Финансовое состояние Общество с ограниченной ответственность "Командор"

Сравнительный анализ по данным ФНС

Организация: Общество с ограниченной ответственность "Командор"
ИНН: 0102003441 (Республика Адыгея)
Отрасль: 41.20 Строительство жилых и нежилых зданий
Организационно-правовая форма: 12300 - Общества с ограниченной ответственностью
Последний год, за который есть отчетность в базе ФНС: 2019 (нужен 2020?)
Активы: 8,74 млн. руб. (37399 место среди 90,2 тыс. предприятий в отрасли)
Выручка за год: 7 млн. руб. (39906 место). См. рейтинг
Среднесписочная численности работников по данным ФНС за 2019 год: 5 чел.
Дополнительные данные ФНС
Доходы за 2018 г.: 7,9 млн. руб.
Расходы за 2018 г.: 7,36 млн. руб.

Организация использует специальный налоговый режим: УСН

Уплачено налогов и сборов за 2018 г., всего 454 тыс. руб., в том числе:

  • Земельный налог 3,53 тыс. руб.
  • НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ, администрируемые налоговыми органами 0 руб.
  • Налог на имущество организаций 132 тыс. руб.
  • Налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения 74,5 тыс. руб.
  • Страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования 0 руб.
  • Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством 0 руб.
  • Страховые и другие взносы на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации 244 тыс. руб.

Финансовое состояние Общество с ограниченной ответственность "Командор"

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за год

лучше

ухудшилось
По сравнению с общероссийскими показателями

лучше

Сравнить с конкурентом


Ключевые финансовые показатели

Показатель Сравнение показателей
с отраслевыми
(41.20 "Строительство жилых и нежилых зданий", 25,3 тыс. организаций с выручкой до 10 млн. руб.)
с общероссийскими
(606 тыс. организаций с выручкой
до 10 млн. руб.)
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости)
0,8
0,1
0,8
0,3
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
0,3
0,1
0,3
0,2
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций
0,8
0,2
0,8
0,5
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности
1,5
1,2
1,5
1,6
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности
1,5
1
1,5
1,2
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности
1,4
0,07
1,4
0,2
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж
0,3%
4,3%
0,3%
5,8%
3.2. Норма чистой прибыли
4,4%
2%
4,4%
2,7%
3.3. Рентабельность активов
3,5%
2,8%
3,5%
4,4%
Итоговый балл +0,9
Финансовое состояние организации лучше среднего по отрасли.
+0,4
Финансовое состояние организации лучше среднего по РФ.

Полный сравнительный финансовый анализ показателей Общество с ограниченной ответственность "Командор" за 2019 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей Общество с ограниченной ответственность "Командор" за 2019 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2019 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 25,3 тыс. организаций с выручкой до 10 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Строительство жилых и нежилых зданий" (код по ОКВЭД2 41.20). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации

Показатели Общество с ограниченной ответственность "Командор", 2019 г. Отраслевые показатели, 2019 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,84 ≤0,01 0,14 ≥0,58
Значение коэффициента намного лучше среднеотраслевого, как минимум 75% аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств в капитале. Высокая доля собственного капитала положительно характеризует устойчивость организации, однако слишком высокая доля может снижать отдачу от вложенных собственником средств, делая эффективным привлечение заемных средств.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,35 ≤-0,01 0,1 ≥0,54
Значение показателя выше медианы. Это значит, что оборотные средства обеспечены собственным капиталом организации лучше, чем у большинства аналогичных предприятий.
Коэффициент обеспеченности запасов - -
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами.У Общество с ограниченной ответственность "Командор" в "Бухгалтерском балансе" отсутствуют запасы, поэтому коэффициент не рассчитан.
Коэффициент покрытия инвестиций 0,84 ≤0,03 0,22 ≥0,69
Большая доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила значение коэффициента покрытия инвестиций, значительно превосходящее среднеотраслевое.

1.2. Платежеспособность Общество с ограниченной ответственность "Командор"

Показатели Общество с ограниченной ответственность "Командор", 2019 г. Отраслевые показатели, 2019 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент текущей ликвидности 1,53 ≤1,01 1,19 ≥2,74
Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает Общество с ограниченной ответственность "Командор" меньше, чем большинству сопоставимых организаций.
Коэффициент быстрой ликвидности 1,53 ≤0,58 1,01 ≥2,07
Ликвидные активы покрывают краткосрочные обязательства лучше, чем у большинства других предприятий отрасли, снижая риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе.
Коэффициент абсолютной ликвидности 1,39 ≤0,01 0,07 ≥0,5
Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, намного выше, чем у большинства аналогичных предприятий. Это говорит об отсутствии риска кассовых разрывов при погашении текущих обязательств.

1.3. Рентабельность деятельности

Показатели Общество с ограниченной ответственность "Командор", 2019 г. Отраслевые показатели, 2019 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Рентабельность продаж 0,26% ≤0,68% 4,27% ≥13,8%
Прибыль от продаж в каждом рубле выручке существенно ниже, чем у аналогичных организаций.
Рентабельность продаж по EBIT 5,65% ≤0,33% 3,05% ≥11,7%
Выше среднего.
Норма чистой прибыли 4,36% ≤0,14% 2,01% ≥8,6%
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручке.У Общество с ограниченной ответственность "Командор" этот показатель лучше, чем у большинства аналогичных организаций.
Коэффициент покрытия процентов к уплате - -
У организации в 2019 году отсутствовали расходы в виде процентных платежей.
Рентабельность активов 3,55% ≤0,07% 2,78% ≥20%
Отдача от использования всех активов выше, чем у большинства сопоставимых предприятий.
Рентабельность собственного капитала 3,96% ≤2,14% 36,2% ≥152%
Рентабельность собственного капитала в 2019 году ниже, чем у большинства сопоставимых предприятий. Одной из причин этого стала большая по сравнению с другими предприятиями доля собственных средств в капитале организации.
Фондоотдача 1,11 ≤1 5,51 ≥30,1
Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации ниже показателя для аналогичных организаций. Причиной этого стала в том числе повышенная доля внеоборотных активов.

1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)

Показатели Общество с ограниченной ответственность "Командор", 2019 г. Отраслевые показатели, 2019 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 118 ≥704 213 ≤81,5
Организации требуется меньше времени для получения выручки, равной величине оборотных активов, чем сопоставимым предприятиям. Этому способствовала невысокая, по сравнению с конкурентами, доля оборотных активов.
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 9,25 ≥401 111 ≤28,4
Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно лучше, чем в аналогичных организациях.
Оборачиваемость активов, в днях 447 ≥842 235 ≤90,4
Организация распоряжается всеми имеющимися активами менее эффективно, чем большинство других сравниваемых предприятий.

2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей Общество с ограниченной ответственность "Командор" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 606 тыс. российских организаций с выручкой до 10 млн. руб.

Показатели Общество с ограниченной ответственность "Командор", 2019 г. Общероссийские показатели, 2019 г.
Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,84 ≤0,02 0,32 ≥0,79
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,35 ≤-0,04 0,24 ≥0,74
Коэффициент обеспеченности запасов - -
Коэффициент покрытия инвестиций 0,84 ≤0,07 0,47 ≥0,85
Коэффициент текущей ликвидности 1,53 ≤1,02 1,6 ≥5,23
Коэффициент быстрой ликвидности 1,53 ≤0,57 1,16 ≥3,72
Коэффициент абсолютной ликвидности 1,39 ≤0,02 0,15 ≥0,93
Рентабельность продаж 0,26% ≤0,63% 5,82% ≥18,4%
Рентабельность продаж по EBIT 5,65% ≤0,23% 4,29% ≥15,8%
Норма чистой прибыли 4,36% ≤-0,23% 2,66% ≥12,1%
Коэффициент покрытия процентов к уплате - -
Рентабельность активов 3,55% ≤-0,14% 4,38% ≥26,6%
Рентабельность собственного капитала 3,96% ≤0,63% 22,8% ≥105%
Фондоотдача 1,11 ≤0,88 5,08 ≥29,2
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 118 ≥490 171 ≤68
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 9,25 ≥254 72 ≤17,9
Оборачиваемость активов, в днях 447 ≥671 212 ≤81,9

3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

  • три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
  • три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
  • три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

  • от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
  • от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
  • от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
  • от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
  • от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для Общество с ограниченной ответственность "Командор" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей Общество с ограниченной ответственность "Командор"
с отраслевыми с общероссийскими
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) +2 +2
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами +1 +1
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций +2 +1
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности +1 -1
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности +1 +1
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности +2 +2
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж -2 -2
3.2. Норма чистой прибыли +1 +1
3.3. Рентабельность активов 0 -1
Итоговый балл +0.9

Финансовое состояние организации лучше среднего по отрасли.

+0.4

Финансовое состояние организации лучше среднего по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Показать весь отчет ↧

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах Общество с ограниченной ответственность "Командор" (далее – Организация) за 2019 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является строительство жилых и нежилых зданий (код по ОКВЭД 41.20). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2019 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - организации с выручкой до 10 млн рублей в год. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации. Расчеты и обобщающий вывод выполнены компьютеризированным способом с использованием программного обеспечения и методики, разработанной Консультационной финансово-аналитической компанией "Анкон".

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние Общество с ограниченной ответственность "Командор" на 31.12.2019 лучше финансового состояния половины всех организаций с выручкой до 10 млн рублей, занимающихся видом деятельности строительство жилых и нежилых зданий (код по ОКВЭД 41.20). При этом в 2019 году финансовое состояние Организации ухудшилось.

Сравнение финансовых показателей Организации со средними показателями для всех видов деятельности позволяет сделать такой же вывод. Финансовое положение Общество с ограниченной ответственность "Командор" лучше, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.


Подтверждено, 06.08.2020



История финансового состояния Общество с ограниченной ответственность "Командор"

Динамика финансового состояния организации относительно среднеотраслевых показателей представлена на следующем графике.

Следите за изменениями

Подпишись, чтобы узнать, когда изменится финансовое состояние Общество с ограниченной ответственность "Командор".

Дополнительные проверки

Общество с ограниченной ответственность "Командор"

проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетность

Ближайшие конкуренты


Организация Показатели, млн. руб. Регион Выполнить
сравнительный
тест
выручка активы
ООО "ФИРМА АГРОСТРОЙ-ПЛЮС" 0107020634 7,5 7,4 Республика Адыгея ТЕСТ
ООО "МЕРИДИАН" 0105072570 7,3 2,5 Республика Адыгея ТЕСТ
ООО "НОВОЕ СТРОИТЕЛЬСТВО " 0105008695 6,8 312 Республика Адыгея ТЕСТ
ООО СтройСпецСервис 0104014921 6,4 0,87 Республика Адыгея ТЕСТ
См. также всех лидеров отрасли

О методике анализа

Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2019, представленная в базе данных ФНС (2 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:

значительно лучше (+1 - +2вкл)
лучше (от 0.11 до +1вкл)
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл)
хуже (от -1вкл до -0.11)
значительно хуже (от -2вкл до -1)
Изменение за год

Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:

значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл).
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл);
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11);
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл);
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл);


О погрешностях: Данные бухгалтерской отчетности, представленные в базе статистического ведомства, могут содержать технические ошибки. Для сверки данных смотрите бухгалтерскую отчетность Общество с ограниченной ответственность "Командор" по данным ФНС.

Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).


Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>