Финансовое состояние ООО "РУСБЕЛСТРОЙ АГРО"
Сравнительный анализ по данным ФНС
| Организация: ООО "РУСБЕЛСТРОЙ АГРО" | ||||
| ИНН: 0101013020 (Республика Адыгея) | ||||
| Отрасль: 01.25 Выращивание прочих плодовых деревьев, кустарников и орехов | ||||
| Организационно-правовая форма: 12300 - Общества с ограниченной ответственностью | ||||
| Последний год, за который есть отчетность в базе ФНС: 2019 (нужен 2020?) | ||||
| Активы: 7,43 млн. руб. (271 место среди 758 предприятий в отрасли) | ||||
| Среднесписочная численности работников по данным ФНС за 2019 год: 1 чел. | ||||
Дополнительные данные ФНС
Организация использует специальный налоговый режим: ЕСХН |
Финансовое состояние ООО "РУСБЕЛСТРОЙ АГРО"
| По сравнению с отраслевыми показателями | в т.ч. изменение за год |
|---|---|
|
хуже |
нет данных
|
| По сравнению с общероссийскими показателями |
|---|
|
хуже |
Ключевые финансовые показатели
Полный сравнительный финансовый анализ показателей ООО "РУСБЕЛСТРОЙ АГРО" за 2019 год
1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями
Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО "РУСБЕЛСТРОЙ АГРО" за 2019 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2019 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели все организации (245), занимающиеся видом деятельности "Выращивание прочих плодовых деревьев, кустарников и орехов" (код по ОКВЭД2 01.25). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.
1.1. Финансовая устойчивость организации
| Показатели | ООО "РУСБЕЛСТРОЙ АГРО", 2019 г. | Отраслевые показатели, 2019 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,08 | ≤0,05 | 0,41 | ≥0,81 |
| Значение коэффициента хуже среднеотраслевого, не менее половины аналогичных предприятий имеют бо́льшую долю собственных средств в капитале. Дисбаланс в пользу заемных средств снижает финансовую устойчивость. Рекомендуем увеличить собственный капитал на 4217 тыс. руб., чтобы он составил 41% от общего капитала организации. | ||||
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -0,01 | ≤-1,69 | -0,1 | ≥0,58 |
| Отрицательное значение коэффициента вызвано тем, что величина внеоборотных активов организации превышает собственный капитал. Соответственно, часть внеоборотных и все оборотные активы профинансированы за счет заемного капитала. | ||||
| Коэффициент обеспеченности запасов | - | ≤ | - | ≥ |
| Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами.У ООО "РУСБЕЛСТРОЙ АГРО" в "Бухгалтерском балансе" отсутствуют запасы, поэтому коэффициент не рассчитан. | ||||
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,13 | ≤0,37 | 0,74 | ≥0,92 |
| Низкая величина собственного и долгосрочного заемного капитала обусловили значение коэффициента покрытия инвестиций значительно хуже среднего по отрасли. | ||||
1.2. Платежеспособность ООО "РУСБЕЛСТРОЙ АГРО"
| Показатели | ООО "РУСБЕЛСТРОЙ АГРО", 2019 г. | Отраслевые показатели, 2019 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент текущей ликвидности | 1,05 | ≤0,74 | 1,62 | ≥4,61 |
| Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств хуже, чем у большинства аналогичных организаций. Это может привести к утрате платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе. | ||||
| Коэффициент быстрой ликвидности | 1,05 | ≤0,18 | 0,72 | ≥1,72 |
| Краткосрочные обязательства покрыты ликвидными активами лучше, чем у большинства других предприятий отрасли, снижая риск утраты платежеспособности. | ||||
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,27 | ≤0,01 | 0,09 | ≥0,46 |
| Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, выше, чем у большинства аналогичных предприятий. Это снижает риск перебоев в текущих расчетах с контрагентами. | ||||
1.3. Рентабельность деятельности
У организации в 2019 году отсутствовала выручка.
| Показатели | ООО "РУСБЕЛСТРОЙ АГРО", 2019 г. | Отраслевые показатели, 2019 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Рентабельность продаж | - | ≤ | - | ≥ |
| [RP_GrossMargin] | ||||
| Рентабельность продаж по EBIT | - | ≤ | - | ≥ |
| [RP_ROS] | ||||
| Норма чистой прибыли | - | ≤ | - | ≥ |
| [RP_ProfitMargin] | ||||
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | - | ≤ | - | ≥ |
| [RP_ICR] | ||||
| Рентабельность активов | - | ≤ | - | ≥ |
| [RP_ROA] | ||||
| Рентабельность собственного капитала | - | ≤ | - | ≥ |
| [RP_ROE] | ||||
| Фондоотдача | - | ≤ | - | ≥ |
| [RP_fondootd] | ||||
1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)
При отсутствии выручки невозможно рассчитаться показатели оборачиваемости.
| Показатели | ООО "РУСБЕЛСТРОЙ АГРО", 2019 г. | Отраслевые показатели, 2019 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | - | ≥ | - | ≤ |
| [RP_CAssetTurnover] | ||||
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | - | ≥ | - | ≤ |
| [RP_ReceivablesTurnover] | ||||
| Оборачиваемость активов, в днях | - | ≥ | - | ≤ |
| [RP_AssetTurnover] | ||||
2. Сравнение с общероссийскими показателями
В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО "РУСБЕЛСТРОЙ АГРО" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 1,2 млн. российских организаций.
| Показатели | ООО "РУСБЕЛСТРОЙ АГРО", 2019 г. | Общероссийские показатели, 2019 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднее значение (медиана) | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,08 | ≤0,04 | 0,29 | ≥0,73 |
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -0,01 | ≤-0,01 | 0,2 | ≥0,67 |
| Коэффициент обеспеченности запасов | - | ≤ | - | ≥ |
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,13 | ≤0,08 | 0,43 | ≥0,81 |
| Коэффициент текущей ликвидности | 1,05 | ≤1,02 | 1,47 | ≥4,03 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 1,05 | ≤0,6 | 1,07 | ≥2,79 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,27 | ≤0,02 | 0,13 | ≥0,69 |
| Рентабельность продаж | - | ≤ | - | ≥ |
| Рентабельность продаж по EBIT | - | ≤ | - | ≥ |
| Норма чистой прибыли | - | ≤ | - | ≥ |
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | - | ≤ | - | ≥ |
| Рентабельность активов | - | ≤ | - | ≥ |
| Рентабельность собственного капитала | - | ≤ | - | ≥ |
| Фондоотдача | - | ≤ | - | ≥ |
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | - | ≥ | - | ≤ |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | - | ≥ | - | ≤ |
| Оборачиваемость активов, в днях | - | ≥ | - | ≤ |
3. Итоги сравнительного анализа
Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:
- три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
- три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
- три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).
В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом
- от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
- от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
- от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
- от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
- от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.
Результат расчета итогового балла для ООО "РУСБЕЛСТРОЙ АГРО" представлен в следующей таблице:
| Показатель | Результат сравнения показателей ООО "РУСБЕЛСТРОЙ АГРО" | |
|---|---|---|
| с отраслевыми | с общероссийскими | |
| 1. Финансовая устойчивость | ||
| 1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) | -1 | -1 |
| 1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | +1 | -2 |
| 1.3. Коэффициент покрытия инвестиций | -2 | -1 |
| 2. Платежеспособность | ||
| 2.1. Коэффициент текущей ликвидности | -1 | -1 |
| 2.2. Коэффициент быстрой ликвидности | +1 | 0 |
| 2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности | +1 | +1 |
| 3. Эффективность деятельности | ||
| 3.1. Рентабельность продаж | ||
| 3.2. Норма чистой прибыли | ||
| 3.3. Рентабельность активов | ||
| Итоговый балл | -0.2 Финансовое состояние организации хуже среднего по отрасли. |
-0.7 Финансовое состояние организации хуже среднего по РФ. |
* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.
** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.
Выводы аудитора
Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО "РУСБЕЛСТРОЙ АГРО" (далее – Организация) за 2019 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является выращивание прочих плодовых деревьев, кустарников и орехов (код по ОКВЭД 01.25). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2019 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации. Расчеты и обобщающий вывод выполнены компьютеризированным способом с использованием программного обеспечения и методики, разработанной Консультационной финансово-аналитической компанией "Анкон".
В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ООО "РУСБЕЛСТРОЙ АГРО" на 31.12.2019 хуже финансового состояния половины всех организаций, занимающихся видом деятельности выращивание прочих плодовых деревьев, кустарников и орехов (код по ОКВЭД 01.25).
Этот вывод подтверждает и результат сравнения финансовых показателей Организации со средними общероссийскими показателями. Финансовое положение ООО "РУСБЕЛСТРОЙ АГРО" хуже, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.
История финансового состояния ООО "РУСБЕЛСТРОЙ АГРО"
Изменение финансового состояния организации в сравнении с отраслевыми показателями по годам представлено на графике:
Следите за изменениями
Подпишись, чтобы узнать, когда изменится финансовое состояние ООО "РУСБЕЛСТРОЙ АГРО".Дополнительные проверки
ООО "РУСБЕЛСТРОЙ АГРО"
проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетностьО методике анализа
Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2019, представленная в базе данных ФНС (2 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:
| значительно лучше (+1 - +2вкл) | |
| лучше (от 0.11 до +1вкл) | |
| примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл) | |
| хуже (от -1вкл до -0.11) | |
| значительно хуже (от -2вкл до -1) |
Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:
| значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл). | |
| улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл); | |
| не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11); | |
| ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл); | |
| значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл); |
О погрешностях: Данные бухгалтерской отчетности, представленные в базе статистического ведомства, могут содержать технические ошибки. Для сверки данных смотрите бухгалтерскую отчетность ООО "РУСБЕЛСТРОЙ АГРО" по данным ФНС.
Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).
Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>