Финансовое состояние ООО "ЗВЕРОФЕРМА МАКСЮТОВО"
Сравнительный анализ по данным ФНС
Организация: ООО "ЗВЕРОФЕРМА МАКСЮТОВО" |
ИНН: 0232014317 (Республика Башкортостан) |
Отрасль: 01.49.22 Разведение прочих пушных зверей на фермах |
Организационно-правовая форма: 12300 - Общества с ограниченной ответственностью |
Выручка за 2022 год: 13,8 млн. руб. (-6.5% за год) |
Активы на 31 декабря 2022: 12 млн. руб. (-57.6% за год) |
Чистые активы на 31 декабря 2022: 753 тыс. руб. (-79.8% за год) |
Чистая прибыль за 2022 год: -2,99 млн. руб. (-1,96 млн. руб. за год) |
Организация использует специальный налоговый режим: ЕСХН |
Задолженность по налогам и сборам на 01.10.2024: 137 тыс. руб., в том числе:
|
Дополнительные данные ФНС (2023 год)
|
По данным ФНС на 01.01.2023 организация имеет превышающую 1000 рублей задолженность по уплате налогов, которая направлялась на взыскание судебному приставу-исполнителю.
Год:
Финансовое состояние ООО "ЗВЕРОФЕРМА МАКСЮТОВО"
По сравнению с отраслевыми показателями | в т.ч. изменение за 2021 год |
---|---|
значительно хуже |
ухудшилось |
По сравнению с общероссийскими показателями |
---|
значительно хуже |
Ключевые финансовые показатели
* Сравнение проведено с организациями отрасли 01.49.2 "Разведение кроликов и прочих пушных зверей на фермах", т.к. для отрасли 01.49.22 "Разведение прочих пушных зверей на фермах" в базе ФНС нет данных.
Год:
Сравнительный финансовый анализ показателей ООО "ЗВЕРОФЕРМА МАКСЮТОВО" за 2021 год
1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями
Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО "ЗВЕРОФЕРМА МАКСЮТОВО" за 2021 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2021 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 33 организации с выручкой 10 - 120 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Разведение прочих пушных зверей на фермах" (код по ОКВЭД2 01.49.22). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.
1.1. Финансовая устойчивость организации
Показатели | ООО "ЗВЕРОФЕРМА МАКСЮТОВО", 2021 г. | Отраслевые показатели, 2021 г. | ||
---|---|---|---|---|
Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
Коэффициент автономии | 0,13 | ≤0 | 0,61 | ≥0,91 |
Значение коэффициента хуже среднеотраслевого, не менее половины аналогичных предприятий имеют бо́льшую долю собственных средств в капитале. Дисбаланс в пользу заемных средств снижает финансовую устойчивость. Рекомендуем увеличить собственный капитал на 33882 тыс. руб., чтобы он составил 61% от общего капитала организации. | ||||
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,13 | ≤-0,62 | 0,24 | ≥0,79 |
Значение показателя ниже медианы, то есть как минимум у половину аналогичных организаций оборотные средства лучше обеспечены собственным капиталом. | ||||
Коэффициент обеспеченности запасов | 0,16 | ≤-0,95 | 0,58 | ≥1,06 |
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Значение коэффициента не доходит до среднеотраслевого, большинство организаций имеют лучший показатель. | ||||
Коэффициент покрытия инвестиций | 0,13 | ≤0,43 | 0,74 | ≥0,91 |
Малая доля собственного и долгосрочного заемного капитала обусловили значение коэффициента покрытия инвестиций значительно хуже среднего по отрасли. |
1.2. Платежеспособность ООО "ЗВЕРОФЕРМА МАКСЮТОВО"
Показатели | ООО "ЗВЕРОФЕРМА МАКСЮТОВО", 2021 г. | Отраслевые показатели, 2021 г. | ||
---|---|---|---|---|
Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
Коэффициент текущей ликвидности | 1,15 | ≤1,15 | 2,9 | ≥7,99 |
Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже, чем у подавляющего большинства (не менее 75%) аналогичных организаций. Это угрожает платежеспособности организации в долгосрочной и среднесрочной перспективе. | ||||
Коэффициент быстрой ликвидности | 0,21 | ≤0,24 | 0,72 | ≥1,46 |
Соотношение ликвидных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже среднеотраслевых показателей, что может привести к утрате платежеспособности в среднесрочной перспективе. | ||||
Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,01 | ≤0,01 | 0,02 | ≥0,32 |
Краткосрочные обязательства покрыты высоколиквидными активами в меньшей степени, чем в среднем по отрасли, что может привести к трудностям в текущих расчетах. |
1.3. Рентабельность деятельности
Показатели | ООО "ЗВЕРОФЕРМА МАКСЮТОВО", 2021 г. | Отраслевые показатели, 2021 г. | ||
---|---|---|---|---|
Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
Рентабельность продаж | -2,77% | ≤-44,84% | -2,77% | ≥5,2% |
Организация в 2021 году получила убыток от продаж, что обусловило отрицательный показатель рентабельности. | ||||
Рентабельность продаж по EBIT | -6,98% | ≤-19,22% | 1,4% | ≥12,4% |
Ниже среднего. | ||||
Норма чистой прибыли | -6,98% | ≤-22,95% | 0,53% | ≥6,74% |
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ООО "ЗВЕРОФЕРМА МАКСЮТОВО" этот показатель ниже, чем у большинства аналогичных организаций. | ||||
Коэффициент покрытия процентов к уплате | - | - | - | - |
У организации в 2021 году отсутствовали расходы в виде процентных платежей. | ||||
Рентабельность активов | -3,88% | ≤-10,06% | 0,21% | ≥4,03% |
Организация получила в 2021 году чистый убыток, поэтому рентабельность активов отрицательная. | ||||
Рентабельность собственного капитала | -24,28% | ≤-11,95% | 2,16% | ≥17% |
Убыточная деятельность привела к отрицательному показателю рентабельности собственного капитала. | ||||
Фондоотдача | - | - | - | - |
Рассчитать показатель невозможно по причине отсутствия на балансе организации основных средств. |
1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)
Показатели | ООО "ЗВЕРОФЕРМА МАКСЮТОВО", 2021 г. | Отраслевые показатели, 2021 г. | ||
---|---|---|---|---|
Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 656 | ≥1017 | 606 | ≤267 |
Организации требуется больше дней для получения выручки равной величине оборотных активов, чем аналогичным предприятиям. | ||||
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 93 | ≥196 | 59,6 | ≤35,3 |
Управление дебиторской задолженностью поставлено хуже, чем в аналогичных организациях. | ||||
Оборачиваемость активов, в днях | 656 | ≥1182 | 809 | ≤562 |
Организация распоряжается всеми имеющимися активами эффективней, чем большинство других сопоставимых хозяйствующих субъектов. |
2. Сравнение с общероссийскими показателями
В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО "ЗВЕРОФЕРМА МАКСЮТОВО" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 559 тыс. российских организаций с выручкой 10 - 120 млн. руб.
Показатели | ООО "ЗВЕРОФЕРМА МАКСЮТОВО", 2021 г. | Общероссийские показатели, 2021 г. | ||
---|---|---|---|---|
Существенно хуже* среднего | Среднее значение (медиана) | Существенно лучше** среднего | ||
Коэффициент автономии | 0,13 | ≤0,06 | 0,33 | ≥0,72 |
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,13 | ≤0 | 0,22 | ≥0,66 |
Коэффициент обеспеченности запасов | 0,16 | ≤0,01 | 0,72 | ≥3,17 |
Коэффициент покрытия инвестиций | 0,13 | ≤0,14 | 0,49 | ≥0,81 |
Коэффициент текущей ликвидности | 1,15 | ≤1,05 | 1,59 | ≥4,03 |
Коэффициент быстрой ликвидности | 0,21 | ≤0,67 | 1,12 | ≥2,79 |
Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,01 | ≤0,03 | 0,15 | ≥0,69 |
Рентабельность продаж | -2,77% | ≤1,14% | 4,68% | ≥13,1% |
Рентабельность продаж по EBIT | -6,98% | ≤0,98% | 4,11% | ≥12,2% |
Норма чистой прибыли | -6,98% | ≤0,49% | 2,74% | ≥9,62% |
Коэффициент покрытия процентов к уплате | - | - | - | - |
Рентабельность активов | -3,88% | ≤1,04% | 7,05% | ≥25% |
Рентабельность собственного капитала | -24,28% | ≤9,25% | 34,4% | ≥93,4% |
Фондоотдача | - | - | - | - |
Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 656 | ≥255 | 127 | ≤63,4 |
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 93 | ≥137 | 57,1 | ≤21,6 |
Оборачиваемость активов, в днях | 656 | ≥332 | 158 | ≤77,3 |
3. Итоги сравнительного анализа
Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:
- три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
- три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
- три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).
В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом
- от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
- от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
- от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
- от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
- от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.
Результат расчета итогового балла для ООО "ЗВЕРОФЕРМА МАКСЮТОВО" представлен в следующей таблице:
Показатель | Результат сравнения показателей ООО "ЗВЕРОФЕРМА МАКСЮТОВО" | |
---|---|---|
с отраслевыми | с общероссийскими | |
1. Финансовая устойчивость | ||
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) | -1 | -1 |
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -1 | -1 |
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций | -2 | -2 |
2. Платежеспособность | ||
2.1. Коэффициент текущей ликвидности | -2 | -1 |
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности | -2 | -2 |
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности | -1 | -2 |
3. Эффективность деятельности | ||
3.1. Рентабельность продаж | 0 | -2 |
3.2. Норма чистой прибыли | -1 | -2 |
3.3. Рентабельность активов | -1 | -2 |
Итоговый балл | -1.2 Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по отрасли. |
-1.7 Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по РФ. |
* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.
** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.
Выводы аудитора
Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО "ЗВЕРОФЕРМА МАКСЮТОВО" (далее – Организация) за 2021 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является разведение прочих пушных зверей на фермах (код по ОКВЭД 01.49.22). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2021 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. Поскольку вид деятельности разведение прочих пушных зверей на фермах (код по ОКВЭД 01.49.22). представлен в базе ФНС отчетностью менее чем 20 организаций, удовлетворяющей указанным выше критериям, сравнение финансовых показателей Организации проведено с показателями вида деятельности разведение кроликов и прочих пушных зверей на фермах (код по ОКВЭД 01.49.2) При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - микропредприятия с выручкой от 10 до 120 млн рублей в год. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.
В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ООО "ЗВЕРОФЕРМА МАКСЮТОВО" на 31.12.2021 значительно хуже финансового состояния половины всех микропредприятий, занимающихся видом деятельности разведение кроликов и прочих пушных зверей на фермах (код по ОКВЭД 01.49.2). При этом в 2021 году финансовое состояние Организации ухудшилось.
Сравнение финансовых показателей Организации со средними показателями для всех видов деятельности позволяет сделать такой же вывод. Финансовое положение ООО "ЗВЕРОФЕРМА МАКСЮТОВО" значительно хуже, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.
Год:
Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы
На следующем графике представлено, как изменились за последние годы ключевые результаты деятельности ООО "ЗВЕРОФЕРМА МАКСЮТОВО" - выручка и чистая прибыль.
Чистые активы (собственный капитал) и общая величина активов организации изменялась следующим образом:
* В качестве показателя чистых активов в 2017, 2018 г. указан капитал организации. Для точного расчета чистых активов требуются дополнительные бухгалтерские данные.
Чистые активы показывают вложения учредителей, а также накопленную за все время деятельности организации прибыль, которая еще не была распределена между собственниками бизнеса См. также 2022 год.
История финансового состояния ООО "ЗВЕРОФЕРМА МАКСЮТОВО"
Изменение итоговой сравнительной оценки финансового состояния организации за последние годы приведено на следующем графике.
Следите за изменениями
Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии ООО "ЗВЕРОФЕРМА МАКСЮТОВО".Дополнительные проверки
ООО "ЗВЕРОФЕРМА МАКСЮТОВО"
проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетностьБлижайшие конкуренты
Организация | Показатели, млн. руб. | Регион | Выполнить сравнительный тест |
|
---|---|---|---|---|
выручка | активы | |||
АО "АГРОФИРМА "ПРОЗОРОВСКАЯ" 3918003586 | 21,8 | 326 | Калининградская область | ТЕСТ |
ООО "СУДИСЛАВСКИЕ МЕХА" 4400004695 | 17,9 | 131 | Костромская область | ТЕСТ |
ООО "ТРЕСНО" 6949012843 | 16,0 | 36,4 | Тверская область | ТЕСТ |
ООО "МЕХОВЫЕ ТРАДИЦИИ" 6924011870 | 12,9 | 83,0 | Тверская область | ТЕСТ |
СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЗАБОРОВСКИЙ" 6949106308 | 10,1 | 27,1 | Тверская область | ТЕСТ |
О методике анализа
Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2021, представленная в базе данных ФНС (2.3 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:
значительно лучше (+1 - +2вкл) | |
лучше (от 0.11 до +1вкл) | |
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл) | |
хуже (от -1вкл до -0.11) | |
значительно хуже (от -2вкл до -1) |
Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:
значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл). | |
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл); | |
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11); | |
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл); | |
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл); |
Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью ООО "ЗВЕРОФЕРМА МАКСЮТОВО" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.
Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).
Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>