Финансовое состояние ООО "Юрма-Ла""

Сравнительный анализ по данным ФНС

Организация: ООО "Юрма-Ла""
ИНН: 0102004798 (Республика Адыгея)
Отрасль: 23.32 Производство кирпича, черепицы и прочих строительных изделий из обожженной глины
Организационно-правовая форма: 12300 - Общества с ограниченной ответственностью
Последний год, за который есть отчетность в базе ФНС: 2019 (нужен 2020?)
Активы: 4,56 млн. руб. (438 место среди 698 предприятий в отрасли)
Выручка за год: 422 тыс. руб. (423 место). См. рейтинг
Среднесписочная численности работников по данным ФНС за 2019 год: 9 чел.
Штрафы за налоговые правонарушения, неоплаченные на 01.10.2019: 24,1 тыс. руб.
Задолженность по налогам и сборам на 01.10.2019: 664 тыс. руб., в том числе:
  • Налог на добавленную стоимость 5,12 тыс. руб. из них:
    пени - 761 руб.,
    недоимка - 4,36 тыс. руб.
  • Налог на добычу полезных ископаемых 19,6 тыс. руб. из них:
    пени - 2,02 тыс. руб.,
    штрафы - 343 руб.,
    недоимка - 17,2 тыс. руб.
  • Налог на доходы физических лиц 247 тыс. руб. из них:
    пени - 28,6 тыс. руб.,
    штрафы - 63,5 тыс. руб.,
    недоимка - 154 тыс. руб.
  • Налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения 137 тыс. руб. из них:
    пени - 14,4 тыс. руб.,
    недоимка - 122 тыс. руб.
  • Страховые и другие взносы на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации 242 тыс. руб. из них:
    пени - 21,6 тыс. руб.,
    недоимка - 220 тыс. руб.
  • Транспортный налог 13,1 тыс. руб. из них:
    пени - 1,73 тыс. руб.,
    недоимка - 11,4 тыс. руб.
Дополнительные данные ФНС
Доходы за 2018 г.: 1,35 млн. руб.
Расходы за 2018 г.: 1,75 млн. руб.

Организация использует специальный налоговый режим: УСН

Уплачено налогов и сборов за 2018 г., всего 1,45 тыс. руб., в том числе:

  • НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ, администрируемые налоговыми органами 0 руб.
  • Налог на добавленную стоимость 334 руб.
  • Налог на добычу полезных ископаемых 0 руб.
  • Налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения 0 руб.
  • Страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования 0 руб.
  • Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством 0 руб.
  • Страховые и другие взносы на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации 0 руб.
  • Транспортный налог 1,12 тыс. руб.

По данным ФНС на 01.01.2019 организация имеет превышающую 1000 рублей задолженность по уплате налогов, которая направлялась на взыскание судебному приставу-исполнителю.


Финансовое состояние ООО "Юрма-Ла""

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за год

значительно хуже

ухудшилось
По сравнению с общероссийскими показателями

значительно хуже

Сравнить с конкурентом


Ключевые финансовые показатели

Показатель Сравнение показателей
с отраслевыми
(23.32 "Производство кирпича, черепицы и прочих строительных изделий из обожженной глины", 152 организации с выручкой до 10 млн. руб.)
с общероссийскими
(606 тыс. организаций с выручкой
до 10 млн. руб.)
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости)
-0,2
0,1
-0,2
0,3
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
-496,9
-0,008
-496,9
0,2
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций
-0,2
0,4
-0,2
0,5
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности
0,002
1,1
0,002
1,6
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности
0,002
0,4
0,002
1,2
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности
0
0,01
0
0,2
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж
-363,7%
1,7%
-363,7%
5,8%
3.2. Норма чистой прибыли
-363,7%
0,5%
-363,7%
2,7%
3.3. Рентабельность активов
-33,7%
0%
-33,7%
4,4%
Итоговый балл -2,0
Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по отрасли.
-2,0
Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по РФ.

Полный сравнительный финансовый анализ показателей ООО "Юрма-Ла"" за 2019 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО "Юрма-Ла"" за 2019 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2019 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 152 организации с выручкой до 10 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Производство кирпича, черепицы и прочих строительных изделий из обожженной глины" (код по ОКВЭД2 23.32). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации

Показатели ООО "Юрма-Ла"", 2019 г. Отраслевые показатели, 2019 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии -0,2 ≤-0,11 0,12 ≥0,57
Ввиду накопленных убыток у организации отсутствует собственный капитал, поэтому коэффициент принял отрицательное значение. Организация полностью зависима от заемного капитала.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -496,91 ≤-1,63 -0,01 ≥0,39
Отрицательное значение коэффициента вызвано тем, что у организации отсутствует собственный капитал. Наличие собственного капитала (положительные чистые активы) – базовое требование к нормальной финансовой устойчивости организации.
Коэффициент обеспеченности запасов - -
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами.У ООО "Юрма-Ла"" в "Бухгалтерском балансе" отсутствуют запасы, поэтому коэффициент не рассчитан.
Коэффициент покрытия инвестиций -0,2 ≤0,01 0,38 ≥0,79
Отрицательное значение коэффициента получилось из-за отсутствия (отрицательного значения) собственного капитала организации.

1.2. Платежеспособность ООО "Юрма-Ла""

Показатели ООО "Юрма-Ла"", 2019 г. Отраслевые показатели, 2019 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент текущей ликвидности 0 ≤0,45 1,09 ≥3,3
Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже, чем у подавляющего большинства (не менее 75%) аналогичных организаций. Это угрожает платежеспособности организации в долгосрочной и среднесрочной перспективе.
Коэффициент быстрой ликвидности 0 ≤0,14 0,39 ≥1,18
Соотношение ликвидных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже среднеотраслевых показателей, что может привести к утрате платежеспособности в среднесрочной перспективе.
Коэффициент абсолютной ликвидности 0 ≤0 0,01 ≥0,15
Краткосрочные обязательства обеспечены высоколиквидными активами значительно хуже, чему как минимум у 75% аналогичных предприятий. Это может привести к проблемам погашения наиболее срочных обязательств.

1.3. Рентабельность деятельности

Показатели ООО "Юрма-Ла"", 2019 г. Отраслевые показатели, 2019 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Рентабельность продаж -363,74% ≤-23,08% 1,66% ≥16,8%
Организация в 2019 году получила убыток от продаж, что обусловило отрицательный показатель рентабельности.
Рентабельность продаж по EBIT -363,74% ≤-24,62% 0,88% ≥10,8%
Значительно ниже среднего.
Норма чистой прибыли -363,74% ≤-30,52% 0,47% ≥7,64%
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручке.У ООО "Юрма-Ла"" этот показатель хуже, чем у основного числа (как минимум 75%) аналогичных организаций.
Коэффициент покрытия процентов к уплате - -
У организации в 2019 году отсутствовали расходы в виде процентных платежей.
Рентабельность активов -33,7% ≤-10,06% 0,03% ≥9,14%
Организация получила в 2019 году чистый убыток, поэтому рентабельность активов отрицательная.
Рентабельность собственного капитала 1033% ≤-4,8% 11,1% ≥88,5%
Отдача от собственного капитала в 2019 году значительно выше среднеотраслевой.
Фондоотдача 0,09 ≤0,17 0,69 ≥2,61
Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации существенно ниже среднеотраслевой. На это повлияла в том числе повышенная доля внеоборотных активов.

1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)

Показатели ООО "Юрма-Ла"", 2019 г. Отраслевые показатели, 2019 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 4,76 ≥1598 352 ≤104
Количество дней, необходимых для получения выручки равной среднегодовому остатку оборотных активов, значительно меньше, чем у большинства сопоставимых организаций. Этому способствовала невысокая, по сравнению с конкурентами, доля оборотных активов.
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 4,76 ≥470 105 ≤18,1
Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно лучше, чем в аналогичных организациях.
Оборачиваемость активов, в днях 3940 ≥2716 771 ≤175
Организация распоряжается всеми имеющимися активами намного менее эффективно, чем три четверти других аналогичных предприятий.

2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО "Юрма-Ла"" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 606 тыс. российских организаций с выручкой до 10 млн. руб.

Показатели ООО "Юрма-Ла"", 2019 г. Общероссийские показатели, 2019 г.
Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии -0,2 ≤0,02 0,32 ≥0,79
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -496,91 ≤-0,04 0,24 ≥0,74
Коэффициент обеспеченности запасов - -
Коэффициент покрытия инвестиций -0,2 ≤0,07 0,47 ≥0,85
Коэффициент текущей ликвидности 0 ≤1,02 1,6 ≥5,23
Коэффициент быстрой ликвидности 0 ≤0,57 1,16 ≥3,72
Коэффициент абсолютной ликвидности 0 ≤0,02 0,15 ≥0,93
Рентабельность продаж -363,74% ≤0,63% 5,82% ≥18,4%
Рентабельность продаж по EBIT -363,74% ≤0,23% 4,29% ≥15,8%
Норма чистой прибыли -363,74% ≤-0,23% 2,66% ≥12,1%
Коэффициент покрытия процентов к уплате - -
Рентабельность активов -33,7% ≤-0,14% 4,38% ≥26,6%
Рентабельность собственного капитала 1033% ≤0,63% 22,8% ≥105%
Фондоотдача 0,09 ≤0,88 5,08 ≥29,2
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 4,76 ≥490 171 ≤68
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 4,76 ≥254 72 ≤17,9
Оборачиваемость активов, в днях 3940 ≥671 212 ≤81,9

3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

  • три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
  • три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
  • три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

  • от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
  • от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
  • от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
  • от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
  • от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для ООО "Юрма-Ла"" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей ООО "Юрма-Ла""
с отраслевыми с общероссийскими
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) -2 -2
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -2 -2
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций -2 -2
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности -2 -2
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности -2 -2
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности -2 -2
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж -2 -2
3.2. Норма чистой прибыли -2 -2
3.3. Рентабельность активов -2 -2
Итоговый балл -2

Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по отрасли.

-2

Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Показать весь отчет ↧

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО "Юрма-Ла"" (далее – Организация) за 2019 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является производство кирпича, черепицы и прочих строительных изделий из обожженной глины (код по ОКВЭД 23.32). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2019 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - организации с выручкой до 10 млн рублей в год. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации. Расчеты и обобщающий вывод выполнены компьютеризированным способом с использованием программного обеспечения и методики, разработанной Консультационной финансово-аналитической компанией "Анкон".

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ООО "Юрма-Ла"" на 31.12.2019 значительно хуже финансового состояния половины всех организаций с выручкой до 10 млн рублей, занимающихся видом деятельности производство кирпича, черепицы и прочих строительных изделий из обожженной глины (код по ОКВЭД 23.32). При этом в 2019 году финансовое состояние Организации ухудшилось.

Такой же вывод можно сделать и при сравнении показателей Организации со средними показателями для всех отраслей Российской Федерации. Финансовое положение ООО "Юрма-Ла"" значительно хуже, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.


Подтверждено, 12.08.2020



История финансового состояния ООО "Юрма-Ла""

Изменение итоговой сравнительной оценки финансового состояния организации за последние годы приведено на следующем графике.

Следите за изменениями

Подпишись, чтобы узнать, когда изменится финансовое состояние ООО "Юрма-Ла"".

Ближайшие конкуренты


Организация Показатели, млн. руб. Регион Выполнить
сравнительный
тест
выручка активы
ООО "Меркурий" 0101002861 14,1 12,9 Республика Адыгея ТЕСТ
ООО "ХОЛДИНГ ЮГ" 0105055053 1,2 5,9 Республика Адыгея ТЕСТ
См. также всех лидеров отрасли

О методике анализа

Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2019, представленная в базе данных ФНС (2 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:

значительно лучше (+1 - +2вкл)
лучше (от 0.11 до +1вкл)
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл)
хуже (от -1вкл до -0.11)
значительно хуже (от -2вкл до -1)
Изменение за год

Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:

значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл).
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл);
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11);
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл);
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл);


О погрешностях: Данные бухгалтерской отчетности, представленные в базе статистического ведомства, могут содержать технические ошибки. Для сверки данных смотрите бухгалтерскую отчетность ООО "Юрма-Ла"" по данным ФНС.

Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).


Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>