Финансовое состояние ООО СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОГО ПРОИЗВОДСТВА "РАССВЕТ"

Сравнительный анализ по данным ФНС

Организация: ООО СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОГО ПРОИЗВОДСТВА "РАССВЕТ"
ИНН: 0220024060 (Республика Башкортостан)
Отрасль: 01.50 Смешанное сельское хозяйство (Малое предприятие)
Организационно-правовая форма: 12300 - Общества с ограниченной ответственностью
Выручка за 2023 год: 158 млн. руб. (+2.4% за год) - 455 место среди 2,18 тыс. предприятий в отрасли
Активы на 31 декабря 2023: 556 млн. руб. (+17% за год) - 323 место
Чистые активы на 31 декабря 2023: 267 млн. руб. (+25% за год)
Чистая прибыль за 2023 год: 14,1 млн. руб. (-3.5% за год)
Среднесписочная численности работников по данным ФНС за 2023 год: 76 чел.
Организация использует специальный налоговый режим: ЕСХН
Задолженность по налогам и сборам на 01.10.2024: 18,5 тыс. руб., в том числе:
Дополнительные данные ФНС (2023 год)

Год:

Финансовое состояние ООО СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОГО ПРОИЗВОДСТВА "РАССВЕТ"

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за 2022 год

значительно хуже

значительно ухудшилось
По сравнению с общероссийскими показателями

примерно соответствует

Сравнить с конкурентом


Ключевые финансовые показатели

Показатель Сравнение показателей за 2022 год
с отраслевыми
(01.50 "Смешанное сельское хозяйство", 461 организация с выручкой 120 - 800 млн. руб.)
с общероссийскими
(143 тыс. организаций с выручкой
120 - 800 млн. руб.)
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости)
0,44
0,74
0,44
0,31
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
0,1
0,4
0,1
0,2
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций
0,6
0,9
0,6
0,5
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности
1,5
4
1,5
1,5
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности
0,5
0,8
0,5
1,1
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности
0,002
0,09
0,002
0,1
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж
9,3%
18%
9,3%
4,8%
3.2. Норма чистой прибыли
9,5%
19,2%
9,5%
2,8%
3.3. Рентабельность активов
3,9%
11,3%
3,9%
7,7%
Итоговый балл -1,7
Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по отрасли.
-0,1
Финансовое состояние организации примерно соответствует среднему по РФ.

Год:



Сравнительный финансовый анализ показателей ООО СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОГО ПРОИЗВОДСТВА "РАССВЕТ" за 2022 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОГО ПРОИЗВОДСТВА "РАССВЕТ" за 2022 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2022 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 461 организация с выручкой 120 - 800 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Смешанное сельское хозяйство" (код по ОКВЭД2 01.50). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации

Показатели ООО СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОГО ПРОИЗВОДСТВА "РАССВЕТ", 2022 г. Отраслевые показатели, 2022 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,44 ≤0,54 0,74 ≥0,86
Значение коэффициента автономии намного ниже среднеотраслевого, как минимум три четверти аналогичных организаций имеют бо́льшую долю собственных средств в капитале. Сильная зависимость от заемного капитала снижает финансовую устойчивость. Рекомендуем увеличить собственный капитал на 543565 тыс. руб., чтобы он составил 74% от общего капитала организации.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,1 ≤0,02 0,44 ≥0,72
Значение показателя ниже медианы, то есть как минимум у половину аналогичных организаций оборотные средства лучше обеспечены собственным капиталом.
Коэффициент обеспеченности запасов 0,16 ≤0,05 0,58 ≥0,98
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Значение коэффициента не доходит до среднеотраслевого, большинство организаций имеют лучший показатель.
Коэффициент покрытия инвестиций 0,6 ≤0,78 0,88 ≥0,95
Низкая величина собственного и долгосрочного заемного капитала обусловили значение коэффициента покрытия инвестиций значительно хуже среднего по отрасли.

1.2. Платежеспособность ООО СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОГО ПРОИЗВОДСТВА "РАССВЕТ"

Показатели ООО СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОГО ПРОИЗВОДСТВА "РАССВЕТ", 2022 г. Отраслевые показатели, 2022 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент текущей ликвидности 1,54 ≤2,13 3,95 ≥8,49
Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже, чем у подавляющего большинства (не менее 75%) аналогичных организаций. Это угрожает платежеспособности организации в долгосрочной и среднесрочной перспективе.
Коэффициент быстрой ликвидности 0,53 ≤0,31 0,8 ≥1,88
Краткосрочные обязательства покрыты ликвидными активами в меньшей степени, чем в среднем по отрасли, что сохраняет риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе.
Коэффициент абсолютной ликвидности 0 ≤0,01 0,09 ≥0,65
Краткосрочные обязательства обеспечены высоколиквидными активами значительно хуже, чему как минимум у трех четвертей аналогичных предприятий. Это может привести к проблемам погашения наиболее срочных обязательств.

1.3. Рентабельность деятельности

Показатели ООО СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОГО ПРОИЗВОДСТВА "РАССВЕТ", 2022 г. Отраслевые показатели, 2022 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Рентабельность продаж 9,32% ≤7,39% 18% ≥25,4%
Прибыль от продаж в каждом рубле выручки ниже, чем у большинства аналогичных организаций.
Рентабельность продаж по EBIT 11,3% ≤12% 20,7% ≥31,3%
Значительно ниже среднего.
Норма чистой прибыли 9,46% ≤9,91% 19,2% ≥29,9%
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ООО СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОГО ПРОИЗВОДСТВА "РАССВЕТ" этот показатель хуже, чем у основного числа (как минимум ¾) аналогичных организаций.
Коэффициент покрытия процентов к уплате 6,06 ≤7,88 24,9 ≥59,5
Нагрузка по обслуживанию заемных средств организацией в 2022 году была существенно выше среднеотраслевой.
Рентабельность активов 3,9% ≤5,49% 11,3% ≥16,8%
Отдача от использования всех активов значительно нижесреднеотраслевой.
Рентабельность собственного капитала 8,33% ≤10,6% 16,5% ≥24,4%
Рентабельность собственного капитала в 2022 году ниже, чем у трех четвертей сопоставимых организаций.
Фондоотдача 1,09 ≤0,89 1,18 ≥1,64
Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации ниже среднеотраслевой.

1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)

Показатели ООО СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОГО ПРОИЗВОДСТВА "РАССВЕТ", 2022 г. Отраслевые показатели, 2022 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 549 ≥413 307 ≤220
Организации требуется значительно больше времени для получения выручки равной величине оборотных активов, чем сопоставимым предприятиям.
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 172 ≥75,5 36,3 ≤18,6
Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно хуже, чем в аналогичных организациях.
Оборачиваемость активов, в днях 884 ≥821 652 ≤516
Организация распоряжается всеми имеющимися активами намного менее эффективно, чем три четверти других сравниваемых хозяйствующих субъектов.

2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОГО ПРОИЗВОДСТВА "РАССВЕТ" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 143 тыс. российских организаций с выручкой 120 - 800 млн. руб.

Показатели ООО СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОГО ПРОИЗВОДСТВА "РАССВЕТ", 2022 г. Общероссийские показатели, 2022 г.
Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,44 ≤0,09 0,31 ≥0,64
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,1 ≤0 0,18 ≥0,55
Коэффициент обеспеченности запасов 0,16 ≤-0,02 0,64 ≥2,36
Коэффициент покрытия инвестиций 0,6 ≤0,17 0,47 ≥0,76
Коэффициент текущей ликвидности 1,54 ≤1,06 1,5 ≥3,06
Коэффициент быстрой ликвидности 0,53 ≤0,67 1,05 ≥2,02
Коэффициент абсолютной ликвидности 0 ≤0,02 0,13 ≥0,52
Рентабельность продаж 9,32% ≤1,27% 4,78% ≥12,5%
Рентабельность продаж по EBIT 11,3% ≤1,18% 4,25% ≥11,8%
Норма чистой прибыли 9,46% ≤0,6% 2,8% ≥9%
Коэффициент покрытия процентов к уплате 6,06 ≤2,19 9 ≥44,5
Рентабельность активов 3,9% ≤1,55% 7,74% ≥22,6%
Рентабельность собственного капитала 8,33% ≤13,2% 37,5% ≥85,6%
Фондоотдача 1,09 ≤8,1 33,9 ≥157
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 549 ≥213 119 ≤67,1
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 172 ≥106 54,2 ≤25,7
Оборачиваемость активов, в днях 884 ≥276 149 ≤81,7

3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

  • три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
  • три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
  • три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

  • от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
  • от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
  • от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
  • от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
  • от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для ООО СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОГО ПРОИЗВОДСТВА "РАССВЕТ" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей ООО СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОГО ПРОИЗВОДСТВА "РАССВЕТ"
с отраслевыми с общероссийскими
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) -2 +1
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -1 -1
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций -2 +1
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности -2 0
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности -1 -2
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности -2 -2
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж -1 +1
3.2. Норма чистой прибыли -2 +2
3.3. Рентабельность активов -2 -1
Итоговый балл -1.7

Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по отрасли.

-0.1

Финансовое состояние организации примерно соответствует среднему по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Показать весь отчет ↧

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОГО ПРОИЗВОДСТВА "РАССВЕТ" (далее – Организация) за 2022 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является смешанное сельское хозяйство (код по ОКВЭД 01.50). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2022 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - малые предприятия (выручка от 120 до 800 млн рублей в год). По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ООО СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОГО ПРОИЗВОДСТВА "РАССВЕТ" на 31.12.2022 значительно хуже финансового состояния половины всех малых предприятий, занимающихся видом деятельности смешанное сельское хозяйство (код по ОКВЭД 01.50). При этом в 2022 году финансовое состояние Организации существенно ухудшилось.

Средние показатели для указанного вида деятельности выше средних данных по всем отраслям. Поэтому в сравнении с общероссийскими показателями Организация демонстрирует удовлетворительный результат. Финансовое положение ООО СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОГО ПРОИЗВОДСТВА "РАССВЕТ" примерно соответствует среднему финансовому состоянию сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.


Подтверждено, 09.11.2024

Год:


Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы

На следующем графике представлено, как изменились за последние годы ключевые результаты деятельности ООО СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОГО ПРОИЗВОДСТВА "РАССВЕТ" - выручка и чистая прибыль.

График изменения выручки и чистой прибыли по годам

Собственный капитал (чистые активы) и общая величина капитала организации изменялась следующим образом:

График изменения активов и чистых активов по годам

* В качестве показателя чистых активов в 2016 г. указан капитал организации. Для точного расчета чистых активов требуются дополнительные бухгалтерские данные.

Чистые активы показывают вложения учредителей, а также накопленную за все время деятельности организации прибыль, которая еще не была распределена между собственниками бизнеса См. также .


История финансового состояния ООО СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОГО ПРОИЗВОДСТВА "РАССВЕТ"

Ниже на графике представлена динамика финансового состояния организации относительно отраслевых показателей.

Следите за изменениями

Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии ООО СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОГО ПРОИЗВОДСТВА "РАССВЕТ".

Дополнительные проверки

ООО СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОГО ПРОИЗВОДСТВА "РАССВЕТ"

проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетность

Ближайшие конкуренты


Организация Показатели, млн. руб. Регион Выполнить
сравнительный
тест
выручка активы
ООО "МИР" 0278917343 177 482 Республика Башкортостан ТЕСТ
СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ-КОЛХОЗ ИМЕНИ ЛЕНИНА 0249006755 161 356 Республика Башкортостан ТЕСТ
ООО "АГРОФИРМА "ПРАВДА" 0241004957 159 195 Республика Башкортостан ТЕСТ
ООО Агропромышленная фирма "Ново-Раевская" 0234006216 156 138 Республика Башкортостан ТЕСТ
ООО "АГИДЕЛЬ" 0225010022 150 477 Республика Башкортостан ТЕСТ
См. также всех лидеров отрасли

О методике анализа

Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2022, представленная в базе данных ФНС (2.3 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:

значительно лучше (+1 - +2вкл)
лучше (от 0.11 до +1вкл)
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл)
хуже (от -1вкл до -0.11)
значительно хуже (от -2вкл до -1)
Изменение за год

Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:

значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл).
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл);
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11);
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл);
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл);


Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью ООО СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОГО ПРОИЗВОДСТВА "РАССВЕТ" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.

Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).


Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>