Финансовое состояние Сельскохозяйственный производственный кооператив имени ХХII партсъезда

Сравнительный анализ по данным ФНС

Организация: Сельскохозяйственный производственный кооператив имени ХХII партсъезда
ИНН: 0225008584 (Республика Башкортостан)
Отрасль: 01.50 Смешанное сельское хозяйство (Малое предприятие)
Организационно-правовая форма: 14155 - Кооперативные хозяйства (коопхозы)
Выручка за 2020 год: 73,1 млн. руб. (+22% за год) - 641 место среди 2,18 тыс. предприятий в отрасли
Активы на 31 декабря 2020: 156 млн. руб. (+11% за год) - 624 место
Чистые активы на 31 декабря 2020: 134 млн. руб. (+9.8% за год)
Чистая прибыль за 2020 год: 11,9 млн. руб. (+4.7% за год)

Год:

Финансовое состояние Сельскохозяйственный производственный кооператив имени ХХII партсъезда

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за 2019 год

лучше

не изменилось
По сравнению с общероссийскими показателями

лучше

Сравнить с конкурентом


Ключевые финансовые показатели

Показатель Сравнение показателей за 2019 год
с отраслевыми
(01.50 "Смешанное сельское хозяйство", 806 организаций с выручкой 10 - 120 млн. руб.)
с общероссийскими
(554 тыс. организаций с выручкой
10 - 120 млн. руб.)
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости)
0,88
0,72
0,88
0,29
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
0,6
0,4
0,6
0,2
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций
0,9
0,8
0,9
0,4
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности
3,5
3,1
3,5
1,4
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности
0,05
0,4
0,05
1
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности
0,0006
0,03
0,0006
0,1
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж
13,2%
5,9%
13,2%
3,9%
3.2. Норма чистой прибыли
19,1%
8,1%
19,1%
2,1%
3.3. Рентабельность активов
8,4%
4,8%
8,4%
6%
Итоговый балл +0,6
Финансовое состояние организации лучше среднего по отрасли.
+0,8
Финансовое состояние организации лучше среднего по РФ.

Год:



Сравнительный финансовый анализ показателей Сельскохозяйственный производственный кооператив имени ХХII партсъезда за 2019 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей Сельскохозяйственный производственный кооператив имени ХХII партсъезда за 2019 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2019 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 806 организаций с выручкой 10 - 120 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Смешанное сельское хозяйство" (код по ОКВЭД2 01.50). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации

Показатели Сельскохозяйственный производственный кооператив имени ХХII партсъезда, 2019 г. Отраслевые показатели, 2019 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,88 ≤0,42 0,72 ≥0,87
Значение коэффициента намного лучше среднеотраслевого, как минимум 75% аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств в капитале. Высокая доля собственного капитала положительно характеризует устойчивость организации, однако слишком высокая доля может снижать отдачу от вложенных собственником средств, делая эффективным привлечение заемных средств.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,59 ≤-0,02 0,43 ≥0,74
Значение показателя выше медианы. Это значит, что оборотные средства обеспечены собственным капиталом организации лучше, чем у большинства аналогичных предприятий.
Коэффициент обеспеченности запасов 0,6 ≤-0,03 0,54 ≥0,87
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Значение показателя превосходит среднеотраслевое, большинство организаций имеют худший показатель.
Коэффициент покрытия инвестиций 0,91 ≤0,65 0,85 ≥0,94
Значительная доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила коэффициент покрытия инвестиций, превосходящий среднеотраслевой.

1.2. Платежеспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив имени ХХII партсъезда

Показатели Сельскохозяйственный производственный кооператив имени ХХII партсъезда, 2019 г. Отраслевые показатели, 2019 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент текущей ликвидности 3,51 ≤1,49 3,11 ≥7,79
Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает Сельскохозяйственный производственный кооператив имени ХХII партсъезда меньше, чем большинству сопоставимых организаций.
Коэффициент быстрой ликвидности 0,05 ≤0,13 0,42 ≥1,08
Соотношение ликвидных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже среднеотраслевых показателей, что может привести к утрате платежеспособности в среднесрочной перспективе.
Коэффициент абсолютной ликвидности 0 ≤0 0,03 ≥0,2
Краткосрочные обязательства обеспечены высоколиквидными активами значительно хуже, чему как минимум у трех четвертей аналогичных предприятий. Это может привести к проблемам погашения наиболее срочных обязательств.

1.3. Рентабельность деятельности

Показатели Сельскохозяйственный производственный кооператив имени ХХII партсъезда, 2019 г. Отраслевые показатели, 2019 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Рентабельность продаж 13,2% ≤0,39% 5,86% ≥14,4%
Прибыль от продаж в каждом рубле выручки выше, чем у большинства аналогичных организаций.
Рентабельность продаж по EBIT 22,6% ≤2,96% 9,77% ≥19,9%
Значительно выше среднего.
Норма чистой прибыли 19,1% ≤1,39% 8,13% ≥17,8%
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У Сельскохозяйственный производственный кооператив имени ХХII партсъезда высокая норма чистой прибыли, этот показатель выше, чем как минимум у 75% аналогичных организаций.
Коэффициент покрытия процентов к уплате 6,51 ≤2,04 7,51 ≥23,1
Процентные расходы покрываются прибылью до налогообложения в меньшей степени, чем у большинства аналогичных организаций.
Рентабельность активов 8,42% ≤0,9% 4,8% ≥11,1%
Отдача от использования всех активов вышесреднеотраслевой.
Рентабельность собственного капитала 9,77% ≤2,37% 8,69% ≥19,6%
Рентабельность собственного капитала в 2019 году выше, чем у большинства сопоставимых предприятий.
Фондоотдача 0,67 ≤0,89 1,3 ≥2,09
Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации существенно ниже показателя для аналогичных организаций. На это повлияла в том числе повышенная доля внеоборотных активов.

1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)

Показатели Сельскохозяйственный производственный кооператив имени ХХII партсъезда, 2019 г. Отраслевые показатели, 2019 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 276 ≥434 303 ≤208
Организации требуется меньше времени для получения выручки, равной величине оборотных активов, чем сопоставимым предприятиям. Этому способствовала невысокая, по сравнению с конкурентами, доля оборотных активов.
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 3,24 ≥66,5 23,9 ≤8,73
Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно лучше, чем в аналогичных организациях.
Оборачиваемость активов, в днях 828 ≥836 609 ≤440
Организация распоряжается всеми имеющимися активами менее эффективно, чем большинство других сопоставимых хозяйствующих субъектов.

2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей Сельскохозяйственный производственный кооператив имени ХХII партсъезда со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 554 тыс. российских организаций с выручкой 10 - 120 млн. руб.

Показатели Сельскохозяйственный производственный кооператив имени ХХII партсъезда, 2019 г. Общероссийские показатели, 2019 г.
Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,88 ≤0,05 0,29 ≥0,7
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,59 ≤0 0,19 ≥0,64
Коэффициент обеспеченности запасов 0,6 ≤0,01 0,65 ≥3,03
Коэффициент покрытия инвестиций 0,91 ≤0,09 0,41 ≥0,79
Коэффициент текущей ликвидности 3,51 ≤1,03 1,43 ≥3,59
Коэффициент быстрой ликвидности 0,05 ≤0,62 1,04 ≥2,43
Коэффициент абсолютной ликвидности 0 ≤0,02 0,11 ≥0,57
Рентабельность продаж 13,2% ≤0,93% 3,89% ≥11,6%
Рентабельность продаж по EBIT 22,6% ≤0,69% 3,25% ≥10,9%
Норма чистой прибыли 19,1% ≤0,33% 2,07% ≥8,19%
Коэффициент покрытия процентов к уплате 6,51 ≤1,26 5,19 ≥28
Рентабельность активов 8,42% ≤0,76% 6,03% ≥23,5%
Рентабельность собственного капитала 9,77% ≤8,48% 36% ≥101%
Фондоотдача 0,67 ≤4,86 22 ≥118
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 276 ≥243 119 ≤57,4
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 3,24 ≥133 54,7 ≤19,8
Оборачиваемость активов, в днях 828 ≥313 146 ≤69,2

3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

  • три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
  • три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
  • три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

  • от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
  • от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
  • от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
  • от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
  • от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для Сельскохозяйственный производственный кооператив имени ХХII партсъезда представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей Сельскохозяйственный производственный кооператив имени ХХII партсъезда
с отраслевыми с общероссийскими
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) +2 +2
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами +1 +1
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций +1 +2
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности +1 +1
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности -2 -2
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности -2 -2
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж +1 +2
3.2. Норма чистой прибыли +2 +2
3.3. Рентабельность активов +1 +1
Итоговый балл +0.6

Финансовое состояние организации лучше среднего по отрасли.

+0.8

Финансовое состояние организации лучше среднего по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Показать весь отчет ↧

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах Сельскохозяйственный производственный кооператив имени ХХII партсъезда (далее – Организация) за 2019 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является смешанное сельское хозяйство (код по ОКВЭД 01.50). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2019 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - микропредприятия с выручкой от 10 до 120 млн рублей в год. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние Сельскохозяйственный производственный кооператив имени ХХII партсъезда на 31.12.2019 лучше финансового состояния половины всех микропредприятий, занимающихся видом деятельности смешанное сельское хозяйство (код по ОКВЭД 01.50). При этом в 2019 году финансовое состояние Организации существенно не изменилось.

Такой же вывод можно сделать и при сравнении показателей Организации со средними показателями для всех отраслей Российской Федерации. Финансовое положение Сельскохозяйственный производственный кооператив имени ХХII партсъезда лучше, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.


Подтверждено, 04.12.2021

Год:


Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы

На следующем графике представлено, как изменились за последние годы ключевые результаты деятельности Сельскохозяйственный производственный кооператив имени ХХII партсъезда - выручка и чистая прибыль.

График изменения выручки и чистой прибыли по годам

Собственный капитал (чистые активы) и общая величина капитала организации изменялась следующим образом:

График изменения активов и чистых активов по годам

Чистые активы показывают сумму, которая подлежит распределению между собственниками фирмы в случае продажи имущества и погашения всех обязательств организации См. также .


История финансового состояния Сельскохозяйственный производственный кооператив имени ХХII партсъезда

Изменение финансового состояния организации в сравнении с отраслевыми показателями по годам представлено на графике:

Реквизиты для связи с фирмой

Телефон: нет данных
Эл. адрес (email): нет данных
Сайт: нет данных

Следите за изменениями

Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии Сельскохозяйственный производственный кооператив имени ХХII партсъезда.

Дополнительные проверки

Сельскохозяйственный производственный кооператив имени ХХII партсъезда

проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетность

Ближайшие конкуренты


Организация Показатели, млн. руб. Регион Выполнить
сравнительный
тест
выручка активы
ООО "Сельскохозяйственное предприятие "Нива" 0216001159 78,4 129 Республика Башкортостан ТЕСТ
ООО "ВОСХОД" 0259010736 77,6 139 Республика Башкортостан ТЕСТ
СПК "КИРОВСКИЙ"ДУВАНСКОГО РАЙОНА РБ 0220022070 74,6 143 Республика Башкортостан ТЕСТ
СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ Амирова 0243004864 72,2 190 Республика Башкортостан ТЕСТ
СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ СНАБЖЕНЧЕСКО-СБЫТОВОЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "ИСТОК" 0202010690 70,6 45,7 Республика Башкортостан ТЕСТ
См. также всех лидеров отрасли

О методике анализа

Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2019, представленная в базе данных ФНС (2.3 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:

значительно лучше (+1 - +2вкл)
лучше (от 0.11 до +1вкл)
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл)
хуже (от -1вкл до -0.11)
значительно хуже (от -2вкл до -1)
Изменение за год

Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:

значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл).
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл);
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11);
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл);
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл);


Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью Сельскохозяйственный производственный кооператив имени ХХII партсъезда по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.

Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).


Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>