Финансовое состояние ООО "САНАТОРИЙ "ЮБИЛЕЙНЫЙ"

Сравнительный анализ по данным ФНС

Организация: ООО "САНАТОРИЙ "ЮБИЛЕЙНЫЙ"
ИНН: 0201007687 (Республика Башкортостан)
Отрасль: 86.90.4 Деятельность санаторно-курортных организаций
Организационно-правовая форма: 12300 - Общества с ограниченной ответственностью
Выручка за 2023 год: 1 222 млн. руб. (+21% за год) - 28 место среди 896 предприятий в отрасли
Активы на 31 декабря 2023: 1 174 млн. руб. (+15% за год) - 53 место
Чистые активы на 31 декабря 2023: 944 млн. руб. (+10% за год)
Чистая прибыль за 2023 год: 85,4 млн. руб. (+55% за год)
(имеется аудиторское заключение ООО АУДИТОРСКАЯ ФИРМА"ВНЕШЭКОНОМАУДИТ", ИНН 7451099482, ОГРН 1027402910622)
Среднесписочная численности работников по данным ФНС за 2022 год: 496 чел.
Задолженность по налогам и сборам на 01.10.2018: 5,26 тыс. руб., в том числе:
Дополнительные данные ФНС (2022 год)

Год:

Финансовое состояние ООО "САНАТОРИЙ "ЮБИЛЕЙНЫЙ"

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за 2022 год

примерно соответствует

улучшилось
По сравнению с общероссийскими показателями

лучше

Сравнить с конкурентом


Ключевые финансовые показатели

Показатель Сравнение показателей за 2022 год
с отраслевыми
(86.90.4 "Деятельность санаторно-курортных организаций", 32 организации с выручкой 800 млн. - 2 млрд. руб.)
с общероссийскими
(20 тыс. организаций с выручкой
800 млн. - 2 млрд. руб.)
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости)
0,84
0,59
0,84
0,28
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
0,2
-0,2
0,2
0,1
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций
0,9
0,8
0,9
0,5
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности
1,4
1,2
1,4
1,4
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности
0,8
1
0,8
1
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности
0,4
0,5
0,4
0,1
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж
10%
14,9%
10%
5%
3.2. Норма чистой прибыли
5,5%
10,2%
5,5%
2,9%
3.3. Рентабельность активов
5,9%
11,7%
5,9%
7,2%
Итоговый балл 0,0
Финансовое состояние организации примерно соответствует среднему по отрасли.
+0,7
Финансовое состояние организации лучше среднего по РФ.

Год:



Сравнительный финансовый анализ показателей ООО "САНАТОРИЙ "ЮБИЛЕЙНЫЙ" за 2022 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО "САНАТОРИЙ "ЮБИЛЕЙНЫЙ" за 2022 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2022 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 32 организации с выручкой 800 млн. - 2 млрд. руб., занимающиеся видом деятельности "Деятельность санаторно-курортных организаций" (код по ОКВЭД2 86.90.4). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации

Показатели ООО "САНАТОРИЙ "ЮБИЛЕЙНЫЙ", 2022 г. Отраслевые показатели, 2022 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,84 ≤0,26 0,59 ≥0,74
Значение коэффициента намного лучше среднеотраслевого, как минимум ¾ аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств в капитале. Высокая доля собственного капитала положительно характеризует устойчивость организации, однако слишком высокая доля может снижать отдачу от вложенных собственником средств, делая эффективным привлечение заемных средств.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,2 ≤-0,99 -0,17 ≥0,15
Значение показателя намного лучше среднеотраслевого.
Коэффициент обеспеченности запасов 0,48 ≤-5,54 -1,14 ≥0,69
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Значение показателя превосходит среднеотраслевое, большинство организаций имеют худший показатель.
Коэффициент покрытия инвестиций 0,86 ≤0,69 0,78 ≥0,86
Высокая доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила значение коэффициента покрытия инвестиций, значительно превосходящее среднеотраслевое.

1.2. Платежеспособность ООО "САНАТОРИЙ "ЮБИЛЕЙНЫЙ"

Показатели ООО "САНАТОРИЙ "ЮБИЛЕЙНЫЙ", 2022 г. Отраслевые показатели, 2022 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент текущей ликвидности 1,43 ≤0,96 1,25 ≥1,85
Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает ООО "САНАТОРИЙ "ЮБИЛЕЙНЫЙ" меньше, чем большинству аналогичных организаций.
Коэффициент быстрой ликвидности 0,83 ≤0,74 0,98 ≥1,57
Краткосрочные обязательства покрыты ликвидными активами в меньшей степени, чем в среднем по отрасли, что сохраняет риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе.
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,45 ≤0,22 0,55 ≥1,08
Краткосрочные обязательства покрыты высоколиквидными активами в меньшей степени, чем в среднем по отрасли, что может привести к трудностям в текущих расчетах.

1.3. Рентабельность деятельности

Показатели ООО "САНАТОРИЙ "ЮБИЛЕЙНЫЙ", 2022 г. Отраслевые показатели, 2022 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Рентабельность продаж 9,96% ≤9,82% 14,9% ≥22,6%
Прибыль от продаж в каждом рубле выручки ниже, чем у большинства аналогичных организаций.
Рентабельность продаж по EBIT 7,12% ≤7,96% 14% ≥22,8%
Значительно ниже среднего.
Норма чистой прибыли 5,49% ≤5,68% 10,2% ≥17,1%
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ООО "САНАТОРИЙ "ЮБИЛЕЙНЫЙ" этот показатель ниже, чем у основного числа (как минимум 75%) аналогичных организаций.
Коэффициент покрытия процентов к уплате 395 ≤11,4 45,2 ≥88,4
Нагрузка по обслуживанию заемных средств организацией в 2022 году была существенно ниже среднеотраслевой.
Рентабельность активов 5,87% ≤7,22% 11,7% ≥19,9%
Отдача от использования всех активов значительно нижесреднеотраслевой.
Рентабельность собственного капитала 7,14% ≤13,9% 30,7% ≥46,8%
Отдача от собственного капитала в 2022 году ниже, чем у трех четвертей аналогичных организаций. Этому способствовала высокая по сравнению с другими предприятиями доля собственных средств в капитале организации.
Фондоотдача 1,4 ≤1,51 2,38 ≥4,58
Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации существенно ниже показателя для аналогичных организаций.

1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)

Показатели ООО "САНАТОРИЙ "ЮБИЛЕЙНЫЙ", 2022 г. Отраслевые показатели, 2022 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 70,6 ≥143 97 ≤72,4
Организации требуется значительно меньше времени для получения выручки равной величине оборотных активов, чем аналогичным предприятиям. Это положительно характеризует деловую активность организации.
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 18,6 ≥46,9 25,7 ≤13,2
Управление дебиторской задолженностью поставлено лучше, чем в аналогичных организациях.
Оборачиваемость активов, в днях 341 ≥422 341 ≤246
Организация распоряжается всеми имеющимися активами эффективней, чем большинство других аналогичных предприятий.

2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО "САНАТОРИЙ "ЮБИЛЕЙНЫЙ" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 20 тыс. российских организаций с выручкой 800 млн. - 2 млрд. руб.

Показатели ООО "САНАТОРИЙ "ЮБИЛЕЙНЫЙ", 2022 г. Общероссийские показатели, 2022 г.
Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,84 ≤0,09 0,28 ≥0,57
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,2 ≤-0,04 0,13 ≥0,44
Коэффициент обеспеченности запасов 0,48 ≤-0,17 0,5 ≥1,84
Коэффициент покрытия инвестиций 0,86 ≤0,19 0,48 ≥0,74
Коэффициент текущей ликвидности 1,43 ≤1,06 1,44 ≥2,56
Коэффициент быстрой ликвидности 0,83 ≤0,65 1,01 ≥1,69
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,45 ≤0,03 0,14 ≥0,51
Рентабельность продаж 9,96% ≤1,3% 5,01% ≥12,1%
Рентабельность продаж по EBIT 7,12% ≤1,29% 4,64% ≥12,1%
Норма чистой прибыли 5,49% ≤0,58% 2,85% ≥8,71%
Коэффициент покрытия процентов к уплате 395 ≤2,22 8,03 ≥38,7
Рентабельность активов 5,87% ≤1,52% 7,18% ≥19,1%
Рентабельность собственного капитала 7,14% ≤12,9% 34,6% ≥76,9%
Фондоотдача 1,4 ≤7,27 33,2 ≥179
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 70,6 ≥206 120 ≤70,5
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 18,6 ≥95,8 51,3 ≤26,7
Оборачиваемость активов, в днях 341 ≥289 157 ≤88,9

3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

  • три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
  • три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
  • три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

  • от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
  • от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
  • от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
  • от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
  • от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для ООО "САНАТОРИЙ "ЮБИЛЕЙНЫЙ" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей ООО "САНАТОРИЙ "ЮБИЛЕЙНЫЙ"
с отраслевыми с общероссийскими
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) +2 +2
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами +2 +1
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций +2 +2
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности +1 0
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности -1 -1
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности -1 +1
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж -1 +1
3.2. Норма чистой прибыли -2 +1
3.3. Рентабельность активов -2 -1
Итоговый балл 0

Финансовое состояние организации примерно соответствует среднему по отрасли.

+0.7

Финансовое состояние организации лучше среднего по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Показать весь отчет ↧

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО "САНАТОРИЙ "ЮБИЛЕЙНЫЙ" (далее – Организация) за 2022 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является деятельность санаторно-курортных организаций (код по ОКВЭД 86.90.4). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2022 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - средние предприятия (выручка от 800 млн до 2 млрд рублей в год). По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ООО "САНАТОРИЙ "ЮБИЛЕЙНЫЙ" на 31.12.2022 примерно соответствует финансовому состоянию, характерному для средних предприятий, занимающихся видом деятельности деятельность санаторно-курортных организаций (код по ОКВЭД 86.90.4). При этом в 2022 году финансовое состояние Организации улучшилось.

Средние финансовые показатели для указанного вида деятельности несколько превосходят средние показатели по всем отраслям. Поэтому в сравнении с общероссийскими показателями Организация имеет более высокий результат. Финансовое положение ООО "САНАТОРИЙ "ЮБИЛЕЙНЫЙ" лучше, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.


Подтверждено, 28.03.2024

Год:


Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы

Ниже на графике представлено, как изменились за последние годы ключевые результаты деятельности ООО "САНАТОРИЙ "ЮБИЛЕЙНЫЙ" - выручка и чистая прибыль.

График изменения выручки и чистой прибыли по годам

Собственный капитал (чистые активы) и общая величина капитала организации изменялась следующим образом:

График изменения активов и чистых активов по годам

Чистые активы показывают вложения учредителей, а также накопленную за все время деятельности организации прибыль, которая еще не была распределена между собственниками бизнеса См. также .


История финансового состояния ООО "САНАТОРИЙ "ЮБИЛЕЙНЫЙ"

Ниже на графике представлена динамика финансового состояния организации относительно отраслевых показателей.

Реквизиты для связи с фирмой

Телефон: нет данных
Эл. адрес (email): нет данных
Сайт: нет данных

Следите за изменениями

Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии ООО "САНАТОРИЙ "ЮБИЛЕЙНЫЙ".

Дополнительные проверки

ООО "САНАТОРИЙ "ЮБИЛЕЙНЫЙ"

проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетность

Ближайшие конкуренты


Организация Показатели, млн. руб. Регион Выполнить
сравнительный
тест
выручка активы
ООО "МОЛНИЯ ЯМАЛ" 2355002668 1 293 845 Краснодарский край ТЕСТ
АО "Курорт Старая Русса" 5322004369 1 288 2 009 Новгородская область ТЕСТ
АО САНАТОРИЙ "АЛТАЙ" 2203002039 1 223 1 618 Алтайский край ТЕСТ
ООО "ОТЕЛЬ МЕНЕДЖМЕНТ" 2308110190 1 184 673 Краснодарский край ТЕСТ
ООО "КОРПОРАТИВНЫЙ ЦЕНТР ОЗДОРОВЛЕНИЯ "СИБУР-ЮГ" 2301081511 1 048 3 912 Краснодарский край ТЕСТ
См. также всех лидеров отрасли

О методике анализа

Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2022, представленная в базе данных ФНС (2.2 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:

значительно лучше (+1 - +2вкл)
лучше (от 0.11 до +1вкл)
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл)
хуже (от -1вкл до -0.11)
значительно хуже (от -2вкл до -1)
Изменение за год

Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:

значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл).
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл);
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11);
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл);
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл);


Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью ООО "САНАТОРИЙ "ЮБИЛЕЙНЫЙ" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.

Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).


Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>