Финансовое состояние ТОВАРИЩЕСТВО НА ВЕРЕ "ЕМЕЛЬЯНОВ И КОМПАНИЯ"

Сравнительный анализ по данным ФНС

Организация: ТОВАРИЩЕСТВО НА ВЕРЕ "ЕМЕЛЬЯНОВ И КОМПАНИЯ"
ИНН: 0212003571 (Республика Башкортостан)
Отрасль: 01.50 Смешанное сельское хозяйство (Микропредприятие)
Организационно-правовая форма: 11064 - Товарищества на вере (коммандитные товарищества)
Выручка за 2019 год: 317 тыс. руб. (-55.3% за год)
Активы на 31 декабря 2019: 2,39 млн. руб. (-8% за год)
Чистые активы на 31 декабря 2019: 1,77 млн. руб. (+1% за год)
Чистая прибыль за 2019 год: 18 тыс. руб. (-67.3% за год)
Организация использует специальный налоговый режим: ЕСХН
Дополнительные данные ФНС (2020 год)

Год:

Финансовое состояние ТОВАРИЩЕСТВО НА ВЕРЕ "ЕМЕЛЬЯНОВ И КОМПАНИЯ"

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за 2018 год

хуже

значительно улучшилось
По сравнению с общероссийскими показателями

хуже

Сравнить с конкурентом


Ключевые финансовые показатели

Показатель Сравнение показателей за 2018 год
с отраслевыми
(01.50 "Смешанное сельское хозяйство", 603 организации с выручкой до 10 млн. руб.)
с общероссийскими
(640 тыс. организаций с выручкой
до 10 млн. руб.)
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости)
0,67
0,54
0,67
0,35
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
-0,3
0,1
-0,3
0,3
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций
0,7
0,7
0,7
0,5
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности
0,7
1,8
0,7
1,6
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности
0,001
0,4
0,001
1,2
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности
0,001
0,02
0,001
0,2
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж
17,1%
4,3%
17,1%
6,2%
3.2. Норма чистой прибыли
7,8%
4,4%
7,8%
2,9%
3.3. Рентабельность активов
1,9%
1,4%
1,9%
5,1%
Итоговый балл -0,3
Финансовое состояние организации хуже среднего по отрасли.
-0,6
Финансовое состояние организации хуже среднего по РФ.

Год:



Сравнительный финансовый анализ показателей ТОВАРИЩЕСТВО НА ВЕРЕ "ЕМЕЛЬЯНОВ И КОМПАНИЯ" за 2018 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ТОВАРИЩЕСТВО НА ВЕРЕ "ЕМЕЛЬЯНОВ И КОМПАНИЯ" за 2018 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2018 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 603 организации с выручкой до 10 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Смешанное сельское хозяйство" (код по ОКВЭД2 01.50). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации

Показатели ТОВАРИЩЕСТВО НА ВЕРЕ "ЕМЕЛЬЯНОВ И КОМПАНИЯ", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,67 ≤0,1 0,54 ≥0,87
Значение коэффициента лучше среднеотраслевого, как минимум половина аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств, то есть обладают меньшей финансовой устойчивостью.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -0,33 ≤-0,55 0,12 ≥0,74
Отрицательное значение коэффициента вызвано тем, что величина внеоборотных активов организации превышает собственный капитал. Соответственно, часть внеоборотных и все оборотные активы профинансированы за счет заемного капитала.
Коэффициент обеспеченности запасов -0,33 ≤-0,76 0,31 ≥0,95
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами.Как и в случае с коэффициентом обеспеченности собственными оборотными средствами, отрицательное значение обусловлено тем, что внеоборотные активы больше собственного капитала.
Коэффициент покрытия инвестиций 0,67 ≤0,23 0,74 ≥0,93
Низкая доля собственного и долгосрочного заемного капитала обусловили значение коэффициента покрытия инвестиций хуже, чем у большинства других сопоставимых предприятий.

1.2. Платежеспособность ТОВАРИЩЕСТВО НА ВЕРЕ "ЕМЕЛЬЯНОВ И КОМПАНИЯ"

Показатели ТОВАРИЩЕСТВО НА ВЕРЕ "ЕМЕЛЬЯНОВ И КОМПАНИЯ", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент текущей ликвидности 0,75 ≤0,84 1,78 ≥6,29
Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже, чем у подавляющего большинства (не менее 75%) аналогичных организаций. Это угрожает платежеспособности организации в долгосрочной и среднесрочной перспективе.
Коэффициент быстрой ликвидности 0 ≤0,06 0,36 ≥1,37
Соотношение ликвидных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже среднеотраслевых показателей, что может привести к утрате платежеспособности в среднесрочной перспективе.
Коэффициент абсолютной ликвидности 0 ≤0 0,02 ≥0,25
Краткосрочные обязательства обеспечены высоколиквидными активами хуже, чему у большинства аналогичных предприятий. Это несет риски непрерывности погашения наиболее срочных обязательств.

1.3. Рентабельность деятельности

Показатели ТОВАРИЩЕСТВО НА ВЕРЕ "ЕМЕЛЬЯНОВ И КОМПАНИЯ", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Рентабельность продаж 17,1% ≤-11,41% 4,32% ≥18,9%
Прибыль от продаж в каждом рубле выручки выше, чем у большинства аналогичных организаций.
Рентабельность продаж по EBIT 7,76% ≤-0,87% 6,11% ≥21,4%
Выше среднего.
Норма чистой прибыли 7,76% ≤-2,87% 4,44% ≥18,8%
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ТОВАРИЩЕСТВО НА ВЕРЕ "ЕМЕЛЬЯНОВ И КОМПАНИЯ" этот показатель лучше, чем у большинства аналогичных организаций.
Коэффициент покрытия процентов к уплате - - - -
У организации в 2018 году отсутствовали расходы в виде процентных платежей.
Рентабельность активов 1,92% ≤-0,87% 1,44% ≥8,34%
Отдача от использования всех активов вышесреднеотраслевой.
Рентабельность собственного капитала 3,19% ≤0,04% 4,53% ≥34,4%
Рентабельность собственного капитала в 2018 году ниже, чем у большинства сопоставимых предприятий.
Фондоотдача 0,32 ≤0,34 0,84 ≥1,79
Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации существенно ниже показателя для аналогичных организаций. На это повлияла в том числе повышенная доля внеоборотных активов.

1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)

Показатели ТОВАРИЩЕСТВО НА ВЕРЕ "ЕМЕЛЬЯНОВ И КОМПАНИЯ", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 318 ≥940 394 ≤186
Количество дней, необходимых для получения выручки равной среднегодовому остатку оборотных активов, меньше, чем у большинства сопоставимых организаций. Этому способствовала невысокая, по сравнению с конкурентами, доля оборотных активов.
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 0 ≥196 39,6 ≤1,34
Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно лучше, чем в аналогичных организациях.
Оборачиваемость активов, в днях 1471 ≥2000 866 ≤415
Организация распоряжается всеми имеющимися активами менее эффективно, чем большинство других аналогичных предприятий.

2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ТОВАРИЩЕСТВО НА ВЕРЕ "ЕМЕЛЬЯНОВ И КОМПАНИЯ" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 640 тыс. российских организаций с выручкой до 10 млн. руб.

Показатели ТОВАРИЩЕСТВО НА ВЕРЕ "ЕМЕЛЬЯНОВ И КОМПАНИЯ", 2018 г. Общероссийские показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,67 ≤0,03 0,35 ≥0,8
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -0,33 ≤-0,02 0,26 ≥0,76
Коэффициент обеспеченности запасов -0,33 ≤0 0,71 ≥2,84
Коэффициент покрытия инвестиций 0,67 ≤0,07 0,48 ≥0,85
Коэффициент текущей ликвидности 0,75 ≤1,02 1,61 ≥5,3
Коэффициент быстрой ликвидности 0 ≤0,56 1,16 ≥3,72
Коэффициент абсолютной ликвидности 0 ≤0,02 0,16 ≥0,96
Рентабельность продаж 17,1% ≤0,92% 6,19% ≥18,4%
Рентабельность продаж по EBIT 7,76% ≤0,34% 4,51% ≥15,5%
Норма чистой прибыли 7,76% ≤0,04% 2,9% ≥12,6%
Коэффициент покрытия процентов к уплате - - - -
Рентабельность активов 1,92% ≤0,02% 5,1% ≥28,8%
Рентабельность собственного капитала 3,19% ≤2,28% 26,4% ≥105%
Фондоотдача 0,32 ≤0,95 5,33 ≥30,2
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 318 ≥437 157 ≤62,7
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 0 ≥223 62,6 ≤15
Оборачиваемость активов, в днях 1471 ≥602 195 ≤75,9

3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

  • три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
  • три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
  • три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

  • от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
  • от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
  • от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
  • от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
  • от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для ТОВАРИЩЕСТВО НА ВЕРЕ "ЕМЕЛЬЯНОВ И КОМПАНИЯ" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей ТОВАРИЩЕСТВО НА ВЕРЕ "ЕМЕЛЬЯНОВ И КОМПАНИЯ"
с отраслевыми с общероссийскими
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) +1 +1
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -1 -2
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций -1 +1
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности -2 -2
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности -2 -2
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности -1 -2
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж +1 +1
3.2. Норма чистой прибыли +1 +1
3.3. Рентабельность активов +1 -1
Итоговый балл -0.3

Финансовое состояние организации хуже среднего по отрасли.

-0.6

Финансовое состояние организации хуже среднего по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Показать весь отчет ↧

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ТОВАРИЩЕСТВО НА ВЕРЕ "ЕМЕЛЬЯНОВ И КОМПАНИЯ" (далее – Организация) за 2018 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является смешанное сельское хозяйство (код по ОКВЭД 01.50). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2018 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - организации с выручкой до 10 млн рублей в год. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ТОВАРИЩЕСТВО НА ВЕРЕ "ЕМЕЛЬЯНОВ И КОМПАНИЯ" на 31.12.2018 хуже финансового состояния половины всех организаций с выручкой до 10 млн рублей, занимающихся видом деятельности смешанное сельское хозяйство (код по ОКВЭД 01.50). При этом в 2018 году финансовое состояние Организации существенно улучшилось.

Сравнение финансовых показателей Организации со средними показателями для всех видов деятельности позволяет сделать такой же вывод. Финансовое положение ТОВАРИЩЕСТВО НА ВЕРЕ "ЕМЕЛЬЯНОВ И КОМПАНИЯ" хуже, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.


Подтверждено, 06.12.2021

Год:


Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы

На следующем графике представлено, как изменялась выручка и чистая прибыль ТОВАРИЩЕСТВО НА ВЕРЕ "ЕМЕЛЬЯНОВ И КОМПАНИЯ".

График изменения выручки и чистой прибыли по годам

Собственный капитал (чистые активы) и общая величина капитала организации изменялась следующим образом:

График изменения активов и чистых активов по годам

* В качестве показателя чистых активов в 2012, 2013 г. указан капитал организации. Для точного расчета чистых активов требуются дополнительные бухгалтерские данные.

Чистые активы показывают сумму, которая подлежит распределению между собственниками фирмы в случае продажи имущества и погашения всех обязательств организации См. также .


История финансового состояния ТОВАРИЩЕСТВО НА ВЕРЕ "ЕМЕЛЬЯНОВ И КОМПАНИЯ"

Ниже на графике представлена динамика финансового состояния организации относительно отраслевых показателей.

Реквизиты для связи с фирмой

Телефон: нет данных
Эл. адрес (email): нет данных
Сайт: нет данных

Следите за изменениями

Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии ТОВАРИЩЕСТВО НА ВЕРЕ "ЕМЕЛЬЯНОВ И КОМПАНИЯ".

Дополнительные проверки

ТОВАРИЩЕСТВО НА ВЕРЕ "ЕМЕЛЬЯНОВ И КОМПАНИЯ"

проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетность

Ближайшие конкуренты


Организация Показатели, млн. руб. Регион Выполнить
сравнительный
тест
выручка активы
ООО "Нурай" 0248008608 0,39 1,4 Республика Башкортостан ТЕСТ
ООО КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "САЛИХ" 0251006061 0,341 3,6 Республика Башкортостан ТЕСТ
ООО АГРОПРОМЫШЛЕННАЯ ФИРМА "ТАВРИЧАНКА" 0202006340 0,33 66,0 Республика Башкортостан ТЕСТ
ООО АГРОФИРМА "УДАЧА" 0258951434 0,239 0,258 Республика Башкортостан ТЕСТ
СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМЕНИ АМИРОВА 0243000228 0,239 39,6 Республика Башкортостан ТЕСТ
См. также всех лидеров отрасли

О методике анализа

Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2018, представленная в базе данных ФНС (2.3 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:

значительно лучше (+1 - +2вкл)
лучше (от 0.11 до +1вкл)
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл)
хуже (от -1вкл до -0.11)
значительно хуже (от -2вкл до -1)
Изменение за год

Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:

значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл).
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл);
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11);
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл);
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл);


Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью ТОВАРИЩЕСТВО НА ВЕРЕ "ЕМЕЛЬЯНОВ И КОМПАНИЯ" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.

Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).


Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>