Финансовое состояние КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ДРУЖБА"
Сравнительный анализ по данным ФНС
| Организация: КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ДРУЖБА" |
| ИНН: 0104001626 (Республика Адыгея) |
| Отрасль: 01.19.1 Выращивание однолетних кормовых культур (Микропредприятие) |
| Организационно-правовая форма: 15300 - Крестьянские (фермерские) хозяйства |
| Выручка за 2025 год: 3,65 млн. руб. (-47.1% за год) - 43 место среди 104 предприятий в отрасли |
| Активы на 31 декабря 2025: 6,1 млн. руб. (-5.5% за год) - 79 место |
| Чистые активы на 31 декабря 2025: 3,79 млн. руб. (+8% за год) |
| Чистая прибыль за 2025 год: 282 тыс. руб. (без изменения за год) |
Год:
Финансовое состояние КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ДРУЖБА"
| По сравнению с отраслевыми показателями | в т.ч. изменение за 2024 год |
|---|---|
|
лучше |
ухудшилось |
| По сравнению с общероссийскими показателями |
|---|
|
лучше |
Ключевые финансовые показатели
Год:
Сравнительный финансовый анализ показателей КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ДРУЖБА" за 2024 год
1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями
Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ДРУЖБА" за 2024 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2024 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 30 организаций с выручкой до 10 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Выращивание однолетних кормовых культур" (код по ОКВЭД2 01.19.1). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.
1.1. Финансовая устойчивость организации
| Показатели | КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ДРУЖБА", 2024 г. | Отраслевые показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,54 | ≤0,26 | 0,8 | ≥0,97 |
| Значение коэффициента хуже среднеотраслевого, не менее половины аналогичных предприятий имеют бо́льшую долю собственных средств в капитале. Дисбаланс в пользу заемных средств снижает финансовую устойчивость. Рекомендуем увеличить собственный капитал на 8169 тыс. руб., чтобы он составил 80% от общего капитала организации. | ||||
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -1,13 | ≤-0,19 | 0,69 | ≥0,91 |
| Отрицательное значение коэффициента вызвано тем, что величина внеоборотных активов организации превышает собственный капитал. Соответственно, часть внеоборотных и все оборотные активы профинансированы за счет заемного капитала. | ||||
| Коэффициент обеспеченности запасов | -1,16 | ≤-1,16 | 0,78 | ≥1,17 |
| Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами.Как и в случае с коэффициентом обеспеченности собственными оборотными средствами, отрицательное значение обусловлено тем, что внеоборотные активы больше собственного капитала. | ||||
| Коэффициент покрытия инвестиций | 1 | ≤0,81 | 0,92 | ≥0,98 |
| Высокая доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила значение коэффициента покрытия инвестиций, значительно превосходящее среднеотраслевое. | ||||
1.2. Платежеспособность КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ДРУЖБА"
| Показатели | КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ДРУЖБА", 2024 г. | Отраслевые показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент текущей ликвидности | 76,9 | ≤1,35 | 8,25 | ≥27,5 |
| Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ДРУЖБА" намного меньше, чем большинству аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент быстрой ликвидности | 1,94 | ≤0,71 | 2,19 | ≥10,1 |
| Краткосрочные обязательства покрыты ликвидными активами в меньшей степени, чем в среднем по отрасли, что сохраняет риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе. | ||||
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 1,94 | ≤0 | 0,07 | ≥0,66 |
| Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, намного выше, чем у большинства аналогичных предприятий. Это говорит об отсутствии риска кассовых разрывов при погашении текущих обязательств. | ||||
1.3. Рентабельность деятельности
| Показатели | КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ДРУЖБА", 2024 г. | Отраслевые показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Рентабельность продаж | 4,35% | ≤-53,77% | 3,28% | ≥30,9% |
| Прибыль от продаж в каждом рубле выручки выше, чем у большинства аналогичных организаций. | ||||
| Рентабельность продаж по EBIT | 4,35% | ≤-26,13% | 4,2% | ≥31,6% |
| Выше среднего. | ||||
| Норма чистой прибыли | 4,09% | ≤-43,21% | 3,86% | ≥14% |
| Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ДРУЖБА" этот показатель выше, чем у большинства аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | - | - | - | - |
| У организации в 2024 году отсутствовали расходы в виде процентных платежей. | ||||
| Рентабельность активов | 4,74% | ≤-3,7% | 1,21% | ≥6,52% |
| Отдача от использования всех активов вышесреднеотраслевой. | ||||
| Рентабельность собственного капитала | 8,36% | ≤-13,08% | 4,69% | ≥12,2% |
| Рентабельность собственного капитала в 2024 году вышесреднеотраслевой. | ||||
| Фондоотдача | 1,36 | ≤0,14 | 0,72 | ≥2,35 |
| Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации выше показателя для аналогичных организаций. | ||||
1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)
| Показатели | КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ДРУЖБА", 2024 г. | Отраслевые показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 46 | ≥2894 | 526 | ≤197 |
| Организации требуется значительно меньше дней для получения выручки равной величине оборотных активов, чем сопоставимым предприятиям. Это положительно характеризует деловую активность организации. | ||||
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 0 | ≥2102 | 122 | ≤27,6 |
| Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно лучше, чем в аналогичных организациях. | ||||
| Оборачиваемость активов, в днях | 315 | ≥4166 | 1342 | ≤527 |
| Как минимум три четверти сравниваемых организаций распоряжаются своими активами хуже, чем КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ДРУЖБА". | ||||
2. Сравнение с общероссийскими показателями
В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ДРУЖБА" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 390 тыс. российских организаций с выручкой до 10 млн. руб.
| Показатели | КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ДРУЖБА", 2024 г. | Общероссийские показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднее значение (медиана) | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,54 | ≤0,05 | 0,44 | ≥0,84 |
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -1,13 | ≤0 | 0,34 | ≥0,8 |
| Коэффициент обеспеченности запасов | -1,16 | ≤0 | 0,91 | ≥3,61 |
| Коэффициент покрытия инвестиций | 1 | ≤0,19 | 0,64 | ≥0,9 |
| Коэффициент текущей ликвидности | 76,9 | ≤1,09 | 2,2 | ≥7,49 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 1,94 | ≤0,77 | 1,56 | ≥5,51 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 1,94 | ≤0,02 | 0,21 | ≥1,18 |
| Рентабельность продаж | 4,35% | ≤0,84% | 6,66% | ≥19,2% |
| Рентабельность продаж по EBIT | 4,35% | ≤0,64% | 5,66% | ≥18% |
| Норма чистой прибыли | 4,09% | ≤0,12% | 3,63% | ≥14,5% |
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | - | - | - | - |
| Рентабельность активов | 4,74% | ≤0,08% | 5,03% | ≥25,6% |
| Рентабельность собственного капитала | 8,36% | ≤2,11% | 19,9% | ≥84% |
| Фондоотдача | 1,36 | ≤0,88 | 4,25 | ≥23,8 |
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 46 | ≥516 | 192 | ≤80,4 |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 0 | ≥276 | 82,4 | ≤22,7 |
| Оборачиваемость активов, в днях | 315 | ≥726 | 250 | ≤100 |
3. Итоги сравнительного анализа
Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:
- три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
- три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
- три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).
В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом
- от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
- от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
- от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
- от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
- от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.
Результат расчета итогового балла для КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ДРУЖБА" представлен в следующей таблице:
| Показатель | Результат сравнения показателей КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ДРУЖБА" | |
|---|---|---|
| с отраслевыми | с общероссийскими | |
| 1. Финансовая устойчивость | ||
| 1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) | -1 | +1 |
| 1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -2 | -2 |
| 1.3. Коэффициент покрытия инвестиций | +2 | +2 |
| 2. Платежеспособность | ||
| 2.1. Коэффициент текущей ликвидности | +2 | +2 |
| 2.2. Коэффициент быстрой ликвидности | -1 | +1 |
| 2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности | +2 | +2 |
| 3. Эффективность деятельности | ||
| 3.1. Рентабельность продаж | 0 | -1 |
| 3.2. Норма чистой прибыли | 0 | 0 |
| 3.3. Рентабельность активов | +1 | -1 |
| Итоговый балл | +0.3 Финансовое состояние организации лучше среднего по отрасли. |
+0.4 Финансовое состояние организации лучше среднего по РФ. |
* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.
** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.
Выводы аудитора
Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ДРУЖБА" (далее – Организация) за 2024 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является выращивание однолетних кормовых культур (код по ОКВЭД 01.19.1). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2024 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - организации с выручкой до 10 млн рублей в год. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.
В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ДРУЖБА" на 31.12.2024 лучше финансового состояния половины всех организаций с выручкой до 10 млн рублей, занимающихся видом деятельности выращивание однолетних кормовых культур (код по ОКВЭД 01.19.1). При этом в 2024 году финансовое состояние Организации ухудшилось.
Такой же вывод можно сделать и при сравнении показателей Организации со средними показателями для всех отраслей Российской Федерации. Финансовое положение КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ДРУЖБА" лучше, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.
Год:
Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы
На следующем графике представлено, как изменялась выручка и чистая прибыль КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ДРУЖБА".
Чистые активы (собственный капитал) и общая величина активов организации изменялась следующим образом:
* В качестве показателя чистых активов в 2012, 2013, 2014, 2015, 2016, 2021, 2022, 2023, 2024 г. указан капитал организации. Для точного расчета чистых активов требуются дополнительные бухгалтерские данные.
Чистые активы показывают вложения учредителей, а также накопленную за все время деятельности организации прибыль, которая еще не была распределена между собственниками бизнеса См. также 2025 год.
История финансового состояния КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ДРУЖБА"
Ниже на графике представлена динамика финансового состояния организации относительно отраслевых показателей.
Следите за изменениями
Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ДРУЖБА".Дополнительные проверки
КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ДРУЖБА"
проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетностьБлижайшие конкуренты
| Организация | Показатели, млн. руб. | Регион | Выполнить сравнительный тест |
|
|---|---|---|---|---|
| выручка | активы | |||
| ЗАО "ЮБИЛЕЙНЫЙ" 1209004400 | 4,3 | 18,7 | Республика Марий Эл | ТЕСТ |
| ООО "Афина" 5406838900 | 4,1 | 25,4 | Новосибирская область | ТЕСТ |
| ООО "ЗЕЛЁНЫЕ ЛУГА" 7202256449 | 3,8 | 13,8 | Тюменская область | ТЕСТ |
| ООО "Алапаевское Сельскохозяйственное Предприятие" 6601008799 | 3,3 | 63,9 | Свердловская область | ТЕСТ |
| КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "АРИСТОВ А.Г." 2442004118 | 3,3 | 19,6 | Красноярский край | ТЕСТ |
О методике анализа
Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2024, представленная в базе данных ФНС (2.1 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:
| значительно лучше (+1 - +2вкл) | |
| лучше (от 0.11 до +1вкл) | |
| примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл) | |
| хуже (от -1вкл до -0.11) | |
| значительно хуже (от -2вкл до -1) |
Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:
| значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл). | |
| улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл); | |
| не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11); | |
| ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл); | |
| значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл); |
Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ДРУЖБА" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.
Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).
Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>