Финансовое состояние ООО "РИМСКИЕ КАНИКУЛЫ"
Сравнительный анализ по данным ФНС
| Организация: ООО "РИМСКИЕ КАНИКУЛЫ" |
| ИНН: 0104014061 (Республика Адыгея) |
| Отрасль: 93.2 Деятельность в области отдыха и развлечений (Микропредприятие) |
| Организационно-правовая форма: 12300 - Общества с ограниченной ответственностью |
| Выручка за 2020 год: 57 тыс. руб. |
| Активы на 31 декабря 2020: 842 тыс. руб. (+2.4% за год) - 3932 место среди 8,09 тыс. предприятий в отрасли |
| Чистые активы на 31 декабря 2020: -368 тыс. руб. (+31 тыс. руб. за год) |
| Чистая прибыль за 2020 год: 54 тыс. руб. |
| Организация использует специальный налоговый режим: УСН |
Задолженность по налогам и сборам на 01.10.2018: 2 руб., в том числе:
|
Дополнительные данные ФНС (2020 год)
|
По данным ФНС на 01.12.2021 организация имеет превышающую 1000 рублей задолженность по уплате налогов, которая направлялась на взыскание судебному приставу-исполнителю.
Год:
Финансовое состояние ООО "РИМСКИЕ КАНИКУЛЫ"
| По сравнению с отраслевыми показателями | в т.ч. изменение за 2019 год |
|---|---|
|
значительно хуже |
улучшилось |
| По сравнению с общероссийскими показателями |
|---|
|
значительно хуже |
Ключевые финансовые показатели
Год:
Сравнительный финансовый анализ показателей ООО "РИМСКИЕ КАНИКУЛЫ" за 2019 год
1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями
Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО "РИМСКИЕ КАНИКУЛЫ" за 2019 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2019 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 2,47 тыс. организаций с выручкой до 10 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Деятельность в области отдыха и развлечений" (код по ОКВЭД2 93.2). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.
1.1. Финансовая устойчивость организации
| Показатели | ООО "РИМСКИЕ КАНИКУЛЫ", 2019 г. | Отраслевые показатели, 2019 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | -0,49 | ≤-0,12 | 0,35 | ≥0,81 |
| Ввиду накопленных убыток у организации отсутствует собственный капитал, поэтому коэффициент принял отрицательное значение. Организация полностью зависима от заемного капитала. | ||||
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -0,49 | ≤-0,65 | 0,27 | ≥0,78 |
| Отрицательное значение коэффициента вызвано тем, что у организации отсутствует собственный капитал. Наличие собственного капитала (положительные чистые активы) – базовое требование к нормальной финансовой устойчивости организации. | ||||
| Коэффициент обеспеченности запасов | - | - | - | - |
| Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами.У ООО "РИМСКИЕ КАНИКУЛЫ" в "Бухгалтерском балансе" отсутствуют запасы, поэтому коэффициент не рассчитан. | ||||
| Коэффициент покрытия инвестиций | -0,49 | ≤0,05 | 0,58 | ≥0,89 |
| Отрицательное значение коэффициента получилось ввиду отсутствия (отрицательного значения) собственного капитала организации. | ||||
1.2. Платежеспособность ООО "РИМСКИЕ КАНИКУЛЫ"
| Показатели | ООО "РИМСКИЕ КАНИКУЛЫ", 2019 г. | Отраслевые показатели, 2019 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент текущей ликвидности | 0,67 | ≤0,94 | 1,95 | ≥6,39 |
| Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже, чем у подавляющего большинства (не менее 75%) аналогичных организаций. Это угрожает платежеспособности организации в долгосрочной и среднесрочной перспективе. | ||||
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,67 | ≤0,63 | 1,54 | ≥5,38 |
| Меньший, по сравнению со среднеотраслевым, коэффициент допускает риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе. | ||||
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0 | ≤0,03 | 0,27 | ≥1,4 |
| Краткосрочные обязательства обеспечены высоколиквидными активами значительно хуже, чему как минимум у ¾ аналогичных предприятий. Это может привести к проблемам погашения наиболее срочных обязательств. | ||||
1.3. Рентабельность деятельности
У организации в 2019 году отсутствовала выручка.
| Показатели | ООО "РИМСКИЕ КАНИКУЛЫ", 2019 г. | Отраслевые показатели, 2019 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Рентабельность продаж | - | - | - | - |
| нет данных | ||||
| Рентабельность продаж по EBIT | - | - | - | - |
| нет данных | ||||
| Норма чистой прибыли | - | - | - | - |
| нет данных | ||||
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | - | - | - | - |
| нет данных | ||||
| Рентабельность активов | 0% | ≤-8,72% | 7,6% | ≥46,4% |
| нет данных | ||||
| Рентабельность собственного капитала | - | - | - | - |
| нет данных | ||||
| Фондоотдача | - | - | - | - |
| нет данных | ||||
1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)
При отсутствии выручки невозможно рассчитаться показатели оборачиваемости.
| Показатели | ООО "РИМСКИЕ КАНИКУЛЫ", 2019 г. | Отраслевые показатели, 2019 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | - | - | - | - |
| нет данных | ||||
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | - | - | - | - |
| нет данных | ||||
| Оборачиваемость активов, в днях | - | - | - | - |
| нет данных | ||||
2. Сравнение с общероссийскими показателями
В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО "РИМСКИЕ КАНИКУЛЫ" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 624 тыс. российских организаций с выручкой до 10 млн. руб.
| Показатели | ООО "РИМСКИЕ КАНИКУЛЫ", 2019 г. | Общероссийские показатели, 2019 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднее значение (медиана) | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | -0,49 | ≤0,02 | 0,32 | ≥0,78 |
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -0,49 | ≤-0,04 | 0,24 | ≥0,74 |
| Коэффициент обеспеченности запасов | - | - | - | - |
| Коэффициент покрытия инвестиций | -0,49 | ≤0,07 | 0,47 | ≥0,85 |
| Коэффициент текущей ликвидности | 0,67 | ≤1,02 | 1,59 | ≥5,18 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,67 | ≤0,57 | 1,16 | ≥3,68 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0 | ≤0,02 | 0,15 | ≥0,92 |
| Рентабельность продаж | - | - | - | - |
| Рентабельность продаж по EBIT | - | - | - | - |
| Норма чистой прибыли | - | - | - | - |
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | - | - | - | - |
| Рентабельность активов | 0% | ≤-0,15% | 4,37% | ≥26,6% |
| Рентабельность собственного капитала | - | - | - | - |
| Фондоотдача | - | - | - | - |
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | - | - | - | - |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | - | - | - | - |
| Оборачиваемость активов, в днях | - | - | - | - |
3. Итоги сравнительного анализа
Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:
- три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
- три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
- три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).
В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом
- от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
- от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
- от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
- от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
- от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.
Результат расчета итогового балла для ООО "РИМСКИЕ КАНИКУЛЫ" представлен в следующей таблице:
| Показатель | Результат сравнения показателей ООО "РИМСКИЕ КАНИКУЛЫ" | |
|---|---|---|
| с отраслевыми | с общероссийскими | |
| 1. Финансовая устойчивость | ||
| 1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) | -2 | -2 |
| 1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -1 | -2 |
| 1.3. Коэффициент покрытия инвестиций | -2 | -2 |
| 2. Платежеспособность | ||
| 2.1. Коэффициент текущей ликвидности | -2 | -2 |
| 2.2. Коэффициент быстрой ликвидности | -1 | -1 |
| 2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности | -2 | -2 |
| 3. Эффективность деятельности | ||
| 3.1. Рентабельность продаж | - | - |
| 3.2. Норма чистой прибыли | - | - |
| 3.3. Рентабельность активов | -1 | -1 |
| Итоговый балл | -1.6 Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по отрасли. |
-1.7 Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по РФ. |
* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.
** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.
Выводы аудитора
Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО "РИМСКИЕ КАНИКУЛЫ" (далее – Организация) за 2019 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является деятельность в области отдыха и развлечений (код по ОКВЭД 93.2). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2019 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - организации с выручкой до 10 млн рублей в год. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.
В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ООО "РИМСКИЕ КАНИКУЛЫ" на 31.12.2019 значительно хуже финансового состояния половины всех организаций с выручкой до 10 млн рублей, занимающихся видом деятельности деятельность в области отдыха и развлечений (код по ОКВЭД 93.2). При этом в 2019 году финансовое состояние Организации улучшилось.
Этот вывод подтверждает и результат сравнения финансовых показателей Организации со средними общероссийскими показателями. Финансовое положение ООО "РИМСКИЕ КАНИКУЛЫ" значительно хуже, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.
Год:
Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы
На следующем графике представлено, как изменялась выручка и чистая прибыль ООО "РИМСКИЕ КАНИКУЛЫ".
Собственный капитал (чистые активы) и общая величина капитала организации изменялась следующим образом:
* В качестве показателя чистых активов в 2012, 2013, 2014, 2015, 2016 г. указан капитал организации. Для точного расчета чистых активов требуются дополнительные бухгалтерские данные.
Чистые активы показывают вложения учредителей, а также накопленную за все время деятельности организации прибыль, которая еще не была распределена между собственниками бизнеса См. также 2020 год.
История финансового состояния ООО "РИМСКИЕ КАНИКУЛЫ"
Ниже на графике представлена динамика финансового состояния организации относительно отраслевых показателей.
Реквизиты для связи с фирмой
Телефон: нет данных
Эл. адрес (email): нет данных
Сайт: нет данных
Следите за изменениями
Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии ООО "РИМСКИЕ КАНИКУЛЫ".Дополнительные проверки
ООО "РИМСКИЕ КАНИКУЛЫ"
проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетностьБлижайшие конкуренты
| Организация | Показатели, млн. руб. | Регион | Выполнить сравнительный тест |
|
|---|---|---|---|---|
| выручка | активы | |||
| ООО "Посольство Праздника" 7811161996 | 0,07 | 1,2 | Санкт-Петербург | ТЕСТ |
| ООО "РЫБОЛОВНАЯ БАЗА "КАМА" 5906107390 | 0,065 | 0,058 | Пермский край | ТЕСТ |
| Муниципальное бюджетное учреждение "Культура спорт и молодежь" СП Комсомольский муниципального района Кинельский Самарской области 6350011169 | 0,063 | 0,239 | Самарская область | ТЕСТ |
| ООО " Концертное Агентство "Карусель" 4345200417 | 0,057 | 0,107 | Кировская область | ТЕСТ |
| ООО "ФЕСТИВАЛЬ" 2801165110 | 0,057 | 0 | Амурская область | ТЕСТ |
О методике анализа
Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2019, представленная в базе данных ФНС (2.3 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:
| значительно лучше (+1 - +2вкл) | |
| лучше (от 0.11 до +1вкл) | |
| примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл) | |
| хуже (от -1вкл до -0.11) | |
| значительно хуже (от -2вкл до -1) |
Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:
| значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл). | |
| улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл); | |
| не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11); | |
| ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл); | |
| значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл); |
Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью ООО "РИМСКИЕ КАНИКУЛЫ" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.
Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).
Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>