Финансовое состояние ООО "СМАРТ ИНК ТЕХНОЛОДЖИ"
Сравнительный анализ по данным ФНС
Организация: ООО "СМАРТ ИНК ТЕХНОЛОДЖИ" |
ИНН: 0224953426 (Республика Башкортостан) |
Отрасль: 47.99.1 Деятельность по осуществлению прямых продаж или продаж торговыми агентами с доставкой |
Организационно-правовая форма: 12300 - Общества с ограниченной ответственностью |
Выручка за 2020 год: 27,6 млн. руб. (+455% за год) |
Активы на 31 декабря 2020: 3,84 млн. руб. (-44.8% за год) |
Чистые активы на 31 декабря 2020: -107 тыс. руб. (+93 тыс. руб. за год) |
Чистая прибыль за 2020 год: 22 тыс. руб. (+224 тыс. руб. за год) |
Штрафы за налоговые правонарушения, неоплаченные на 01.10.2022: 500 руб. |
Дополнительные данные ФНС (2023 год)
|
По данным ФНС на 01.01.2023 юридическое лицо ООО "СМАРТ ИНК ТЕХНОЛОДЖИ" не сдавало налоговую отчетность более года.
Год:
Финансовое состояние ООО "СМАРТ ИНК ТЕХНОЛОДЖИ"
По сравнению с отраслевыми показателями | в т.ч. изменение за 2019 год |
---|---|
значительно хуже |
не изменилось |
По сравнению с общероссийскими показателями |
---|
значительно хуже |
Ключевые финансовые показатели
Год:
Сравнительный финансовый анализ показателей ООО "СМАРТ ИНК ТЕХНОЛОДЖИ" за 2019 год
1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями
Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО "СМАРТ ИНК ТЕХНОЛОДЖИ" за 2019 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2019 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели все организации (59), занимающиеся видом деятельности "Деятельность по осуществлению прямых продаж или продаж торговыми агентами с доставкой" (код по ОКВЭД2 47.99.1). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.
1.1. Финансовая устойчивость организации
Показатели | ООО "СМАРТ ИНК ТЕХНОЛОДЖИ", 2019 г. | Отраслевые показатели, 2019 г. | ||
---|---|---|---|---|
Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
Коэффициент автономии | -0,03 | ≤0,06 | 0,33 | ≥0,62 |
Ввиду накопленных убыток у организации отсутствует собственный капитал, поэтому коэффициент принял отрицательное значение. Организация полностью зависима от заемного капитала. | ||||
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -0,06 | ≤0,05 | 0,29 | ≥0,6 |
Отрицательное значение коэффициента вызвано тем, что у организации отсутствует собственный капитал. Наличие собственного капитала (положительные чистые активы) – базовое требование к нормальной финансовой устойчивости организации. | ||||
Коэффициент обеспеченности запасов | -1,13 | ≤0,11 | 0,61 | ≥1,75 |
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами.Как и в случае с коэффициентом обеспеченности собственными оборотными средствами отрицательное значение коэффициента вызвано тем, что у организации отсутствует собственный капитал. | ||||
Коэффициент покрытия инвестиций | -0,03 | ≤0,16 | 0,51 | ≥0,76 |
Отрицательное значение коэффициента получилось из-за отсутствия (отрицательного значения) собственного капитала организации. |
1.2. Платежеспособность ООО "СМАРТ ИНК ТЕХНОЛОДЖИ"
Показатели | ООО "СМАРТ ИНК ТЕХНОЛОДЖИ", 2019 г. | Отраслевые показатели, 2019 г. | ||
---|---|---|---|---|
Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
Коэффициент текущей ликвидности | 0,95 | ≤1,15 | 1,87 | ≥3,78 |
Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже, чем у подавляющего большинства (не менее 75%) аналогичных организаций. Это угрожает платежеспособности организации в долгосрочной и среднесрочной перспективе. | ||||
Коэффициент быстрой ликвидности | 0,9 | ≤0,67 | 1,17 | ≥2,09 |
Краткосрочные обязательства покрыты ликвидными активами в меньшей степени, чем в среднем по отрасли, что сохраняет риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе. | ||||
Коэффициент абсолютной ликвидности | 0 | ≤0,02 | 0,16 | ≥0,62 |
Краткосрочные обязательства обеспечены высоколиквидными активами значительно хуже, чему как минимум у трех четвертей аналогичных предприятий. Это может привести к проблемам погашения наиболее срочных обязательств. |
1.3. Рентабельность деятельности
Показатели | ООО "СМАРТ ИНК ТЕХНОЛОДЖИ", 2019 г. | Отраслевые показатели, 2019 г. | ||
---|---|---|---|---|
Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
Рентабельность продаж | -2,59% | ≤1,33% | 5,42% | ≥24,5% |
В 2019 году ООО "СМАРТ ИНК ТЕХНОЛОДЖИ" имело убыток от продаж. | ||||
Рентабельность продаж по EBIT | -4,06% | ≤1,52% | 5,75% | ≥33,4% |
Значительно ниже среднего. | ||||
Норма чистой прибыли | -4,06% | ≤0,72% | 3,6% | ≥29,4% |
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ООО "СМАРТ ИНК ТЕХНОЛОДЖИ" этот показатель ниже, чем у основного числа (как минимум 75%) аналогичных организаций. | ||||
Коэффициент покрытия процентов к уплате | - | - | - | - |
У организации в 2019 году отсутствовали расходы в виде процентных платежей. | ||||
Рентабельность активов | -5,55% | ≤4,43% | 19% | ≥60,6% |
Организация получила в 2019 году чистый убыток, поэтому рентабельность активов отрицательная. | ||||
Рентабельность собственного капитала | - | - | - | - |
Отрицательная среднегодовая величина собственного капитала в 2019 году не позволяет рассчитать его рентабельность. | ||||
Фондоотдача | 20,6 | ≤7,04 | 20,6 | ≥128 |
Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации ниже показателя для аналогичных организаций. Причиной этого стала в том числе повышенная доля внеоборотных активов. |
1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)
Показатели | ООО "СМАРТ ИНК ТЕХНОЛОДЖИ", 2019 г. | Отраслевые показатели, 2019 г. | ||
---|---|---|---|---|
Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 249 | ≥198 | 85,4 | ≤34,8 |
Организации требуется значительно больше дней для получения выручки равной величине оборотных активов, чем аналогичным предприятиям. | ||||
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 235 | ≥79,1 | 35,8 | ≤8,84 |
Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно хуже, чем в аналогичных организациях. | ||||
Оборачиваемость активов, в днях | 266 | ≥241 | 90,6 | ≤37,3 |
Организация распоряжается всеми имеющимися активами намного менее эффективно, чем три четверти других сравниваемых предприятий. |
2. Сравнение с общероссийскими показателями
В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО "СМАРТ ИНК ТЕХНОЛОДЖИ" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 547 тыс. российских организаций с выручкой 10 - 120 млн. руб.
Показатели | ООО "СМАРТ ИНК ТЕХНОЛОДЖИ", 2019 г. | Общероссийские показатели, 2019 г. | ||
---|---|---|---|---|
Существенно хуже* среднего | Среднее значение (медиана) | Существенно лучше** среднего | ||
Коэффициент автономии | -0,03 | ≤0,05 | 0,29 | ≥0,69 |
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -0,06 | ≤0 | 0,18 | ≥0,63 |
Коэффициент обеспеченности запасов | -1,13 | ≤0,01 | 0,64 | ≥2,87 |
Коэффициент покрытия инвестиций | -0,03 | ≤0,09 | 0,41 | ≥0,78 |
Коэффициент текущей ликвидности | 0,95 | ≤1,03 | 1,42 | ≥3,49 |
Коэффициент быстрой ликвидности | 0,9 | ≤0,63 | 1,04 | ≥2,36 |
Коэффициент абсолютной ликвидности | 0 | ≤0,02 | 0,11 | ≥0,55 |
Рентабельность продаж | -2,59% | ≤0,98% | 4% | ≥12% |
Рентабельность продаж по EBIT | -4,06% | ≤0,72% | 3,27% | ≥10,7% |
Норма чистой прибыли | -4,06% | ≤0,34% | 2,06% | ≥7,93% |
Коэффициент покрытия процентов к уплате | - | - | - | - |
Рентабельность активов | -5,55% | ≤0,77% | 5,92% | ≥22,6% |
Рентабельность собственного капитала | - | - | - | - |
Фондоотдача | 20,6 | ≤4,99 | 22,1 | ≥116 |
Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 249 | ≥241 | 120 | ≤59 |
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 235 | ≥132 | 55,3 | ≤20,7 |
Оборачиваемость активов, в днях | 266 | ≥311 | 147 | ≤71,2 |
3. Итоги сравнительного анализа
Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:
- три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
- три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
- три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).
В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом
- от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
- от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
- от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
- от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
- от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.
Результат расчета итогового балла для ООО "СМАРТ ИНК ТЕХНОЛОДЖИ" представлен в следующей таблице:
Показатель | Результат сравнения показателей ООО "СМАРТ ИНК ТЕХНОЛОДЖИ" | |
---|---|---|
с отраслевыми | с общероссийскими | |
1. Финансовая устойчивость | ||
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) | -2 | -2 |
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -2 | -2 |
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций | -2 | -2 |
2. Платежеспособность | ||
2.1. Коэффициент текущей ликвидности | -2 | -2 |
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности | -1 | -1 |
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности | -2 | -2 |
3. Эффективность деятельности | ||
3.1. Рентабельность продаж | -2 | -2 |
3.2. Норма чистой прибыли | -2 | -2 |
3.3. Рентабельность активов | -2 | -2 |
Итоговый балл | -1.9 Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по отрасли. |
-1.9 Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по РФ. |
* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.
** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.
Выводы аудитора
Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО "СМАРТ ИНК ТЕХНОЛОДЖИ" (далее – Организация) за 2019 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является деятельность по осуществлению прямых продаж или продаж торговыми агентами с доставкой (код по ОКВЭД 47.99.1). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2019 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.
В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ООО "СМАРТ ИНК ТЕХНОЛОДЖИ" на 31.12.2019 значительно хуже финансового состояния половины всех микропредприятий, занимающихся видом деятельности деятельность по осуществлению прямых продаж или продаж торговыми агентами с доставкой (код по ОКВЭД 47.99.1). При этом в 2019 году финансовое состояние Организации существенно не изменилось.
Сравнение финансовых показателей Организации со средними показателями для всех видов деятельности позволяет сделать такой же вывод. Финансовое положение ООО "СМАРТ ИНК ТЕХНОЛОДЖИ" значительно хуже, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.
Год:
Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы
Ниже на графике представлено, как изменялась выручка и чистая прибыль ООО "СМАРТ ИНК ТЕХНОЛОДЖИ".
Собственный капитал (чистые активы) и общая величина капитала организации изменялась следующим образом:
* В качестве показателя чистых активов указан капитал организации. Для точного расчета чистых активов требуются дополнительные бухгалтерские данные.
Чистые активы показывают вложения учредителей, а также накопленную за все время деятельности организации прибыль, которая еще не была распределена между собственниками бизнеса См. также 2020 год.
История финансового состояния ООО "СМАРТ ИНК ТЕХНОЛОДЖИ"
Изменение финансового состояния организации в сравнении с отраслевыми показателями по годам представлено на графике:
Следите за изменениями
Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии ООО "СМАРТ ИНК ТЕХНОЛОДЖИ".Дополнительные проверки
ООО "СМАРТ ИНК ТЕХНОЛОДЖИ"
проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетностьБлижайшие конкуренты
Организация | Показатели, млн. руб. | Регион | Выполнить сравнительный тест |
|
---|---|---|---|---|
выручка | активы | |||
ООО "ВЛ-Пак" 2543099130 | 30,7 | 18,9 | Приморский край | ТЕСТ |
ООО "Свтрейд" 7017409588 | 30,3 | 2,2 | Томская область | ТЕСТ |
ООО "МОСТ 7000" 7714983510 | 29,8 | 12,8 | Москва | ТЕСТ |
ООО "НАИС УПАК" 5075038515 | 24,0 | 43,6 | Московская область | ТЕСТ |
ООО "ПЯТЫЙ ЭЛЕМЕНТ" 7128014120 | 23,7 | 10,7 | Тульская область | ТЕСТ |
О методике анализа
Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2019, представленная в базе данных ФНС (2.3 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:
значительно лучше (+1 - +2вкл) | |
лучше (от 0.11 до +1вкл) | |
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл) | |
хуже (от -1вкл до -0.11) | |
значительно хуже (от -2вкл до -1) |
Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:
значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл). | |
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл); | |
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11); | |
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл); | |
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл); |
Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью ООО "СМАРТ ИНК ТЕХНОЛОДЖИ" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.
Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).
Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>