Финансовое состояние ООО "МАМРУКО"

Сравнительный анализ по данным ФНС

Организация: ООО "МАМРУКО"
ИНН: 0103001599 (Республика Адыгея)
Отрасль: 10.41.24 Производство нерафинированного подсолнечного масла и его фракций
Организационно-правовая форма: 12165
Последний год, за который есть отчетность в базе ФНС: 2019 (нужен 2020?)
Активы: 693 млн. руб. (25 место среди 228 предприятий в отрасли)
Выручка за год: 1 465 млн. руб. (19 место). См. рейтинг
Среднесписочная численности работников по данным ФНС за 2019 год: 219 чел.
Дополнительные данные ФНС
Доходы за 2018 г.: 1 252 млн. руб.
Расходы за 2018 г.: 1 236 млн. руб.

Уплачено налогов и сборов за 2018 г., всего 55,9 млн. руб., в том числе:

  • Водный налог 5,29 тыс. руб.
  • Земельный налог 110 тыс. руб.
  • НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ, администрируемые налоговыми органами 0 руб.
  • Налог на добавленную стоимость 32 млн. руб.
  • Налог на имущество организаций 2,22 млн. руб.
  • Налог на прибыль 6,76 млн. руб.
  • Страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования 2,69 млн. руб.
  • Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством 1,23 млн. руб.
  • Страховые и другие взносы на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации 10,4 млн. руб.
  • Транспортный налог 410 тыс. руб.

Финансовое состояние ООО "МАМРУКО"

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за год

лучше

значительно улучшилось
По сравнению с общероссийскими показателями

лучше

Сравнить с конкурентом


Ключевые финансовые показатели

Показатель Сравнение показателей
с отраслевыми
(10.41.2 "Производство нерафинированных растительных масел и их фракций", все организации (154) *)
с общероссийскими
(15 тыс. организаций с выручкой
800 млн. - 2 млрд. руб.)
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости)
0,1
0,2
0,1
0,2
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
-0,4
0,02
-0,4
0,1
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций
0,8
0,4
0,8
0,4
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности
2,6
1,1
2,6
1,3
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности
1,1
0,6
1,1
0,9
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности
0,8
0,05
0,8
0,1
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж
4,3%
2,6%
4,3%
3,1%
3.2. Норма чистой прибыли
1%
1%
1%
1,6%
3.3. Рентабельность активов
2,3%
1,8%
2,3%
4,4%
Итоговый балл +0,8
Финансовое состояние организации лучше среднего по отрасли.
+0,3
Финансовое состояние организации лучше среднего по РФ.

* Сравнение проведено с организациями отрасли 10.41.2 "Производство нерафинированных растительных масел и их фракций", т.к. для отрасли 10.41.24 "Производство нерафинированного подсолнечного масла и его фракций" в базе ФНС нет данных.

Полный сравнительный финансовый анализ показателей ООО "МАМРУКО" за 2019 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО "МАМРУКО" за 2019 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2019 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели все организации (154), занимающиеся видом деятельности "Производство нерафинированного подсолнечного масла и его фракций" (код по ОКВЭД2 10.41.24). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации

Показатели ООО "МАМРУКО", 2019 г. Отраслевые показатели, 2019 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,12 ≤0,02 0,18 ≥0,45
Значение коэффициента хуже среднеотраслевого, не менее половины аналогичных предприятий имеют бо́льшую долю собственных средств в капитале. Дисбаланс в пользу заемных средств снижает финансовую устойчивость. Рекомендуем увеличить собственный капитал на 48135 тыс. руб., чтобы он составил 18% от общего капитала организации.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -0,41 ≤-0,37 0,02 ≥0,28
Отрицательное значение коэффициента вызвано тем, что величина внеоборотных активов организации превышает собственный капитал. Соответственно, часть внеоборотных и все оборотные активы профинансированы за счет заемного капитала.
Коэффициент обеспеченности запасов -0,71 ≤-0,97 0,04 ≥0,52
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами.Как и в случае с коэффициентом обеспеченности собственными оборотными средствами, отрицательное значение обусловлено тем, что внеоборотные активы больше собственного капитала.
Коэффициент покрытия инвестиций 0,76 ≤0,06 0,37 ≥0,65
Высокая доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила значение коэффициента покрытия инвестиций, значительно превосходящее среднеотраслевое.

1.2. Платежеспособность ООО "МАМРУКО"

Показатели ООО "МАМРУКО", 2019 г. Отраслевые показатели, 2019 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент текущей ликвидности 2,63 ≤0,84 1,14 ≥2,08
Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает ООО "МАМРУКО" намного меньше, чем большинству аналогичных организаций.
Коэффициент быстрой ликвидности 1,1 ≤0,29 0,56 ≥1,1
Ликвидные активы покрывают краткосрочные обязательства намного полней, чем у подавляющего большинства других предприятий отрасли; риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе минимален.
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,77 ≤0 0,05 ≥0,21
Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, намного выше, чем у большинства аналогичных предприятий. Это говорит об отсутствии риска кассовых разрывов при погашении текущих обязательств.

1.3. Рентабельность деятельности

Показатели ООО "МАМРУКО", 2019 г. Отраслевые показатели, 2019 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Рентабельность продаж 4,3% ≤0,24% 2,62% ≥7,15%
Прибыль от продаж в каждом рубле выручке выше, чем у большинства аналогичных организаций.
Рентабельность продаж по EBIT 1,83% ≤0,3% 2,29% ≥7,15%
Ниже среднего.
Норма чистой прибыли 1,03% ≤-0,45% 0,97% ≥4,17%
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручке.У ООО "МАМРУКО" этот показатель выше, чем у большинства аналогичных организаций.
Коэффициент покрытия процентов к уплате 3,39 ≤1,05 1,77 ≥3,22
Прибыль до налогообложения покрывает процентные расходы в большей степени, чем как минимум у ¾) аналогичных организаций.
Рентабельность активов 2,35% ≤-1,59% 1,75% ≥7,83%
Отдача от использования всех активов вышесреднеотраслевой.
Рентабельность собственного капитала 20,2% ≤1,32% 20,3% ≥71,8%
Отдача от собственного капитала в 2019 году нижесреднеотраслевой.
Фондоотдача 5,68 ≤2,7 8,3 ≥22,2
Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации ниже среднеотраслевой. Причиной этого стала в том числе повышенная доля внеоборотных активов.

1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)

Показатели ООО "МАМРУКО", 2019 г. Отраслевые показатели, 2019 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 96,5 ≥317 154 ≤72,9
Организации требуется меньше времени для получения выручки, равной величине оборотных активов, чем аналогичным предприятиям. Этому способствовала невысокая, по сравнению с конкурентами, доля оборотных активов.
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 12,2 ≥134 48,3 ≤21,3
Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно лучше, чем в аналогичных организациях.
Оборачиваемость активов, в днях 160 ≥497 211 ≤107
Организация распоряжается всеми имеющимися активами эффективней, чем большинство других аналогичных предприятий.

2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО "МАМРУКО" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 15 тыс. российских организаций с выручкой 800 млн. - 2 млрд. руб.

Показатели ООО "МАМРУКО", 2019 г. Общероссийские показатели, 2019 г.
Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,12 ≤0,06 0,23 ≥0,51
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -0,41 ≤-0,03 0,1 ≥0,38
Коэффициент обеспеченности запасов -0,71 ≤-0,14 0,37 ≥1,72
Коэффициент покрытия инвестиций 0,76 ≤0,13 0,38 ≥0,69
Коэффициент текущей ликвидности 2,63 ≤1,03 1,32 ≥2,23
Коэффициент быстрой ликвидности 1,1 ≤0,59 0,95 ≥1,47
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,77 ≤0,02 0,1 ≥0,38
Рентабельность продаж 4,3% ≤0,66% 3,11% ≥8,32%
Рентабельность продаж по EBIT 1,83% ≤0,9% 3,06% ≥8,31%
Норма чистой прибыли 1,03% ≤0,31% 1,61% ≥5,51%
Коэффициент покрытия процентов к уплате 3,39 ≤1,54 4,11 ≥18,6
Рентабельность активов 2,35% ≤0,8% 4,37% ≥12,9%
Рентабельность собственного капитала 20,2% ≤7,1% 26% ≥68%
Фондоотдача 5,68 ≤8,68 53,9 ≥312
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 96,5 ≥205 121 ≤69,8
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 12,2 ≥98,5 53,7 ≤27,2
Оборачиваемость активов, в днях 160 ≥283 154 ≤84,9

3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

  • три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
  • три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
  • три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

  • от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
  • от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
  • от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
  • от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
  • от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для ООО "МАМРУКО" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей ООО "МАМРУКО"
с отраслевыми с общероссийскими
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) -1 -1
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -2 -2
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций +2 +2
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности +2 +2
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности +2 +1
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности +2 +2
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж +1 +1
3.2. Норма чистой прибыли 0 -1
3.3. Рентабельность активов +1 -1
Итоговый балл +0.8

Финансовое состояние организации лучше среднего по отрасли.

+0.3

Финансовое состояние организации лучше среднего по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Показать весь отчет ↧

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО "МАМРУКО" (далее – Организация) за 2019 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является производство нерафинированного подсолнечного масла и его фракций (код по ОКВЭД 10.41.24). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2019 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. Поскольку вид деятельности производство нерафинированного подсолнечного масла и его фракций (код по ОКВЭД 10.41.24). представлен в базе ФНС отчетностью менее чем 20 организаций, удовлетворяющей указанным выше критериям, сравнение финансовых показателей Организации проведено с показателями вида деятельности производство нерафинированных растительных масел и их фракций (код по ОКВЭД 10.41.2) По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации. Расчеты и обобщающий вывод выполнены компьютеризированным способом с использованием программного обеспечения и методики, разработанной Консультационной финансово-аналитической компанией "Анкон".

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ООО "МАМРУКО" на 31.12.2019 лучше финансового состояния половины всех средних предприятий, занимающихся видом деятельности производство нерафинированных растительных масел и их фракций (код по ОКВЭД 10.41.2). При этом в 2019 году финансовое состояние Организации существенно улучшилось.

Сравнение финансовых показателей Организации со средними показателями для всех видов деятельности позволяет сделать такой же вывод. Финансовое положение ООО "МАМРУКО" лучше, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.


Подтверждено, 05.08.2020



История финансового состояния ООО "МАМРУКО"

Изменение финансового состояния организации в сравнении с отраслевыми показателями по годам представлено на графике:

Следите за изменениями

Подпишись, чтобы узнать, когда изменится финансовое состояние ООО "МАМРУКО".

Ближайшие конкуренты


Организация Показатели, млн. руб. Регион Выполнить
сравнительный
тест
выручка активы
ООО "Гелиос" 3663102605 774 135 Воронежская область ТЕСТ
ООО "Биоком" 7328041530 388 158 Ульяновская область ТЕСТ
ООО "АГРОИНВЕСТ" 2222867863 105 6,8 Алтайский край ТЕСТ
ООО "КАНАШРАСТМАСЛО 2" 2106009582 51,8 15,4 Чувашская Республика - Чувашия ТЕСТ
См. также всех лидеров отрасли

О методике анализа

Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2019, представленная в базе данных ФНС (2 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:

значительно лучше (+1 - +2вкл)
лучше (от 0.11 до +1вкл)
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл)
хуже (от -1вкл до -0.11)
значительно хуже (от -2вкл до -1)
Изменение за год

Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:

значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл).
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл);
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11);
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл);
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл);


О погрешностях: Данные бухгалтерской отчетности, представленные в базе статистического ведомства, могут содержать технические ошибки. Для сверки данных смотрите бухгалтерскую отчетность ООО "МАМРУКО" по данным ФНС.

Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).


Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>