Финансовое состояние Сельскохозяйственный производственный кооператив "Колхоз Ленина"

Сравнительный анализ по данным ФНС

Организация: Сельскохозяйственный производственный кооператив "Колхоз Ленина"
ИНН: 0102004886 (Республика Адыгея)
Отрасль: 01.11.1 Выращивание зерновых культур (Среднее предприятие)
Организационно-правовая форма: 14100 - Сельскохозяйственные производственные кооперативы
Активы на 31 декабря 2019: 259 млн. руб. (+1.6% за год) - 1045 место среди 7,38 тыс. предприятий в отрасли
Выручка за 2019 год: 139 млн. руб. (-10.1% за год) - 981 место
Чистые активы на 31 декабря 2019: 250 млн. руб. (+0.5% за год)
Чистая прибыль за 2019 год: 1,27 млн. руб. (-89.9% за год)

Год:

Финансовое состояние Сельскохозяйственный производственный кооператив "Колхоз Ленина"

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за 2018 год

лучше

не изменилось
По сравнению с общероссийскими показателями

значительно лучше

Сравнить с конкурентом


Ключевые финансовые показатели

Показатель Сравнение показателей за 2018
с отраслевыми
(01.11.1 "Выращивание зерновых культур", 1,04 тыс. организаций с выручкой 120 - 800 млн. руб.)
с общероссийскими
(105 тыс. организаций с выручкой
120 - 800 млн. руб.)
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости)
0,98
0,74
0,98
0,19
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
0,9
0,5
0,9
0,09
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций
1
0,9
1
0,3
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности
20,8
3,5
20,8
1,2
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности
4,1
0,9
4,1
0,9
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности
3,4
0,2
3,4
0,08
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж
12,3%
17,1%
12,3%
2,7%
3.2. Норма чистой прибыли
8,1%
14%
8,1%
1,4%
3.3. Рентабельность активов
5%
8,3%
5%
4,3%
Итоговый балл +1,0
Финансовое состояние организации лучше среднего по отрасли.
+1,8
Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по РФ.

Год:

Полный сравнительный финансовый анализ показателей Сельскохозяйственный производственный кооператив "Колхоз Ленина" за 2018 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей Сельскохозяйственный производственный кооператив "Колхоз Ленина" за 2018 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2018 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 1,04 тыс. организаций с выручкой 120 - 800 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Выращивание зерновых культур" (код по ОКВЭД2 01.11.1). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации

Показатели Сельскохозяйственный производственный кооператив "Колхоз Ленина", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,98 ≤0,49 0,74 ≥0,89
Значение коэффициента намного лучше среднеотраслевого, как минимум три четверти аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств в капитале. Высокая доля собственного капитала положительно характеризует устойчивость организации, однако слишком высокая доля может снижать отдачу от вложенных собственником средств, делая эффективным привлечение заемных средств.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,95 ≤0,09 0,5 ≥0,8
Значение показателя намного лучше среднеотраслевого.
Коэффициент обеспеченности запасов 1,18 ≤0,12 0,72 ≥1,13
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Коэффициент обеспеченности запасов собственными средствами значительно лучше среднего по отрасли, как минимум у ¾ аналогичных организаций этот коэффициент ниже.
Коэффициент покрытия инвестиций 0,98 ≤0,69 0,86 ≥0,94
Высокая доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила значение коэффициента покрытия инвестиций, значительно превосходящее среднеотраслевое.

1.2. Платежеспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Колхоз Ленина"

Показатели Сельскохозяйственный производственный кооператив "Колхоз Ленина", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент текущей ликвидности 20,8 ≤1,72 3,48 ≥8,98
Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает Сельскохозяйственный производственный кооператив "Колхоз Ленина" намного меньше, чем большинству аналогичных организаций.
Коэффициент быстрой ликвидности 4,12 ≤0,35 0,93 ≥2,57
Ликвидные активы покрывают краткосрочные обязательства намного полней, чем у подавляющего большинства других предприятий отрасли; риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе минимален.
Коэффициент абсолютной ликвидности 3,38 ≤0,03 0,2 ≥0,97
Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, намного выше, чем у большинства аналогичных предприятий. Это говорит об отсутствии риска кассовых разрывов при погашении текущих обязательств.

1.3. Рентабельность деятельности

Показатели Сельскохозяйственный производственный кооператив "Колхоз Ленина", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Рентабельность продаж 12,3% ≤8,42% 17,1% ≥26,4%
Прибыль от продаж в каждом рубле выручки ниже, чем у большинства аналогичных организаций.
Рентабельность продаж по EBIT 8,65% ≤8,55% 17,4% ≥27,7%
Ниже среднего.
Норма чистой прибыли 8,12% ≤4,96% 14% ≥24,9%
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У Сельскохозяйственный производственный кооператив "Колхоз Ленина" этот показатель хуже, чем у большинства аналогичных организаций.
Коэффициент покрытия процентов к уплате 96,7 ≤2,57 8,27 ≥24,7
Прибыль до налогообложения покрывает процентные расходы в большей степени, чем как минимум у ¾) аналогичных организаций.
Рентабельность активов 5,04% ≤3,08% 8,28% ≥15,6%
Отдача от использования всех активов нижесреднеотраслевой.
Рентабельность собственного капитала 5,2% ≤5,48% 12,7% ≥23,9%
Отдача от собственного капитала в 2018 году ниже, чем у трех четвертей аналогичных организаций. Этому способствовала высокая по сравнению с другими предприятиями доля собственных средств в капитале организации.
Фондоотдача 1,12 ≤1,11 1,53 ≥2,29
Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации ниже показателя для аналогичных организаций.

1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)

Показатели Сельскохозяйственный производственный кооператив "Колхоз Ленина", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 259 ≥411 310 ≤234
Количество дней, необходимых для получения выручки равной среднегодовому остатку оборотных активов, меньше, чем у большинства сопоставимых организаций. Это положительно характеризует деловую активность организации.
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 9,58 ≥84,6 39 ≤16,7
Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно лучше, чем в аналогичных организациях.
Оборачиваемость активов, в днях 588 ≥742 575 ≤461
Организация распоряжается всеми имеющимися активами менее эффективно, чем большинство других сопоставимых предприятий.

2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей Сельскохозяйственный производственный кооператив "Колхоз Ленина" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 105 тыс. российских организаций с выручкой 120 - 800 млн. руб.

Показатели Сельскохозяйственный производственный кооператив "Колхоз Ленина", 2018 г. Общероссийские показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,98 ≤0,04 0,19 ≥0,52
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,95 ≤-0,01 0,09 ≥0,41
Коэффициент обеспеченности запасов 1,18 ≤-0,05 0,38 ≥1,75
Коэффициент покрытия инвестиций 0,98 ≤0,07 0,3 ≥0,66
Коэффициент текущей ликвидности 20,8 ≤1,01 1,23 ≥2,17
Коэффициент быстрой ликвидности 4,12 ≤0,57 0,94 ≥1,43
Коэффициент абсолютной ликвидности 3,38 ≤0,01 0,08 ≥0,33
Рентабельность продаж 12,3% ≤0,64% 2,75% ≥7,68%
Рентабельность продаж по EBIT 8,65% ≤0,59% 2,38% ≥7,28%
Норма чистой прибыли 8,12% ≤0,26% 1,38% ≥5,08%
Коэффициент покрытия процентов к уплате 96,7 ≤1,42 4,67 ≥23,5
Рентабельность активов 5,04% ≤0,68% 4,34% ≥14,8%
Рентабельность собственного капитала 5,2% ≤10,2% 37% ≥93,6%
Фондоотдача 1,12 ≤8,75 46,7 ≥253
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 259 ≥212 115 ≤62
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 9,58 ≥106 52,5 ≤24
Оборачиваемость активов, в днях 588 ≥269 139 ≤72,9

3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

  • три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
  • три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
  • три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

  • от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
  • от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
  • от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
  • от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
  • от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для Сельскохозяйственный производственный кооператив "Колхоз Ленина" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей Сельскохозяйственный производственный кооператив "Колхоз Ленина"
с отраслевыми с общероссийскими
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) +2 +2
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами +2 +2
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций +2 +2
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности +2 +2
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности +2 +2
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности +2 +2
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж -1 +2
3.2. Норма чистой прибыли -1 +2
3.3. Рентабельность активов -1 0
Итоговый балл +1

Финансовое состояние организации лучше среднего по отрасли.

+1.8

Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Показать весь отчет ↧

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах Сельскохозяйственный производственный кооператив "Колхоз Ленина" (далее – Организация) за 2018 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является выращивание зерновых культур (код по ОКВЭД 01.11.1). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2018 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - малые предприятия (выручка от 120 до 800 млн рублей в год). По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние Сельскохозяйственный производственный кооператив "Колхоз Ленина" на 31.12.2018 лучше финансового состояния половины всех малых предприятий, занимающихся видом деятельности выращивание зерновых культур (код по ОКВЭД 01.11.1). При этом в 2018 году финансовое состояние Организации существенно не изменилось.

В связи с тем, что среднеотраслевые показатели для данного вида деятельности выше общероссийских, при сравнении со всеми организациями наблюдается более высокий результат. Финансовое положение Сельскохозяйственный производственный кооператив "Колхоз Ленина" значительно лучше, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.


Подтверждено, 27.11.2020

Год:


Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы

Ниже на графике представлено, как изменились за последние годы ключевые результаты деятельности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Колхоз Ленина" - выручка и чистая прибыль.

График изменения выручки и чистой прибыли по годам

Чистые активы (собственный капитал) и общая величина активов организации изменялась следующим образом:

График изменения активов и чистых активов по годам

Чистые активы показывают сумму, которая подлежит распределению между собственниками фирмы в случае продажи имущества и погашения всех обязательств организации См. также .


История финансового состояния Сельскохозяйственный производственный кооператив "Колхоз Ленина"

Динамика финансового состояния организации относительно среднеотраслевых показателей представлена на следующем графике.

Реквизиты для связи с фирмой

Телефон: нет данных
Эл. адрес (email): нет данных
Сайт: нет данных

Следите за изменениями

Подпишись, чтобы узнать, когда изменится финансовое состояние Сельскохозяйственный производственный кооператив "Колхоз Ленина".

Дополнительные проверки

Сельскохозяйственный производственный кооператив "Колхоз Ленина"

проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетность

Ближайшие конкуренты


Организация Показатели, млн. руб. Регион Выполнить
сравнительный
тест
выручка активы
ООО "Прикубанский" 0106010217 173 137 Республика Адыгея ТЕСТ
CЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННАЯ АРТЕЛЬ (КОЛХОЗ) "ВОСХОД" 0101004611 155 266 Республика Адыгея ТЕСТ
ООО "НИВА" 0104015604 119 273 Республика Адыгея ТЕСТ
ООО "Земли Юга" 0107022896 39,0 19,1 Республика Адыгея ТЕСТ
См. также всех лидеров отрасли

О методике анализа

Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2018, представленная в базе данных ФНС (2.1 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:

значительно лучше (+1 - +2вкл)
лучше (от 0.11 до +1вкл)
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл)
хуже (от -1вкл до -0.11)
значительно хуже (от -2вкл до -1)
Изменение за год

Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:

значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл).
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл);
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11);
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл);
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл);


Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью Сельскохозяйственный производственный кооператив "Колхоз Ленина" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.

Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).


Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>