минимум ¾) аналогичных организаций. | ||||
Коэффициент покрытия процентов к уплате | - | - | - | - |
У организации в 2020 году отсутствовали расходы в виде процентных платежей. | ||||
Рентабельность активов | -61,89% | ≤-1,47% | 2,81% | ≥23,1% |
Организация получила в 2020 году чистый убыток, поэтому рентабельность активов отрицательная. | ||||
Рентабельность собственного капитала | - | - | - | - |
Отрицательная среднегодовая величина собственного капитала в 2020 году не позволяет рассчитать его рентабельность. | ||||
Фондоотдача | - | - | - | - |
Рассчитать показатель невозможно по причине отсутствия на балансе организации основных средств. |
1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)
Показатели | ООО "ПРОДЮСЕРСКИЙ ЦЕНТР"ЭЙТ НАЙН ПРОМОУШЕН", 2020 г. | Отраслевые показатели, 2020 г. | ||
---|---|---|---|---|
Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 39,7 | ≥777 | 227 | ≤86 |
Организации требуется значительно меньше дней для получения выручки равной величине оборотных активов, чем аналогичным предприятиям. Это положительно характеризует деловую активность организации. | ||||
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 37,9 | ≥405 | 105 | ≤27,6 |
Управление дебиторской задолженностью поставлено лучше, чем в аналогичных организациях. | ||||
Оборачиваемость активов, в днях | 39,7 | ≥1040 | 302 | ≤102 |
Как минимум три четверти сравниваемых организаций распоряжаются своими активами хуже, чем ООО "ПРОДЮСЕРСКИЙ ЦЕНТР"ЭЙТ НАЙН ПРОМОУШЕН". |
2. Сравнение с общероссийскими показателями
В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО "ПРОДЮСЕРСКИЙ ЦЕНТР"ЭЙТ НАЙН ПРОМОУШЕН" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 491 тыс. российских организаций с выручкой до 10 млн. руб.
Показатели | ООО "ПРОДЮСЕРСКИЙ ЦЕНТР"ЭЙТ НАЙН ПРОМОУШЕН", 2020 г. | Общероссийские показатели, 2020 г. | ||
---|---|---|---|---|
Существенно хуже* среднего | Среднее значение (медиана) | Существенно лучше** среднего | ||
Коэффициент автономии | -1,04 | ≤0,04 | 0,36 | ≥0,79 |
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -1,04 | ≤0 | 0,26 | ≥0,75 |
Коэффициент обеспеченности запасов | - | - | - | - |
Коэффициент покрытия инвестиций | -0,15 | ≤0,1 | 0,51 | ≥0,86 |
Коэффициент текущей ликвидности | 0,87 | ≤1,03 | 1,7 | ≥5,47 |
Коэффициент быстрой ликвидности | 0,87 | ≤0,63 | 1,21 | ≥3,86 |
Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,08 | ≤0,02 | 0,17 | ≥0,96 |
Рентабельность продаж | -3,61% | ≤0,66% | 5,41% | ≥16,9% |
Рентабельность продаж по EBIT | -4,01% | ≤0,35% | 4,24% | ≥14,9% |
Норма чистой прибыли | -6,72% | ≤0,06% | 2,69% | ≥11,8% |
Коэффициент покрытия процентов к уплате | - | - | - | - |
Рентабельность активов | -61,89% | ≤0,04% | 4,4% | ≥23,6% |
Рентабельность собственного капитала | - | - | - | - |
Фондоотдача | - | - | - | - |
Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 39,7 | ≥445 | 177 | ≤77,5 |
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 37,9 | ≥234 | 74,8 | ≤21,5 |
Оборачиваемость активов, в днях | 39,7 | ≥613 | 222 | ≤94,3 |
3. Итоги сравнительного анализа
Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:
- три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
- три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
- три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).
В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом
- от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
- от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
- от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
- от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
- от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.
Результат расчета итогового балла для ООО "ПРОДЮСЕРСКИЙ ЦЕНТР"ЭЙТ НАЙН ПРОМОУШЕН" представлен в следующей таблице:
Показатель | Результат сравнения показателей ООО "ПРОДЮСЕРСКИЙ ЦЕНТР"ЭЙТ НАЙН ПРОМОУШЕН" | |
---|---|---|
с отраслевыми | с общероссийскими | |
1. Финансовая устойчивость | ||
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) | -2 | -2 |
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -2 | -2 |
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций | -2 | -2 |
2. Платежеспособность | ||
2.1. Коэффициент текущей ликвидности | -2 | -2 |
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности | -1 | -1 |
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности | -1 | -1 |
3. Эффективность деятельности | ||
3.1. Рентабельность продаж | -2 | -2 |
3.2. Норма чистой прибыли | -2 | -2 |
3.3. Рентабельность активов | -2 | -2 |
Итоговый балл | -1.8 Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по отрасли. |
-1.8 Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по РФ. |
* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.
** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.
Выводы аудитора
Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО "ПРОДЮСЕРСКИЙ ЦЕНТР"ЭЙТ НАЙН ПРОМОУШЕН" (далее – Организация) за 2020 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является производство кинофильмов, видеофильмов и телевизионных программ (код по ОКВЭД 59.11). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2020 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - организации с выручкой до 10 млн рублей в год. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.
В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ООО "ПРОДЮСЕРСКИЙ ЦЕНТР"ЭЙТ НАЙН ПРОМОУШЕН" на 31.12.2020 значительно хуже финансового состояния половины всех организаций с выручкой до 10 млн рублей, занимающихся видом деятельности производство кинофильмов, видеофильмов и телевизионных программ (код по ОКВЭД 59.11). При этом в 2020 году финансовое состояние Организации существенно не изменилось.
Сравнение финансовых показателей Организации со средними показателями для всех видов деятельности позволяет сделать такой же вывод. Финансовое положение ООО "ПРОДЮСЕРСКИЙ ЦЕНТР"ЭЙТ НАЙН ПРОМОУШЕН" значительно хуже, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.
Год:
Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы
На следующем графике представлено, как изменялась выручка и чистая прибыль ООО "ПРОДЮСЕРСКИЙ ЦЕНТР"ЭЙТ НАЙН ПРОМОУШЕН".
Собственный капитал (чистые активы) и общая величина капитала организации изменялась следующим образом:
* В качестве показателя чистых активов указан капитал организации. Для точного расчета чистых активов требуются дополнительные бухгалтерские данные.
Чистые активы показывают сумму, которая подлежит распределению между собственниками фирмы в случае продажи имущества и погашения всех обязательств организации См. также 2021 год.
История финансового состояния ООО "ПРОДЮСЕРСКИЙ ЦЕНТР"ЭЙТ НАЙН ПРОМОУШЕН"
Ниже на графике представлена динамика финансового состояния организации относительно отраслевых показателей.
Следите за изменениями
Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии ООО "ПРОДЮСЕРСКИЙ ЦЕНТР"ЭЙТ НАЙН ПРОМОУШЕН".Дополнительные проверки
ООО "ПРОДЮСЕРСКИЙ ЦЕНТР"ЭЙТ НАЙН ПРОМОУШЕН"
проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетностьБлижайшие конкуренты
Организация | Показатели, млн. руб. | Регион | Выполнить сравнительный тест |
|
---|---|---|---|---|
выручка | активы | |||
ООО "МЕДИАКОНСАЛТ" 0275926950 | 2,6 | 1,9 | Республика Башкортостан | ТЕСТ |
ООО "УФИМСКИЙ ТРАКТЪ" 0277067862 | 1,0 | 0,01 | Республика Башкортостан | ТЕСТ |
АНО по развитию современной драматургии и режиссуры "Центр драматургии и режиссуры Республики Башкортостан" 0268076941 | 0,802 | 0,01 | Республика Башкортостан | ТЕСТ |
ООО "Аскар Фильм" 0248008439 | 0,57 | 0,01 | Республика Башкортостан | ТЕСТ |
АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ЦЕНТР СОЦИАЛЬНО-КУЛЬТУРНЫХ ПРОЕКТОВ" 0273943886 | 0,397 | 0,943 | Республика Башкортостан | ТЕСТ |
О методике анализа
Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2020, представленная в базе данных ФНС (2.3 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:
значительно лучше (+1 - +2вкл) | |
лучше (от 0.11 до +1вкл) | |
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл) | |
хуже (от -1вкл до -0.11) | |
значительно хуже (от -2вкл до -1) |
Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:
значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл). | |
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл); | |
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11); | |
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл); | |
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл); |
Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью ООО "ПРОДЮСЕРСКИЙ ЦЕНТР"ЭЙТ НАЙН ПРОМОУШЕН" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.
Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).
Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>