Финансовое состояние ПАО "МАЙКОПСКИЙ СТАНКОСТРОИТЕЛЬНЫЙ ЗАВОД ИМ. М.В.ФРУНЗЕ"

Сравнительный анализ по данным ФНС

Организация: ПАО "МАЙКОПСКИЙ СТАНКОСТРОИТЕЛЬНЫЙ ЗАВОД ИМ. М.В.ФРУНЗЕ"
ИНН: 0105005101 (Республика Адыгея)
Отрасль: 28.41 Производство металлообрабатывающего оборудования (Малое предприятие)
Организационно-правовая форма: 12247 - Публичные акционерные общества
Активы на 31 декабря 2019: 6,71 млн. руб. (+11% за год) - 270 место среди 519 предприятий в отрасли
Выручка за 2019 год: 27,1 млн. руб. (+28% за год) - 166 место
Чистые активы на 31 декабря 2019: 5,33 млн. руб. (+0.6% за год)
Чистая прибыль за 2019 год: 31 тыс. руб. (+119 тыс. руб. за год)
Среднесписочная численности работников по данным ФНС за 2019 год: 25 чел.
Организация использует специальный налоговый режим: УСН
Дополнительные данные ФНС (2019 год)

Год:

Финансовое состояние ПАО "МАЙКОПСКИЙ СТАНКОСТРОИТЕЛЬНЫЙ ЗАВОД ИМ. М.В.ФРУНЗЕ"

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за 2018 год

лучше

не изменилось
По сравнению с общероссийскими показателями

лучше

Сравнить с конкурентом


Ключевые финансовые показатели

Показатель Сравнение показателей за 2018
с отраслевыми
(28.41 "Производство металлообрабатывающего оборудования", 144 организации с выручкой 10 - 120 млн. руб.)
с общероссийскими
(523 тыс. организаций с выручкой
10 - 120 млн. руб.)
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости)
0,88
0,16
0,88
0,28
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
0,9
0,07
0,9
0,2
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций
0,9
0,3
0,9
0,4
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности
8
1,2
8
1,4
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности
7,5
0,8
7,5
1
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности
1,6
0,1
1,6
0,1
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж
0,6%
3,6%
0,6%
3,8%
3.2. Норма чистой прибыли
-0,4%
1,9%
-0,4%
2%
3.3. Рентабельность активов
-1,4%
4,5%
-1,4%
6,1%
Итоговый балл +0,7
Финансовое состояние организации лучше среднего по отрасли.
+0,7
Финансовое состояние организации лучше среднего по РФ.

Год:

Полный сравнительный финансовый анализ показателей ПАО "МАЙКОПСКИЙ СТАНКОСТРОИТЕЛЬНЫЙ ЗАВОД ИМ. М.В.ФРУНЗЕ" за 2018 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ПАО "МАЙКОПСКИЙ СТАНКОСТРОИТЕЛЬНЫЙ ЗАВОД ИМ. М.В.ФРУНЗЕ" за 2018 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2018 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 144 организации с выручкой 10 - 120 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Производство металлообрабатывающего оборудования" (код по ОКВЭД2 28.41). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации

Показатели ПАО "МАЙКОПСКИЙ СТАНКОСТРОИТЕЛЬНЫЙ ЗАВОД ИМ. М.В.ФРУНЗЕ", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,88 ≤0,04 0,16 ≥0,49
Значение коэффициента намного лучше среднеотраслевого, как минимум ¾ аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств в капитале. Высокая доля собственного капитала положительно характеризует устойчивость организации, однако слишком высокая доля может снижать отдачу от вложенных собственником средств, делая эффективным привлечение заемных средств.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,88 ≤-0,07 0,07 ≥0,35
Значение показателя намного лучше среднеотраслевого.
Коэффициент обеспеченности запасов 14,4 ≤-0,44 0,19 ≥1,22
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Коэффициент обеспеченности запасов собственными средствами значительно лучше среднего по отрасли, как минимум у 75% аналогичных организаций этот коэффициент ниже.
Коэффициент покрытия инвестиций 0,88 ≤0,07 0,29 ≥0,62
Большая доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила значение коэффициента покрытия инвестиций, значительно превосходящее среднеотраслевое.

1.2. Платежеспособность ПАО "МАЙКОПСКИЙ СТАНКОСТРОИТЕЛЬНЫЙ ЗАВОД ИМ. М.В.ФРУНЗЕ"

Показатели ПАО "МАЙКОПСКИЙ СТАНКОСТРОИТЕЛЬНЫЙ ЗАВОД ИМ. М.В.ФРУНЗЕ", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент текущей ликвидности 8,02 ≤0,97 1,21 ≥1,94
Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает ПАО "МАЙКОПСКИЙ СТАНКОСТРОИТЕЛЬНЫЙ ЗАВОД ИМ. М.В.ФРУНЗЕ" намного меньше, чем большинству сопоставимых организаций.
Коэффициент быстрой ликвидности 7,53 ≤0,45 0,84 ≥1,39
Ликвидные активы покрывают краткосрочные обязательства намного полней, чем у подавляющего большинства других предприятий отрасли; риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе минимален.
Коэффициент абсолютной ликвидности 1,63 ≤0,01 0,1 ≥0,28
Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, намного выше, чем у большинства аналогичных предприятий. Это говорит об отсутствии риска кассовых разрывов при погашении текущих обязательств.

1.3. Рентабельность деятельности

Показатели ПАО "МАЙКОПСКИЙ СТАНКОСТРОИТЕЛЬНЫЙ ЗАВОД ИМ. М.В.ФРУНЗЕ", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Рентабельность продаж 0,59% ≤1,21% 3,57% ≥11,5%
Прибыль от продаж b намного ниже, чем у аналогичных организаций.
Рентабельность продаж по EBIT 0,59% ≤0,71% 2,59% ≥10,1%
Значительно ниже среднего.
Норма чистой прибыли -0,41% ≤0,55% 1,94% ≥7,63%
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ПАО "МАЙКОПСКИЙ СТАНКОСТРОИТЕЛЬНЫЙ ЗАВОД ИМ. М.В.ФРУНЗЕ" этот показатель хуже, чем у основного числа (как минимум 75%) аналогичных организаций.
Коэффициент покрытия процентов к уплате - - - -
У организации в 2018 году отсутствовали расходы в виде процентных платежей.
Рентабельность активов -1,37% ≤0,65% 4,5% ≥16,4%
Организация получила в 2018 году чистый убыток, поэтому рентабельность активов отрицательная.
Рентабельность собственного капитала -1,64% ≤8,51% 40,1% ≥91,6%
Убыточная деятельность привела к отрицательному показателю рентабельности собственного капитала.
Фондоотдача - - - -
Рассчитать показатель невозможно по причине отсутствия на балансе организации основных средств.

1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)

Показатели ПАО "МАЙКОПСКИЙ СТАНКОСТРОИТЕЛЬНЫЙ ЗАВОД ИМ. М.В.ФРУНЗЕ", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 109 ≥258 134 ≤73,1
Количество дней, необходимых для получения выручки равной среднегодовому остатку оборотных активов, меньше, чем у большинства сопоставимых организаций. Это положительно характеризует деловую активность организации.
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 53,2 ≥116 65,3 ≤26,3
Управление дебиторской задолженностью поставлено лучше, чем в аналогичных организациях.
Оборачиваемость активов, в днях 109 ≥328 172 ≤96,1
Организация распоряжается всеми имеющимися активами эффективней, чем большинство других сравниваемых хозяйствующих субъектов.

2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ПАО "МАЙКОПСКИЙ СТАНКОСТРОИТЕЛЬНЫЙ ЗАВОД ИМ. М.В.ФРУНЗЕ" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 523 тыс. российских организаций с выручкой 10 - 120 млн. руб.

Показатели ПАО "МАЙКОПСКИЙ СТАНКОСТРОИТЕЛЬНЫЙ ЗАВОД ИМ. М.В.ФРУНЗЕ", 2018 г. Общероссийские показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,88 ≤0,04 0,28 ≥0,7
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,88 ≤0 0,18 ≥0,63
Коэффициент обеспеченности запасов 14,4 ≤0,01 0,63 ≥2,9
Коэффициент покрытия инвестиций 0,88 ≤0,08 0,39 ≥0,78
Коэффициент текущей ликвидности 8,02 ≤1,02 1,38 ≥3,45
Коэффициент быстрой ликвидности 7,53 ≤0,6 1,03 ≥2,3
Коэффициент абсолютной ликвидности 1,63 ≤0,02 0,11 ≥0,54
Рентабельность продаж 0,59% ≤0,94% 3,84% ≥11,3%
Рентабельность продаж по EBIT 0,59% ≤0,66% 3,1% ≥10,1%
Норма чистой прибыли -0,41% ≤0,32% 2,01% ≥7,88%
Коэффициент покрытия процентов к уплате - - - -
Рентабельность активов -1,37% ≤0,76% 6,14% ≥23,7%
Рентабельность собственного капитала -1,64% ≤9,14% 39% ≥106%
Фондоотдача - - - -
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 109 ≥234 114 ≤55,2
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 53,2 ≥127 52,4 ≤18,6
Оборачиваемость активов, в днях 109 ≥303 140 ≤66,4

3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

  • три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
  • три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
  • три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

  • от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
  • от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
  • от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
  • от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
  • от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для ПАО "МАЙКОПСКИЙ СТАНКОСТРОИТЕЛЬНЫЙ ЗАВОД ИМ. М.В.ФРУНЗЕ" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей ПАО "МАЙКОПСКИЙ СТАНКОСТРОИТЕЛЬНЫЙ ЗАВОД ИМ. М.В.ФРУНЗЕ"
с отраслевыми с общероссийскими
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) +2 +2
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами +2 +2
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций +2 +2
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности +2 +2
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности +2 +2
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности +2 +2
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж -2 -2
3.2. Норма чистой прибыли -2 -2
3.3. Рентабельность активов -2 -2
Итоговый балл +0.7

Финансовое состояние организации лучше среднего по отрасли.

+0.7

Финансовое состояние организации лучше среднего по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Показать весь отчет ↧

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ПАО "МАЙКОПСКИЙ СТАНКОСТРОИТЕЛЬНЫЙ ЗАВОД ИМ. М.В.ФРУНЗЕ" (далее – Организация) за 2018 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является производство металлообрабатывающего оборудования (код по ОКВЭД 28.41). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2018 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - микропредприятия с выручкой от 10 до 120 млн рублей в год. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ПАО "МАЙКОПСКИЙ СТАНКОСТРОИТЕЛЬНЫЙ ЗАВОД ИМ. М.В.ФРУНЗЕ" на 31.12.2018 лучше финансового состояния половины всех микропредприятий, занимающихся видом деятельности производство металлообрабатывающего оборудования (код по ОКВЭД 28.41). При этом в 2018 году финансовое состояние Организации существенно не изменилось.

Этот вывод подтверждает и результат сравнения финансовых показателей Организации со средними общероссийскими показателями. Финансовое положение ПАО "МАЙКОПСКИЙ СТАНКОСТРОИТЕЛЬНЫЙ ЗАВОД ИМ. М.В.ФРУНЗЕ" лучше, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.


Подтверждено, 26.11.2020

Год:


Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы

На следующем графике представлено, как изменялась выручка и чистая прибыль ПАО "МАЙКОПСКИЙ СТАНКОСТРОИТЕЛЬНЫЙ ЗАВОД ИМ. М.В.ФРУНЗЕ".

График изменения выручки и чистой прибыли по годам

Чистые активы (собственный капитал) и общая величина активов организации изменялась следующим образом:

График изменения активов и чистых активов по годам

* В качестве показателя чистых активов указан капитал организации. Для точного расчета чистых активов требуются дополнительные бухгалтерские данные.

Чистые активы показывают сумму, которая подлежит распределению между собственниками фирмы в случае продажи имущества и погашения всех обязательств организации См. также .


История финансового состояния ПАО "МАЙКОПСКИЙ СТАНКОСТРОИТЕЛЬНЫЙ ЗАВОД ИМ. М.В.ФРУНЗЕ"

Динамика финансового состояния организации относительно среднеотраслевых показателей представлена на следующем графике.

Реквизиты для связи с фирмой

Телефон: нет данных
Эл. адрес (email): нет данных
Сайт: нет данных

Следите за изменениями

Подпишись, чтобы узнать, когда изменится финансовое состояние ПАО "МАЙКОПСКИЙ СТАНКОСТРОИТЕЛЬНЫЙ ЗАВОД ИМ. М.В.ФРУНЗЕ".

Дополнительные проверки

ПАО "МАЙКОПСКИЙ СТАНКОСТРОИТЕЛЬНЫЙ ЗАВОД ИМ. М.В.ФРУНЗЕ"

проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетность

Ближайшие конкуренты


Организация Показатели, млн. руб. Регион Выполнить
сравнительный
тест
выручка активы
ООО "Комтех-ФинПром" 6165094989 27,6 38,2 Ростовская область ТЕСТ
ООО "ВИРТУС КОНТРОЛС" 7734661328 27,3 23,0 Московская область ТЕСТ
ООО "ПРОМЫШЛЕННАЯ ФИРМА "НЕВО" 7802463091 26,4 167 Санкт-Петербург ТЕСТ
ООО "КРОНОС" 3665094519 25,5 2,1 Воронежская область ТЕСТ
См. также всех лидеров отрасли

О методике анализа

Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2018, представленная в базе данных ФНС (2.1 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:

значительно лучше (+1 - +2вкл)
лучше (от 0.11 до +1вкл)
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл)
хуже (от -1вкл до -0.11)
значительно хуже (от -2вкл до -1)
Изменение за год

Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:

значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл).
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл);
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11);
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл);
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл);


Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью ПАО "МАЙКОПСКИЙ СТАНКОСТРОИТЕЛЬНЫЙ ЗАВОД ИМ. М.В.ФРУНЗЕ" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.

Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).


Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>