Финансовое состояние ООО ФИРМА "АГРОСОЯ"

Сравнительный анализ по данным ФНС

Организация: ООО ФИРМА "АГРОСОЯ"
ИНН: 0105013350 (Республика Адыгея)
Отрасль: 10.41.54 Производство рафинированного подсолнечного масла и его фракций (Микропредприятие)
Организационно-правовая форма: 12300 - Общества с ограниченной ответственностью
Активы на 31 декабря 2019: 1,77 млн. руб. (-17.1% за год) - 61 место среди 75 предприятий в отрасли
Выручка за 2019 год: 349 тыс. руб. (-48.1% за год) - 53 место
Чистые активы на 31 декабря 2019: 432 тыс. руб. (-45.6% за год)
Чистая прибыль за 2019 год: -129 тыс. руб. (-189 тыс. руб. за год)
Среднесписочная численности работников по данным ФНС за 2019 год: 1 чел.
Организация использует специальный налоговый режим: ЕСХН
Дополнительные данные ФНС (2019 год)

Год:

Финансовое состояние ООО ФИРМА "АГРОСОЯ"

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за 2018 год

значительно лучше

значительно улучшилось
По сравнению с общероссийскими показателями

лучше

Сравнить с конкурентом


Ключевые финансовые показатели

Показатель Сравнение показателей за 2018
с отраслевыми
(10.41.5 "Производство рафинированных растительных масел и их фракций", все организации (52) *)
с общероссийскими
(640 тыс. организаций с выручкой
до 10 млн. руб.)
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости)
0,37
0,15
0,37
0,35
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
-0,9
0,03
-0,9
0,3
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций
1
0,4
1
0,5
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности
139
1,4
139
1,6
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности
5,4
0,8
5,4
1,2
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности
2,6
0,05
2,6
0,2
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж
50,9%
3,2%
50,9%
6,2%
3.2. Норма чистой прибыли
8,9%
1%
8,9%
2,9%
3.3. Рентабельность активов
2,2%
1,6%
2,2%
5,1%
Итоговый балл +1,3
Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по отрасли.
+0,9
Финансовое состояние организации лучше среднего по РФ.

Год:

* Сравнение проведено с организациями отрасли 10.41.5 "Производство рафинированных растительных масел и их фракций", т.к. для отрасли 10.41.54 "Производство рафинированного подсолнечного масла и его фракций" в базе ФНС нет данных.

Полный сравнительный финансовый анализ показателей ООО ФИРМА "АГРОСОЯ" за 2018 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО ФИРМА "АГРОСОЯ" за 2018 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2018 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели все организации (52), занимающиеся видом деятельности "Производство рафинированного подсолнечного масла и его фракций" (код по ОКВЭД2 10.41.54). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации

Показатели ООО ФИРМА "АГРОСОЯ", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,37 ≤0,03 0,15 ≥0,66
Значение коэффициента лучше среднеотраслевого, как минимум половина аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств, то есть обладают меньшей финансовой устойчивостью.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -0,94 ≤-0,32 0,03 ≥0,49
Отрицательное значение коэффициента вызвано тем, что величина внеоборотных активов организации превышает собственный капитал. Соответственно, часть внеоборотных и все оборотные активы профинансированы за счет заемного капитала.
Коэффициент обеспеченности запасов -0,98 ≤-0,94 0,05 ≥1,14
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами.Как и в случае с коэффициентом обеспеченности собственными оборотными средствами, отрицательное значение обусловлено тем, что внеоборотные активы больше собственного капитала.
Коэффициент покрытия инвестиций 1 ≤0,12 0,44 ≥0,79
Большая доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила значение коэффициента покрытия инвестиций, значительно превосходящее среднеотраслевое.

1.2. Платежеспособность ООО ФИРМА "АГРОСОЯ"

Показатели ООО ФИРМА "АГРОСОЯ", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент текущей ликвидности 139 ≤1,01 1,44 ≥3,44
Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает ООО ФИРМА "АГРОСОЯ" намного меньше, чем большинству аналогичных организаций.
Коэффициент быстрой ликвидности 5,4 ≤0,48 0,82 ≥2,32
Ликвидные активы покрывают краткосрочные обязательства намного полней, чем у подавляющего большинства других предприятий отрасли; риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе минимален.
Коэффициент абсолютной ликвидности 2,6 ≤0 0,05 ≥0,18
Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, намного выше, чем у большинства аналогичных предприятий. Это говорит об отсутствии риска кассовых разрывов при погашении текущих обязательств.

1.3. Рентабельность деятельности

Показатели ООО ФИРМА "АГРОСОЯ", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Рентабельность продаж 50,9% ≤1,19% 3,2% ≥10,5%
Прибыль от продаж в каждом рубле выручки значительно превышает среднеотраслевую.
Рентабельность продаж по EBIT 8,93% ≤0,82% 2,91% ≥9,25%
Выше среднего.
Норма чистой прибыли 8,93% ≤0,09% 1,05% ≥4,87%
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ООО ФИРМА "АГРОСОЯ" высокая норма чистой прибыли, этот показатель лучше, чем как минимум у ¾ аналогичных организаций.
Коэффициент покрытия процентов к уплате - - - -
У организации в 2018 году отсутствовали расходы в виде процентных платежей.
Рентабельность активов 2,24% ≤0,08% 1,63% ≥8,49%
Отдача от использования всех активов выше, чем у большинства сопоставимых предприятий.
Рентабельность собственного капитала 4,5% ≤1,67% 17,8% ≥45,7%
Отдача от собственного капитала в 2018 году нижесреднеотраслевой.
Фондоотдача 0,36 ≤3,93 10,9 ≥37,2
Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации существенно ниже показателя для аналогичных организаций. На это повлияла в том числе повышенная доля внеоборотных активов.

1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)

Показатели ООО ФИРМА "АГРОСОЯ", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 429 ≥291 149 ≤78,3
Количество дней, необходимых для получения выручки равной среднегодовому остатку оборотных активов, значительно превышает показатели подавляющего большинства сопоставимых организаций.
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 4,62 ≥116 57,8 ≤34,7
Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно лучше, чем в аналогичных организациях.
Оборачиваемость активов, в днях 1457 ≥436 196 ≤121
Организация распоряжается всеми имеющимися активами намного менее эффективно, чем три четверти других сравниваемых хозяйствующих субъектов.

2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО ФИРМА "АГРОСОЯ" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 640 тыс. российских организаций с выручкой до 10 млн. руб.

Показатели ООО ФИРМА "АГРОСОЯ", 2018 г. Общероссийские показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,37 ≤0,03 0,35 ≥0,8
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -0,94 ≤-0,02 0,26 ≥0,76
Коэффициент обеспеченности запасов -0,98 ≤0 0,71 ≥2,84
Коэффициент покрытия инвестиций 1 ≤0,07 0,48 ≥0,85
Коэффициент текущей ликвидности 139 ≤1,02 1,61 ≥5,3
Коэффициент быстрой ликвидности 5,4 ≤0,56 1,16 ≥3,72
Коэффициент абсолютной ликвидности 2,6 ≤0,02 0,16 ≥0,96
Рентабельность продаж 50,9% ≤0,92% 6,19% ≥18,4%
Рентабельность продаж по EBIT 8,93% ≤0,34% 4,51% ≥15,5%
Норма чистой прибыли 8,93% ≤0,04% 2,9% ≥12,6%
Коэффициент покрытия процентов к уплате - - - -
Рентабельность активов 2,24% ≤0,02% 5,1% ≥28,8%
Рентабельность собственного капитала 4,5% ≤2,28% 26,4% ≥105%
Фондоотдача 0,36 ≤0,95 5,33 ≥30,2
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 429 ≥437 157 ≤62,7
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 4,62 ≥223 62,6 ≤15
Оборачиваемость активов, в днях 1457 ≥602 195 ≤75,9

3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

  • три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
  • три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
  • три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

  • от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
  • от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
  • от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
  • от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
  • от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для ООО ФИРМА "АГРОСОЯ" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей ООО ФИРМА "АГРОСОЯ"
с отраслевыми с общероссийскими
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) +1 0
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -2 -2
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций +2 +2
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности +2 +2
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности +2 +2
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности +2 +2
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж +2 +2
3.2. Норма чистой прибыли +2 +1
3.3. Рентабельность активов +1 -1
Итоговый балл +1.3

Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по отрасли.

+0.9

Финансовое состояние организации лучше среднего по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Показать весь отчет ↧

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО ФИРМА "АГРОСОЯ" (далее – Организация) за 2018 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является производство рафинированного подсолнечного масла и его фракций (код по ОКВЭД 10.41.54). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2018 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. Поскольку вид деятельности производство рафинированного подсолнечного масла и его фракций (код по ОКВЭД 10.41.54). представлен в базе ФНС отчетностью менее чем 20 организаций, удовлетворяющей указанным выше критериям, сравнение финансовых показателей Организации проведено с показателями вида деятельности производство рафинированных растительных масел и их фракций (код по ОКВЭД 10.41.5) По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ООО ФИРМА "АГРОСОЯ" на 31.12.2018 значительно лучше финансового состояния половины всех организаций с выручкой до 10 млн рублей, занимающихся видом деятельности производство рафинированных растительных масел и их фракций (код по ОКВЭД 10.41.5). При этом в 2018 году финансовое состояние Организации существенно улучшилось.

Близкий результат получен и при сравнении финансовых показателей Организации со средними общероссийскими показателями. Финансовое положение ООО ФИРМА "АГРОСОЯ" лучше, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.


Подтверждено, 30.11.2020

Год:


Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы

На следующем графике представлено, как изменялась выручка и чистая прибыль ООО ФИРМА "АГРОСОЯ".

График изменения выручки и чистой прибыли по годам

Собственный капитал (чистые активы) и общая величина капитала организации изменялась следующим образом:

График изменения активов и чистых активов по годам

* В качестве показателя чистых активов в 2012, 2013, 2014, 2015, 2018 г. указан капитал организации. Для точного расчета чистых активов требуются дополнительные бухгалтерские данные.

Чистые активы показывают сумму, которая подлежит распределению между собственниками фирмы в случае продажи имущества и погашения всех обязательств организации См. также .


История финансового состояния ООО ФИРМА "АГРОСОЯ"

Изменение финансового состояния организации в сравнении с отраслевыми показателями по годам представлено на графике:

Реквизиты для связи с фирмой

Телефон: нет данных
Эл. адрес (email): нет данных
Сайт: нет данных

Следите за изменениями

Подпишись, чтобы узнать, когда изменится финансовое состояние ООО ФИРМА "АГРОСОЯ".

Ближайшие конкуренты


Организация Показатели, млн. руб. Регион Выполнить
сравнительный
тест
выручка активы
ООО "МАСЛО ПЕРЕРАБАТЫВАЮЩИЙ КОМПЛЕКС МОЛОДЁЖНЫЙ" 2124045167 17,2 6,1 Чувашская Республика - Чувашия ТЕСТ
ООО "ЮГ-РУСИЧ" 2337026634 7,3 3,9 Краснодарский край ТЕСТ
ООО "КРАСНОПОЛЬЕ" 2109002602 0,25 1,6 Чувашская Республика - Чувашия ТЕСТ
АО "Светлоградский маслоэкстракционный завод" 2617800385 0,019 196 Ставропольский край ТЕСТ
См. также всех лидеров отрасли

О методике анализа

Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2018, представленная в базе данных ФНС (2.1 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:

значительно лучше (+1 - +2вкл)
лучше (от 0.11 до +1вкл)
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл)
хуже (от -1вкл до -0.11)
значительно хуже (от -2вкл до -1)
Изменение за год

Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:

значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл).
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл);
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11);
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл);
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл);


Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью ООО ФИРМА "АГРОСОЯ" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.

Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).


Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>